Hi! My name is Damir. I’m co-founder at IFAB.ru and i’m pretty good at these scary things

  • Startups
  • E-Commerce
  • Process development
  • Process implementation
  • Project management
  • Financial modeling
  • Business strategy

You can reach me out via these networks

Are you hiring? Check out my CV

My CV page

Управление финансами внешней торговли, ответы

 

  1. Сущность и структура финансов внешней торговли.

Важной формой международного сотрудничества является участие России в международных организациях и фондах. Это участие  предполагает внесение соответствующих квот в уставные капиталы и бюджеты данных организаций. Источниками взносов выступают валютные и другие финансовые фонды и ресурсы участвующих национальных организаций и государственных структур. Средства международных организаций аккумулируются в соответствующие фонды и распределяются на целевые программы по направлениям деятельности.

Еще одним направлением воздействия финансов на развитие международных связей является мобилизация ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции осуществляются в виде привлечения средств иностранных государств-инвесторов, иностранных коммерческих организаций, международных строительных компаний для сооружения объектов в различных отраслях отечественной экономики. Предприятия и объекты, создаваемые на условиях кредитования, остаются на территории России в качестве национального достояния. Другие предприятия, финансируемые иностранными предпринимателями за счет фондов своих фирм, а также из средств бюджетов иностранных государств, функционируют как совместные предприятия и иностранные юридические лица.

Как особая сфера функционирования, финансы внешнеэкономической деятельности обладают специфическими чертами. Они воплощаются в ресурсах, формирующихся не только в рублях, но и в иностранной валюте. Обязательным субъектом распределительных отношений является зарубежный партнер в лице иностранного государства, международной организации, иностранной фирмы и т.д. Финансовые отношения выходят за границы национальных экономик и опосредуют международный интеграционный процесс, содействуя его развитию и углублению. Расширение международных экономических связей способствует формированию внешних источников финансовых ресурсов, используемых в укреплении экономики России.

  1. Функции финансов внешней торговли.

Роль финансов в развитии международных связей проявляется по трем направлениям:

  1. Изыскание источников и мобилизация необходимых финансовых ресурсов для финансирования различных направлений международного сотрудничества.
  2. Регулирование международных интеграционных процессов.
  3. Стимулирование развития каждого вида международных отношений и непосредственных участников этих отношений.

Финансы оказывают влияние, прежде всего на экспортно-импортные операции. С их помощью стимулируется выпуск конкурентоспособной продукции, пользующейся спросом на мировом рынке. Финансы способствуют формированию той доли национального дохода, которая реализуется в результате внешнеэкономической деятельности.

 

  1. Уровни управления финансами внешней торговли.

Совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами, образует финансовый аппарат.

Субъектами общего управления финансами в Российской Федерации являются высшие федеральные органы власти – Президент РФ, Федеральное Собрание РФ, Правительство РФ.

Президент РФ – регламентирует деятельность финансовой системы, подписывает бюджетный план, имеет право «вето» на финансовое законодательство, принятое Федеральным Собранием.

Федеральное Собрание РФ (состоит из двух палат: Совет Федерации и Государственная Дума) – устанавливает налоги, сборы, неналоговые платежи, утверждает федеральный бюджет, принимает финансовое законодательство (Бюджетный и Налоговые кодексы и др.)

Правительство РФ – рассматривает федеральный бюджет, выступает как единый центр управления финансами. Центральным органом, осуществляющим реализацию финансовой политики, является Министерство финансов РФ. Оно обеспечивает единство финансовой, кредитно-денежной и валютной политики в РФ, координирует деятельность других федеральных органов исполнительной власти.

Министерство финансов РФ (МФ РФ):

осуществляет методическое руководство в сфере финансового планирования и финансирования отраслей хозяйства;

развивает бюджетный федерализм;

разрабатывает проект федерального бюджета;

составляет отчет о выполнении федерального бюджета;

составляет консолидированный бюджет;

На Министерство финансов возложены следующие функции:

участие в разработке прогнозов социально-экономического развития РФ на долгосрочный период, среднесрочную и краткосрочную перспективы;

подготавливает предложения и реализует мероприятия по совершенствованию бюджетной системы и механизма межбюджетных отношений

участвует в подготовке предложений по основным направлениям кредитно-денежной политики;

проведение мероприятий по контролю за целевым исполнением федерального бюджета и за исполнением целевых средств бюджета;

Министерство по налогам и сборам РФ (МНС РФ) и Федеральная служба налоговой полиции (ФСНП РФ) осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет государственных налогов и других платежей, установленных Российской Федерацией; МНС РФ также осуществляет валютный контроль.

Федеральная комиссия по ценным бумагам контролирует деятельность участников фондового рынка, способствуя тем самым увеличению поступлений в бюджетный фонд.

Система Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) является важным органом реализации денежно-кредитной политики.                                ЦБ РФ осуществляет наряду с Федеральным казначейством кассовое исполнение бюджета, контролирует деятельность других кредитных институтов.

Счетная палата Российской Федерации – это специальный контрольный орган, который осуществляет контроль за состоянием федеральной собственности и контроль за расходованием федеральных денежных средств. Счетная палата независима от Правительства и подотчетна Федеральному собранию.

Субъектом оперативного управления финансами является финансовый аппарат: МФ РФ, Счетная палата, финансовые органы субъектов Федерации, налоговые органы и таможенная служба, страховые организации, дирекции внебюджетных фондов, финансовые отделы и службы предприятий, организаций и учреждений, а также банки.

  1. Объекты и субъекты финансового управления во внешней торговле.

В качестве объектов управления выступают разнообразные виды финансовых отношений, связанные с формированием денежных доходов, накоплений и их использованием субъектами хозяйствования. В качестве субъектов управления в государственных, муниципальных финансах, в финансах хозяйствующих субъектов выступают специальные службы (органы, подразделения), называемые финансовым аппаратом, а субъектами управления финансами домохозяйств выступают сами домохозяйства. Выделяют три группы объектов:

1) финансы предприятий, учреждений, организаций;

2) страховые отношения;

3) государственные финансы.

Им соответствуют такие субъекты управления, как финансовые службы (отделы) предприятий, учреждений, организаций, страховые органы, финансовые органы и налоговые инспекции. Совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами, образует финансовый аппарат.

Субъектами общего управления финансами в Российской Федерации являются высшие федеральные органы власти – Президент РФ, Федеральное Собрание РФ, Правительство РФ.

Президент РФ – регламентирует деятельность финансовой системы, подписывает бюджетный план, имеет право «вето» на финансовое законодательство, принятое Федеральным Собранием.

Федеральное Собрание РФ (состоит из двух палат: Совет Федерации и Государственная Дума) – устанавливает налоги, сборы, неналоговые платежи, утверждает федеральный бюджет, принимает финансовое законодательство (Бюджетный и Налоговые кодексы и др.)

Правительство РФ – рассматривает федеральный бюджет, выступает как единый центр управления финансами. Центральным органом, осуществляющим реализацию финансовой политики, является Министерство финансов РФ. Оно обеспечивает единство финансовой, кредитно-денежной и валютной политики в РФ, координирует деятельность других федеральных органов исполнительной власти.

Министерство финансов РФ (МФ РФ):

осуществляет методическое руководство в сфере финансового планирования и финансирования отраслей хозяйства;

развивает бюджетный федерализм;

разрабатывает проект федерального бюджета;

составляет отчет о выполнении федерального бюджета;

составляет консолидированный бюджет;

На Министерство финансов возложены следующие функции:

участие в разработке прогнозов социально-экономического развития РФ на долгосрочный период, среднесрочную и краткосрочную перспективы;

подготавливает предложения и реализует мероприятия по совершенствованию бюджетной системы и механизма межбюджетных отношений

участвует в подготовке предложений по основным направлениям кредитно-денежной политики;

проведение мероприятий по контролю за целевым исполнением федерального бюджета и за исполнением целевых средств бюджета;

Министерство по налогам и сборам РФ (МНС РФ) и Федеральная служба налоговой полиции (ФСНП РФ) осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет государственных налогов и других платежей, установленных Российской Федерацией; МНС РФ также осуществляет валютный контроль.

Федеральная комиссия по ценным бумагам контролирует деятельность участников фондового рынка, способствуя тем самым увеличению поступлений в бюджетный фонд.

Система Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) является важным органом реализации денежно-кредитной политики.                                ЦБ РФ осуществляет наряду с Федеральным казначейством кассовое исполнение бюджета, контролирует деятельность других кредитных институтов.

Счетная палата Российской Федерации – это специальный контрольный орган, который осуществляет контроль за состоянием федеральной собственности и контроль за расходованием федеральных денежных средств. Счетная палата независима от Правительства и подотчетна Федеральному собранию.

Субъектом оперативного управления финансами является финансовый аппарат: МФ РФ, Счетная палата, финансовые органы субъектов Федерации, налоговые органы и таможенная служба, страховые организации, дирекции внебюджетных фондов, финансовые отделы и службы предприятий, организаций и учреждений, а также банки.

 

  1. Финансовые и административные методы регулирования внешней торговли.

В зависимости от способа государственного воздействия на внешнеэкономические отношения можно выделить административные и экономические формы регулирования.

К первым относятся методы непосредственного, прямого воздействия, имеющие в основном ограничительный характер. Например, установление квот, использование лицензий, применение различных оговорок и ограничений и т.д.

Экономическое регулирование связано с воздействием на экономические интересы участников внешнеэкономической деятельности посредством использования экономических мер – налогов, таможенных пошлин и сборов, ставки банковского процента, валютного курса и т.д.

 

  1. Система СВИФТ в международных платежах.

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunicationsангл. Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, по-русски произносится СВИФТ) — международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

Основана в 1973; соучредителями выступили 239 банков из 15 стран.

SWIFT — кооперативное общество, созданное по бельгийскому законодательству, принадлежащее его членам — более чем 9000 банкам из 209 стран (2010 год). Главный офис расположен в Брюсселе.

Каждый банк, включённый в систему, имеет свой уникальный SWIFT код. Теоретически для совершения платежа в Eвропе достаточно знать SWIFT код банка и IBAN код получателя.

В день через SWIFT проходит более миллиона транзакций о денежных переводах, межбанковских платежах, ценных бумагах.

Объем передаваемых сообщений по сети SWIFT постоянно растет. Ежедневно по сети SWIFT проходят сообщения на сумму более 2 триллионов долларов США.

На 1 января 2011 года в России насчитывалось 547 членов SWIFT. За прошедший год было передано 31.63 миллионов сообщений, что соответствует 0,8% суммарного трафика SWIFT. Рост составляет 15,3%.

Объем полученного трафика составляет 28.67 миллионов сообщений, что соответствует 0,7% суммарного трафика SWIFT. Рост составляет 11.4%.

По объему отправленного трафика Россия занимает 22 место в мире.

 

  1. Валютно-финансовая среда внешней торговли.

Особенностями современной валютно-финансовой среды, влияющими на рост неопределенности при принятии решений международным менеджером, являются:

Многообразие валют.

Валютный риск.

Политический риск.

Разнообразие экономических и юридических систем.

Функционирование евровалютного рынка.

Роль государственных органов.

Национальные денежные единицы, опосредующие международные экономические отношения, называются валютой. В более широком смысле под валютой понимают банкноты, монеты, являющиеся законным платежным средством на территории данного государства, а также требования, выраженные в валюте в виде банковских вкладов, векселей и чеков. Потоки наличности, поступающие из разных стран, выражены в разных валютах. Помимо национальных валют, на международном финансовом рынке используются фидуциарные денежные единицы, эмитируемые международными организациями, выполняющие роль международных денег. При совершении операций, связанных с несколькими валютами, хозяйствующему субъекту необходимо знать стоимость обмена валют — валютный курс, который меняется во времени. Валютный курс может быть фиксированным и плавающим. Фиксированный курс национальной валюты предполагает ее привязку к другой валюте или определенной комбинации валют. Основой фиксированного курса является официально установленное соотношение денежных единиц разных стран. При плавающем валютном курсе курс национальной валюты определяется игрой спроса и предложения на международном валютном рынке. Валютно-курсовой риск — это вероятность потерь или недополучения прибыли по сравнению с планируемыми величинами, связанных с колебанием валютного курса. Политический риск связан с любыми действиями правительства принимающей страны, которые уменьшают стоимость инвестиций компании. Как крайность они включают экспроприацию активов компании без выплаты компенсации. Евровалюта — это национальная валюта, переведенная на счета в иностранные банки и используемая ими для операций во всех странах, исключая страну-эмитента этой валюты.

 

  1. Структура и функции «Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю».

Органы Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю осуществляют в пределах закрепленной за ними компетенции контроль за соблюдением министерствами, ведомствами, организациями, предприятиями, резидентами и нерезидентами действующего законодательства о валютных и внешнеэкономических операциях, организуют проведение единой общегосударственной политики в сфере указанного контроля

Органы Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю представляют собой единую централизованную систему, в которую входят: Центральный аппарат Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю; территориальные органы валютного и экспортного контроля в субъектах Российской Федерации и отдельных регионах; представители Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю за рубежом. Территориальные органы и представители Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю за рубежом Российской Федерации находятся в прямом подчинении Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю. Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю создает территориальные органы, назначает их руководителей и заместителей, а также представителей Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю за рубежом, осуществляет руководство ими, организует их деятельность и контроль за ней. Федеральную службу России по валютному и экспортному контролю возглавляет Руководитель, назначаемый и освобождаемый от должности Правительством Российской Федерации. Руководитель Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю имеет первого заместителя и заместителей, назначаемых и освобождаемых от должности Правительством Российской Федерации по представлению Руководителя Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю. В Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю образуется коллегия в составе Руководителя Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю (председатель), его первого заместителя и заместителей (по должности), других руководящих работников, назначаемых и освобождаемых Правительством Российской Федерации по представлению Руководителя Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю. Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю и ее территориальные органы являются юридическими лицами, имеют печати с изображением Государственного герба Российской Федерации и своим наименованием

Функции:

Осуществляют контроль за:

  • за осуществлением валютных и внешнеэкономических операций федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, резидентами и нерезидентами
  • за осуществлением бартерных внешнеэкономических операций, предусматривающих обмен работами, услугами, результатами интелектуальной деятельности
  • за расчетно-кассовым, кредитным и иным обслуживанием валютных и внешнеэкономических операций кредитными и иными организациями
  • по поручению Правительства Российской Федерации за целевым использованием валютных средств, выделяемых из федерального бюджета на государственные нужды и социальные программы
  • за соблюдением резидентами и нерезидентами законодательства Российской Федерации и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных и внешнеэкономических операций, а также за выполнением резидентами обязательств (за исключением налоговых и таможенных обязательств) перед государством в иностранной валюте
  • за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям
  • за использованием кредитов в иностранной валюте, предоставленных Российской Федерации на основании международных договоров и соглашений; за соблюдением целевого использования квот и лицензий, выдаваемых на экспорт и импорт товаров, работ и услуг, а также предоставляемых государством льгот при осуществлении валютных и внешнеэкономических операций
  • за соблюдением порядка экспорта материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации и услуг, которые могут быть применены при создании оружия массового уничтожения и иных наиболее опасных видов оружия
  • за правильностью ведения учета и отчетности по валютным и иным внешнеэкономическим операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации

 

  1. Органы, регулирующие внешнеэкономическую деятельность в Российской Федерации.

Основным органом регулирования внешнеэкономической деятельности является Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации (Минэкономразвития России, или МЭРТ [4]. Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим такие функции, как выработка государственной политики и нормативно-правовое регулирование, экономическое развитие субъектов страны и муниципальных образований, инвестиционная деятельность, создание и функционирование особых экономических зон на территории России, управление государственным материальным резервом, формирование государственного оборонного заказа, закупок товаров и услуг для государственных и муниципальных нужд.

Федеральная таможенная служба (ФТС) России ведает всем таможенным делом в стране, обеспечивает таможенное оформление и контроль всех внешнеторговых грузов, пересекающих границу РФ. Федеральная таможенная служба осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по контролю и надзору в области таможенного дела, агента валютного контроля, по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями [5].
Определенные полномочия в области внешнеэкономической деятельности имеют министерство финансов Российской Федерации (Минфин России) осуществляет функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию [6].
Федеральная служба по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам (Роспатент), входящая в состав Министерства образования и науки РФ, осуществляет функции по контролю и надзору в сфере правовой охраны и использования объектов интеллектуальной собственности, включая патенты и товарные знаки

Министерство промышленности и энергетики Российской Федерации (Минпромэнерго России) осуществляет выработку государственной политики и нормативно-правовое регулирование в сфере промышленного, оборонно-промышленного и топливно-энергетического комплексов, а также в области развития авиационной техники, техническое регулирование, освоение месторождений полезных ископаемых [8].
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации (Минсельхоз России) осуществляет выработку государственной политики и нормативно-правовое регулирование в сфере агропромышленного комплекса, регулирование рынка сельскохозяйственного сырья и продовольствия, пищевой и перерабатывающей промышленности [9].
Важная роль в регулировании внешнеэкономической деятельности принадлежит Центральному банку России (ЦБ РФ), который возглавляет банковскую систему страны и определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты, лицензирует ведение валютных операций российскими коммерческими банками

 

  1. Роль Центрального Банка в регулировании финансов во внешней торговли

Важная роль в регулировании внешнеэкономической деятельности принадлежит Центральному банку России (ЦБ РФ), который возглавляет банковскую систему страны и определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты, лицензирует ведение валютных операций российскими коммерческими банками

ентральный банк России вводит ограничения для коммерческих банков на объемы привлечения кредитов из-за границы; устанавливает им максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков; управляет валютными резервами находящимися на его балансе; определяет сферу и порядок обращения иностранной валюты на территории страны; проводит все виды валютных операций; регулирует валютный рынок; регулирует курс рубля к иностранным валютам; осуществляет контроль за деятельностью коммерческих банков, вводит единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций; готовит и публикует статистику валютно-финансовых операций Российской Федерации по принятым международным стандартам. При недобросовестном выполнении уполномоченным банком своих функций Центральный банк России может лишить их лицензии на выполнение операций с валютными ценностями и банковское обслуживание расчетов в валюте.

  1. Финансовые средства торговой политики.

Ресурсы международного рынка капитала представляют собой денежные средства, инвестируемые или передаваемые промышленниками, торговцами, государственными учреждениями, общественными организациями, индивидуальными сберегателями и институционными инвесторами в распоряжение кредитной системы.

 В экономической теории движение капитала рассматривается как субинститут международной торговли. Более того, страна, в достаточной степени обеспеченная этим фактором производства (капиталом), может экспортировать либо капиталоемкие товары, либо сам капитал, например, осуществив инвестиционные вложения капитала, наладить производство за рубежом и при этом получать больший экономический эффект, чем в результате внешней торговли. Объясняется это тем, что, например, движение капитала подчиняется общему закону, согласно которому товары и факторы производства перемещаются в направлении тех стран, где на них сложились более высокие цены

 

  1. Голландская болезнь и потери экспортеров.

Ситуация, когда в целом показатели экономического развития страны выглядят чрезвычайно благоприятно, но радужная картина скрывает глубокие диспропорции, получила название “голландская болезнь”. Своему появлению на свет оно обязано проблеме, возникшей в Нидерландах в 60-х гг. ХХ века, когда открытие крупных месторождений газа привело к расширению экспорта, резкому укреплению гульдена и потере конкурентоспособности в неэнергетическом секторе экономики. Подобные проблемы с тех пор возникали в самых различных странах мира, имеющих большие природные запасы: и в Норвегии, и в Англии, и в Индонезии, и в других экспортерах нефти. ” Голландской болезнью ” заразилась даже Колумбия в 70-х гг., когда неурожай в Бразилии и землетрясение в Гватемале вызвали взлет мировых цен на кофе. Рост экспорта кофе сопровождался сворачиванием экспорта всех других видов колумбийских товаров

Согласно узкому определению, «голландская болезнь» заключается в деиндустриализации экономики в результате открытия нового источника природного ресурса. Ее механизмом является рост курса национальной валюты страны вследствие улучшения торгового баланса, что делает продукцию отраслей обрабатывающей промышленности менее конкурентоспособной.

важным аспектом «голландской болезни» является ее развертывание во времени. Резкое сокращение производства торгуемого продукта и занятости в Т-секторе означает возникновение убыточности и банкротства предприятий обрабатывающей промышленности, сельского хозяйства, а также высокотехнологичных отраслей экономики. Это приводит к высокой структурной безработице и снижению заработной платы многих категорий занятых, особенно в наукоемких отраслях, обладающих высокой квалификацией. Ведь нелегко переквалифицироваться из исследователя фармацевтической или авиакосмической компании в работника торговли. Происходит также недоамортизация вложенного в развитие предприятий Т-сектора капитала. Временно возникают «узкие места» в производстве неторгуемого продукта, что приводит к росту структурной инфляции. Поскольку освоение крупных месторождений углеводородов занимает многие годы, структурный кризис также может затянуться надолго. А это вызывает уже застойную безработицу и устойчивые инфляционные ожидания.

  1. Потери от тарифной защиты.

Инструменты государственного регулирования международной торговли по своему характеру делятся на тариф­ные — те, что основаны на использовании таможенного тарифа, и нетарифные—все прочие методы.

таможенный тариф — это инструмент торговой политики и государственного регулирования внутреннего рынка страны при его взаимодействии с мировым рынком; систематизированный в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности свод ставок таможенных пошлин, применяемых к товарам, перемещаемым через таможенную границу; конкретная ставка таможенной пошлины, подлежащая уплате при вывозе или ввозе определенного товара на таможен­ную территорию страны. Для защиты национальных про­изводителей готовой продукции и сти­мулирования ввоза сырья и полуфабри­катов используется тарифная эскала­ция — повышение уровня таможенного обложения товаров по мере роста степе­ни их обработки

Тарифная эскалация в развитых странах стимулирует производство сырья в развивающихся странах и консервирует технологическую отсталость, поскольку только с сырьевой продукцией, таможенное обложение которой минимально, они реально могут пробиться на их рынок. В то же время рынок готовой продукции практически закрыт для развивающихся стран в силу существенной тарифной эскалации, которая имеет место в большинстве развитых государств

 

  1. Международные финансовые структуры и торговые отношения с Россией.

Важными субъектами международных экономических отношений с начала 60-х годов становится большая группа освободившихся от колониальной зависимости государств. Эти развивающиеся, так называемые страны “третьего мира”, играют все большую роль в международных экономических отношениях, в особенности их авангард – “новые индустриальные страны”. Другими субъектами, без которых невозможна характеристика современных международных экономических отношений, являются крупные и крупнейшие международные корпорации. К числу весомых субъектов МЭО относятся и международные экономические организации (Международный валютный фонд (МВФ), Всемирный банк, Всемирная торговая организация (ВТО) и др.).

Процесс интеграции России в мировое хозяйство, ее утверждение как равноправного участника в системе международных экономических отношений в международном разделении труда находится в самом начале. Несмотря на формальное расширение в начале 90-х годов участия в МЭО доля России в мировой экономике и степень ее вовлечения в международное разделение труда пока не только не возрастает, а сокращается. Так, например, удельный вес российской внешней торговли в международной торговле, резко снизившийся в начале 90-х годов, в конце 90-х годов составлял чуть более 1%. Структура ее экспорта носит преимущественно сырьевой характер. На начальной стадии находятся процессы легального вывоза капитала, организации совместных предприятий, свободных экономических зон, международные интеграционные процессы. Только около одной четверти российской экономики “завязано” на внешние рынки. Проблема интеграции России в мировое экономическое сообщество достаточно сложна и многообразна.

  1. Управление международным лизингом в торговле.

Лизинг — это комплекс имущественных и экономических отношений, возникающих в связи с приобретением в собственность имущества и последующей сдачей его во временное пользование и владение за определенную плату.

Классический лизинг предусматривает участие в нем трех сторон: лизингодателя, лизингополучателя и продавца (поставщика) имущества. Таким образом, субъектами лизинга являются:

собственник имущества (лизингодатель) — лицо, которое специально приобретает имущество для сдачи его во временное пользование;

пользователь имущества (лизингополучатель) — лицо, получающее имущество во временное пользование;

продавец (поставщик, изготовитель) имущества — лицо, продающее имущество, являющееся объектом лизинга

Лизинг во многих странах  мира  широко  используется  и  считается  наиболее

целесообразным  способом  организации  предпринимательской  деятельности.  В

России же, несмотря на  определенную  активность,  еще  только  определяются

пути и формы его развития.

Однако кризисное состояние экономики, когда многие предприятия  не  способны

вкладывать  крупные  финансовые  средства   в   техническое   обновление   и

интенсификацию производства, диктует необходимость  значительного  повышения

роли лизинга, позволяющего  привлекать  большие  средства,  в  том  числе  и

частные  инвестиции,  для  развития  производственной  сферы  и  поддержания

отечественного производства всех форм  собственности,  и  в  первую  очередь

занятого инновационным предпринимательством.

Успех лизингового предпринимательства в любой отрасли во многом  зависит  от

верного понимания его содержания и специфических особенностей,  особенно  от

грамотного владения этим механизмом

Если  местом пребывания лизингодателя и лизингополучателя являются разные страны,  лизинг

считается международным. При этом для  страны  пребывания  лизингополучателя

международный   лизинг   называют   импортным,   если   имущество   договора

приобретается  за  рубежом.  Если  же  имущество  приобретается   в   стране

пребывания лизингодателя , лизинг считается экспортным.

Существует прямой международный лизинг, который представляет  собой  сделку,

где все операции совершаются между  коммерческими  организациями  (с  правом

юридического лица) из двух разных стран. Особенность его состоит в том,  что

лизингодатель имеет возможность получить экспортный кредит в

стране постоянного проживания и тем самым расширить рынок сбыта своего

имущества, услуг; лизингополучатель обеспечивает полное финансирование

использования этого имущества и укоренное переоснащение производства предприятия.

Различие   экспортного   и   импортного   лизинга    определяется    страной

местонахождения лизингополучателя и  лизингодателя.  При  импортнои  лизинге

производитель  (продавец)  находится  за  рубежом,  а   при   экспортном   –

зарубежным партнером является лизингополучатель.

В  зарубежной  практике  выделяют  еще  одну  разновидность   международного

лизинга  –  транзитный  лизинг,  когда  лизингодатель,  лизигополучатель   и

производитель   (продавец)   находятся   в   разных   странах.    Транзитный

международный лизинг имеет место в тех случаях,  когда  лизингодатель  одной

страны берет кредит или приобретает необходимое имущество в другой стране  и

поставляет его лизингополучателю, находящемуся в третьей стране

Как   правило,   транзитные   операции   контролируются   транснациональными

корпорациями  и  банками,  которые  имеют  дочерние   лизинговые   фирмы   с

разветвленной    сетью    зарубежных    филиалов     и     представительств,

взаимодействующих  с  местными  лизингополучателями.

 

  1. Методы расчетов в современной торговле.

В международной торговле исторически сложились основные методы платежей и методы расчетов, в частности импортеры и экспортеры, их банки вступают в соответствующие отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных документов и осуществление платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретного метода платежа.

Международные платежи регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными правилами и обычаями

Методы платежей Определение, комментарии
1. Авансовый платеж Самый безопасный для экспортера метод платежа, в сущности, является формой пред экспортного финансирования импортером своего контрагента. При этом, экспортер полностью избавляется от риска не получения оплаты за свой товар.
2. Аккредитив Документарный аккредитив есть фактически обязательством банка заплатить бенефициару – экспортеру за счет средств заказчика импортера определенную сумму в определенной валюте при условии предоставление бенефициаром в установленный срок документов, предусмотренным аккредитивом. Благодаря документарному аккредитиву бенефициар не зависит от платежеспособности покупателя, он сразу после отгрузки товара может получить высоколиквидные активы.
3. Оплата после отгрузки Покупатель осуществляет платеж за товар, как только он отгружен, при получении информации от экспортера. Задержка документов на отгруженный товар, пока оплата не придет, дает возможность экспортеру защитится от риска невыполнения импортером его обязательств. Здесь нужно сделать разъяснение, что товарные потоки сопровождаются потоками правами владения на эти товары и встречно к ним идут денежные потоки(см.Схема№1).
4. Документарное инкассо Расчет при котором, экспортер получает оплату при предоставлении соответствующих документов. Если в случае аккредитивной формы, экспортер имеет гарантию банка импортера осуществить платеж по предъявлению документов, то в случае инкассо банку импортера приходится ждать покрытия от клиента. Для документарных инкассо с точки зрения риск-менеджмента увеличивает риск задержки оплаты для экспортеров, поэтому оно применяется при наличии высокой степени доверия между сторонами.
5. Торговля с открытым счетом Торговля с открытым счетом предусматривает предоставление товарораспорядительных документов импортеру и оплату открытым счетом в предварительно оговоренный сторонами срок. При этом гарантий по сроку оплаты нет, что свидетельствует о еще большей степени доверия между сторонами чем в случае с документарным инкассо

 

 

  1. Зоны свободной торговли – двигатель торговли.

Зона свободной торговли (Free trade area) (ЗСТ) — тип международной интеграции, при котором в странах-участниках отменяются таможенные пошлины, налоги и сборы, а также количественные ограничения во взаимной торговле в соответствии смеждународным договором. Это более глубокий тип интеграции, чем преференциальные соглашения. За каждой страной-участницей сохраняется право на самостоятельное и независимое определение режима торговли по отношению к третьим странам. В большинстве случаев условия зоны свободной торговли распространяются на все товары кроме продуктов сельского хозяйства. Зона свободной торговли может координироваться небольшим межгосударственным секретариатом, расположенным в одной из стран-членов, но обычно обходятся без него, а основные параметры своего развития страны согласовывают на периодических совещаниях руководителей соответствующих ведомств. Между странами-участницами сохраняются таможенные границы и посты, контролирующие происхождение товаров, пересекающие их государственные границы.

 

  1. Типовой внешнеторговый контракт и его валютно-финансовые условия.

Договор купли-продажи товаров в материально-вещественной форме в международной коммерческой практике называется контрактом. Контракт купли-продажи представляет собой коммерческий документ, оформляющий внешнеторговую сделку, в котором содержится письменная договоренность сторон о поставке товара: обязательство продавца передать определенное имущество в собственность покупателя и обязательство покупателя принять это имущество и уплатить за него определенную денежную сумму, или обязательства сторон выполнить условия товарообменной сделки.

Регулирование заключения договора купли-продажи и те права и обязанности продавца и покупателя, которые возникают из такого договора, унифицировано в Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров. Применяемые во внешней торговле контракты содержат различные условия, характеризующие товар, служащий предметом купли-продажи, определяющие коммерческие особенности сделки, права и обязанности сторон, взаимные обязательства сторон по операциям, обеспечивающим исполнение контракта.

Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта представляют собой порядок определения валюты и платежа, системы расчетов, валютных оговорок

Валютно-финансовые условия контракта обязательны, они являются основанием для заполнения экспортером и регистрации в банке «Паспорта сделки» – основного документа валютного контроля, содержащего основные условия внешнеэкономического экспортного контракта

 

  1. Внешнеторговые сертификаты.

Почти весь товар и продукция иностранного производства, ввозимая в Россию, должна быть сертифицирована в соответствии с российскими стандартами сертификации. Существуют некоторые виды товаров, которые не подлежать обязательной сертификации, но такой продукции очень мало. В том случае, если продукция не подлежит обязательной сертификации, на нее необходимо оформить отказное письмо, которое подтвердит, что на данную продукцию сертификат не нужен

Для проведения таможенного оформления и таможенного контроля необходимо предоставлять в таможенные органы различные сертификаты, выданные уполномоченными для этих целей государственными органами. Существует несколько разновидностей сертификатов:

  • Сертификат происхождения товаров
  • Сертификат безопасности товара
  • Карантинный (фитосанитаный) сертификат
  • Ветеринарный сертификат
  • Сертификат хлебной инспекции
  • Гигиенический сертификат
  • О требованиях к выбросам автомобильной техникой, выпускаемой в обращение на территории Российской Федерации, вредных (загрязняющих) веществ
  • Прочиесертификаты

 

  1. Основные виды внешнеторговых счетов.

Корреспондентский счет – это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет дру­гого на основе заключенного корреспондентского договора. Корреспонден­тские счета по международным расчетам подразделяются на два вида: счета «Ностро» и счета «Лоро».

Счет «Ностро» – это: 1. счет, который банк имеет у своего иностранного банка-корреспондента и на котором учитываются все его расходы и поступ­ления; 2. корреспондентский счет, по которому проводятся все операции по исполнению корреспондентом поручений банка.

Счет «Лоро» – это: 1. корреспондентский счет по международным рас­четам, который открывается в отечественном банке на имя иностранного банка-корреспондента; 2. счет, открываемый банком-корреспондентом для защиты сумм, выдаваемых или получаемых по поручению своего коррес­пондента. Счет «Лоро» может быть также корреспондентским счетом тре­тьего банка, открытым у банка-корреспондента данного кредитного учреж­дения. При этом счет банка-корреспондента в данном кредитном учрежде­нии называется счетом «Востро». Открывается преимущественно коммер­ческими банками, которые активно осуществляют переводы, аккредитив­ные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары, услуги. Плате­жи по корреспондентским счетам осуществляются в пределах остатка по счету либо с превышением остатка за счет овердрафта.

 

Счет Лоро – «Ваш счет у нас» – счет, открываемый в банке – резидента своему иностранному банку корреспонденту, на котором отражаются все операции, проводимые по поручению иностранного банка. При установлении корреспондентских отношений предусматривается, в какой валюте будет вестись счет, должны ли платежи проводиться в пределах числящихся на счете сумм или допускается овердрафт. Обычно по счетам лоро в иностранной твердой валюте начисляются проценты и выплачивается комиссионное вознаграждение за выполнение платёжных поручений банка-корреспондента

Счет Ностро – «Наш счет у Вас», корреспондентский счет кредитного учреждения – резидента, открытый в иностранном банке – корреспонденте за границей, на котором отражаются их взаимные платежи. Условия и режим ведения счетов Ностро оговариваются при установлении корреспондентских отношений между двумя этими кредитными учреждениями: определяется, в какой валюте будет вестись учет, должны ли платежи производиться в пределах размещенных на счете сумм средств или в порядке овердрафта и др. Обычно при ведении счетов ностро в иностранной твердой валюте начисляются проценты и выплачивается комиссионное вознаграждение за выполнение платежных поручений банка – корреспондента

 

  1. Финансовые и внешнеторговые варранты.

Внешнеторговый варрант сертификат, подтверждающий наличие товара на складе. Такой сертификат может служить залоговым документом. Ответственность за наличие товара несет специализированная фирма, складирующая товары.

Варрант бывает именной и на предъявителя. Варрант состоит из двух частей: собственно складского и залогового свидетельств. Первое свидетельство служит для передачи собственности на товар при его продаже. Второе – для получения кредита под залог товара с отметками об условиях ссуды. При этом варрант передается кредитору по индоссаменту. Кредитор может осуществить дальнейшую передачу, в частности держателю складского свидетельства при погашении им ссуды. При переходе варранта из рук в руки товар может много раз менять своего владельца, оставаясь на одном и том же месте, т.е. на складе хозяйствующего субъекта, от которого получен данный варрант. Для получения товара со склада необходимо предъявление указанных выше обоих частей варранта.

Варрант на подписку – инструмент, посредством которого акционеры реализуют свои права на подписку (райты) или подписные привилегии; сертификат, выпускаемый корпорацией, определяющий количество акций, которое может приобрести акционер, и условия их приобретения в случае дополнительной эмиссии. Варрант на подписку представляют собой законные свидетельства владения правами на подписку и могут быть переуступлены другим лицам.

Варрант процентный – это письменное распоряжение корпорации своему банку уплатить проценты по облигациям корпорации поименованному в распоряжении держателю. Если это распоряжение составлено в форме оборотного документа, банк выплачивает указанную сумму денег добросовестному держателю этого документа.

Финансовый варрант – ценная бумага, дающая ее владельцу право на покупку некоторого количества акций на определенную будущую дату по определенной цене. Обычно варранты используются при новой эмиссии ценных бумаг.

  1. Специальные страховые документы по внешнеторговой деятельности.

Страхование внешнеэкономических связей – это международные экономические отношения по защите имущественных интересов государств, хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий (т.е. взносов).

Используемый за рубежом, а также в деятельности САО “Ингосстрах” термин “страховая премия” равнозначен термину “страховой взнос”, применяемому в российском законодательстве.

Страховая премия (или взнос) – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии со страховым полисом.

Страховой полис (франц. police от итал. polizza – расписка, квитан­ция) – письменный договор о страховании (или перестраховании), выда­ваемый страховщиком в качестве свидетельства о страховании. В Россий­ской Федерации страховой полис часто носит название “страховое свиде­тельство”.

В процессе страхования внешнеэкономических связей участвуют два субъекта: полисодержатель и страховщик. В российском законодательстве термин “полисодержатель” заменен понятием “страхователь”.

Полисодержатель (страхователь) – это хозяйствующий субъект или гражданин, выражающий страховой интерес, уплачивающий страховую премию и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком в силу закона или двусторонней сделки (договора страхования).

Полисодержателем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

На платежном балансе страны страховые операции отражаются тогда, когда полисодержатель (т.е. страхователь) или страховщик являются нерезидентами.

Страхование внешнеэкономических связей означает страхование внешнеэкономических рисков и представляет собой комплекс видов страхования, обеспечивающих защиту интересов отечественных и зарубежных участников тех или иных форм международного сотруд­ничества.

Наиболее распространенными видами страхования внешнеэко­номических связей являются страхование туристов, страхование перевозок внешнеторговых грузов (груза и/или транспорта), страхование от валютных рисков, страхование иностранных инвестиций, страхование ответственности владельца автотранспорта, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита

 

 

  1. Паспорт сделки. Карточка экспедитора. Коды валют.

Заключение внешнеторгового договора (контракта) свидетельствует о намерениях сторон совершить сделку купли-продажи товара (продавца – продать, а покупателя – приобрести этот товар). Однако для целей государственного контроля за подобными операциями должен быть оформлен паспорт сделки (раньше он назывался «паспорт импортной сделки» или «паспорт экспортной сделки»).

Порядок оформления и форма паспорта сделки, а также иных документов валютного контроля за экспортом товаров приведены в инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»

Паспорт сделки представляет собой документ валютного контроля, содержащий необходимые для его осуществления сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом (юридическим лицом или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной валютой (валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации) товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации.

Паспорт сделки оформляется резидентом, от имени которого заключен контракт (российской торговой организацией – импортером или экспортером). При этом по каждому контракту оформляется один паспорт сделки, подписываемый уполномоченным банком российской стороны – импортера (экспортера).

Экспедиторское свидетельство о получении груза (ФИАТА) –

необоротный документ, который выдается экспедитором в подтверждение взятия на себя ответственности за конкретную партию груза при наличии безотзывных инструкций отправить ее указанному в документе получателю или хранить ее в его распоряжении.

Коды валют — это короткие алфавитные или цифровые коды, разработанные для представления валют в обработке данных в финансовых системах.

 

  1. Репатриация экспортной выручки.

Репатриация капиталов – возвращение капиталов, вложенных за рубежом, для инвестиций в своей стране. Репатриация капиталов может осуществляться в форме перевода на родину капиталов, ранее инвестированных за границей, и прибылей по ним, а также вырученной иностранной валюты от реализации товаров и услуг. Репатриация капиталов связана с проблемой вывоза капитала. Страны – экспортеры капиталов в период ухудшения своего валютно-экономического положения стимулируют репатриацию капиталов для улучшения платежного баланса. В этих целях используется валютная, налоговая и кредитная политика: предоставляются льготы и гарантии.

  1. Обязательная продансе (сдача) экспортной выручки в СКВ.

вся валюта, которую получают российские фирмы от внешнеэкономической деятельности, должна вернуться в Россию. На языке валютного законодательства это звучит как стопроцентная репатриация.

Конечно, есть исключения из этого правила, но их перечень совсем небольшой — четыре операции. Самое важное заключается в том, что репатриации не требуется при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц-резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации в целях исполнения обязательств юридических лиц-резидентов по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств — членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

 

  1. Домициляция расчетов по экспорту и импорту.

Домициляцией называется назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица, а векселя, по которым назначен плательщик – домицилированным. Как правило, плательщиком по векселю назначается банк. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платеж в банке», помещенные под подписью должника. Выступая в качестве домицилянта, банк по поручению векселедержателей или трассантов производит платежи по векселям в установленный срок. В отличие от инкассовой операции, банк в этом случае является не получателем платежа, а плательщиком. Как домицилянт банк не несет никакого риска, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если на счете должника по данному векселю есть необходимая сумма. В противном случае он отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком. В рекомендациях Центрального банка РФ по использованию векселей в хозяйственном обороте допускается возможность оплаты векселя банком-домицилянтом как с расчетного счета клиента, так и с отдельного счета, открытого для оплаты векселей, на который должник в предварительном порядке перечисляет необходимую для погашения своих обязательств сумму. При этом за оплату векселя в качестве особом плательщика (т. е. с отдельного счета) банкам рекомендуется взимать определенную комиссию с лиц, чьи векселя оплачиваются. Оплата векселей с расчетного (текущего) счета должна производиться бесплатно.

На практике отечественные коммерческие банки могут производить оплату векселей исключительно с расчетных счетов своих клиентов, поскольку ни с какого другого счета клиента текущие платежи производиться не должны. Это требование, продиктованное необходимостью соблюдать определенную очередность платежей при недостатке средств на расчетном счете клиента, являясь оправданным с точки зрения соблюдения интересов бюджета и поставщиков, тем не менее ограничивает применение расчетов векселями, поскольку затрудняет во многих случаях получение платежа по векселю.

 

  1. Нулевая норма (ставка) экспортной выручки.

Право на применение нулевой ставки по НДС считается подтвержденным, если одновременно в налоговые органы представляется отдельная налоговая декларация) и документы, подтверждающие факт реального экспорта товаров, в том числе:

  • контракт с иностранным партнером на поставку товаров за пределы РФ;
  • выписка банка о поступлении средств за экспортируемые товары. С 1 января 2006 года согласно пп. 2 п. 1 ст. 165 НК РФ дополнительно представляется договор поручения по оплате за товар, заключенный между иностранным лицом и организацией (лицом), осуществившей (осуществившим) платеж, если выручка поступила не от самого покупателя (лица, указанного в контракте), а от третьих лиц по его указанию;
  • грузовая таможенная декларация с двумя отметками таможенных органов, проставленными в пункте выпуска товаров в режиме экспорта и в пункте пересечения этими товарами границы РФ;
  • товаросопроводительный документ с отметкой таможенного органа, подтверждающего вывоз товара за пределы территории РФ. [1, п. 6 ст. 164, п. 3 ст. 172]

 

  1. Основные правила оплаты импорта и режим проведения валютных платежей по счетам транзитным импортным.

Под импортом понимается ввоз товара, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на таможенную территорию РФ из-за границы без обязательства об обратном вывозе. Факт импорта фиксируется в момент пересечения товаром таможенной границы РФ, получения услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности.

Инструкцией No 91-И устанавливается порядок валютного контроля за расчетами по импорту товаров, аналогичный валютному контролю за валютными операциями по экспорту товаров. Для контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров установлена процедура ведения уполномоченными банками документации валютного контроля.

Установлено, что Импортер (резидентом – юридическое или физическое лицо, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, от имени которого подписан контракт (договор, соглашение) с нерезидентом, предусматривающего оплату одним из способов, перечисленных ниже, товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации005 ) вправе без разрешения Банка России в соответствии с Контрактом:

  • оплачивать иностранной валютой со Счета Импортера в Банке в пользу нерезидента неустойку (штраф, пеню), причиненные убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Импортером условий Контракта;
  • получать (зачислять) на Счет Импортера в Банке иностранную валюту, поступившую от нерезидента в качестве неустойки (штрафа, пени), возмещения причиненных убытков в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения нерезидентом условий Контракта;
  • выдавать в счет обязательств Импортера по Контракту простой вексель в иностранной валюте и оплачивать его в пределах обязательств по Контракту со Счета Импортера, а также оплачивать в пределах обязательств по Контракту со Счета Импортера переводной вексель в иностранной валюте, выданный нерезидентом в счет обязательств Импортера по Контракту и акцептованный Импортером;
  • оплачивать иностранной валютой Банку плату за выполнение им функций агента валютного контроля, предусмотренную Указом Президента РФ от 21 ноября 1995 года No 1163 “О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации” (далее – Указ 1163), по Контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является Импортер;
  • зачислять на Счет Импортера иностранную валюту в качестве страхового возмещения по договору страхования риска невозврата иностранной валюты, переведенной Импортером по Контракту (неполучения оплаченных импортируемых в Российскую Федерацию товаров), в случае неисполнения своих обязательств нерезидентом, являющимся стороной по Контракту, поручителем (гарантом), а также вследствие действий государственных органов страны иностранного контрагента (далее – Договор страхования), заключенного между Импортером и страховой организацией-резидентом, имеющей лицензию на право страховой деятельности, предусматривающую страхование экспортных кредитов, или страховой организацией-нерезидентом.

В отличие от Инструкции No 30, которая устанавливала правила валютного контроля за платежами по импорту товаров только в иностранной валюте, Инструкция No 91-И регулирует:

    • оплату импортируемых по Контракту товаров иностранной валютой;
    • оплату импортируемых по Контракту товаров валютой Российской Федерации;
    • оплату резидентом, от имени которого заключен Контракт (далее – Импортер) в счет обязательств по Контракту путем выдачи Импортером простого векселя в иностранной валюте;
    • оплату Импортером в счет обязательств по Контракту путем выдачи Импортером простого векселя в валюте Российской Федерации;
    • оплату Импортером в счет обязательств по Контракту путем передачи Импортером переводного векселя в иностранной валюте, плательщиком по которому является Импортер;
    • оплату Импортером в счет обязательств по Контракту путем передачи Импортером переводного векселя в валюте Российской Федерации, плательщиком по которому является Импортер.

Резиденты – юридические лица открывают в уполномоченных банках текущие валютные счета и депозитные счета в иностранной валюте.

Транзитный валютный счет, который используется для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих продаже, и проведения других операций в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 29.06.1992г. No 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (далее – Инструкция No 7).

  1. Правила расчета продажной цены экспортного товара в СКВ на предприятии.

Экспортные  и  импортные  контрактные  цены  всегда  даются  с  указанием

базисных условий поставки (например цены FOB, FSA, CFR,CIF,DAS,DAF и  т.д.),

это  показывает  величину  включенных   в   цену   дополнительных   расходов

(поставку, страховку, отгрузку), начиная с расходов на  хранение  на  складе

экспортера и далее на транспортировку до порта, нахождение товара  в  порту,

доставку до порта  импортера,  хранение  за  рубежом  и,  наконец,  доставку

товара  импортеру.  При  этом  учитываются   также   попутные   расходы   на

страхование,  погрузку-разгрузку,  таможенную  очистку.  В  зависимости   от

базисных  условий  поставки  все  указанные  расходы  распределяются   между

продавцом и покупателем, и  только  та  их  часть,  которую  берет  на  себя

продавец,  входит  в  цену.  Поэтому,  чем  меньше  дополнительные   расходы

продавца, тем ниже будет цена товара.  Во  внешнеторговых  контрактах  также

обязательно указывается вид  используемых  цен,  который,  в  свою  очередь,

зависят от способа определения. Существует пять ? основных  видов  контрактных

цен:

Твердая фиксированная цена – устанавливается на дате подписания контракта  и

остается неизменной вплоть до его исполнения. Такие  цены  используются  при

незначительны  сроках  исполнения  контрактов  и  если  в  этот  период   не

ожидается существенных  скачков  цен.  Для  продавцов  эти  цены  выгодны  в

случае, когда тенденция цен на рынке направлена в сторону понижения.

Твердая фиксированная цена с возможностью последующей  корректировки  —  так

же, как и в первом случае, цена фиксируется в  контракте,  однако  при  этом

оговариваются условия ее корректировки,  например,  если  цены  на  рынке  в

период исполнения контракта повысятся или понизятся более чем на 5%

Цена  с  последующей  фиксацией  —  в  контракте   устанавливается   принцип

определения цен, а также используемые источники ценовой информации  и  дата,

на которую цены фиксируются. Эти цены применяются в случае,  если  в  период

исполнения контракта на рынке предполагается сильное повышение цен,  которое

трудно оценить заранее с приемлемой  точностью.  Данный  способ  определения

контрактных  цен  удобен  также   для   долгосрочных   контрактов,   которые

предусматривают периодические  поставки  в  течение  ряда  лет.  В  торговле

цветными металлами, например, цены  в  этом  случае  могут  определяться  на

основе биржевых котировок, соответствующих дате  поставки  очередной  партии

товара.

Скользящая цена — цена,  которая  рассчитывается  по  принятой  в  контракте

формуле, состоящей из двух частей. Первая часть формулы — это базовая  цена,

аналогичная по смыслу твердой фиксированной цене.  Вторая,  основная  часть,

имеет структуру ресурсной  модели,  отражающей  соотношение  долей  основных

издержек на производство товара.  При  этом  принципиально  важно  учесть  в

формуле именно  те  издержки,  по  которым  в  период  исполнения  контракта

возможны сильные изменения.  Использование  скользящих  цен  характерно  для

контрактов на поставку сложных  и  уникальных  товаров,  имеющих  длительный

цикл изготовления, например комплектного оборудования. Этот  вид  цен  также

широко используется при осуществлении подрядных строительных работ.

Смешанная цена — одна  часть  цены  является  твердой,  фиксированной,

другая — скользящей.

 

 

 

  1. Базисные условия поставки «инкотермс» и их краткая характеристика.

С целью единообразия в международной практике введен и действует выпущенный Международной торговой палатой сборник толкований международных торговых терминов «Инкотермс».

“ИНКОТЕРМС” — сборник международных торговых терминов с толкованиями, составленный на основании опыта мировой торговой практики.

В Инкотермс 1990 условия были для облегчения понимания сгруппированы в четыре категории, отличающиеся между собой по существу: начиная с термина, согласно которому продавец только предоставляет товар покупателю на собственной территории продавца («E» — термин — EX WORKS); далее идет вторая группа, в соответствии с которой продавец обязан поставить товар перевозчику, назначенному покупателем («F» — термины — FCA, FAS и FOB); далее «C» — термины, в соответствии с которыми продавец должен заключить контракт на перевозку, но не принимая на себя риск потери или повреждения товара или дополнительные затраты вследствие событий, имеющих место после отгрузки и отправки (CFR, CIF, CPT и CIP); и, наконец, «D» — термины, при которых продавец должен нести все расходы и риски, необходимые для доставки товара в страну назначения (DAF, DES, DEQ, DDU и DDP). Следующая таблица представляет собой классификацию торговых терминов.

ИНКОТЕРМС 2000

Группа Е Отправление
EXW Франко завод (… название места)
Группа F Основная перевозка не оплачена
FCA Франко перевозчик (… название места назначения)
FAS Франко вдоль борта судна (… название порта отгрузки)
FOB Франко борт (… название порта отгрузки)
Группа С Основная перевозка оплачена
CFR Стоимость и фрахт (… название порта назначения)
CIF Стоимость, страхование и фрахт (… название порта назначения)
CPT Фрахт/перевозка оплачены до (… название места назначения)
CIP Фрахт/перевозка и страхование оплачены до (… название места назначения)
Группа D Прибытие
DAF Поставка до границы (… название места доставки)
DES Поставка с судна (… название порта назначения)
DEQ Поставка с пристани (… название порта назначения)
DDU Поставка без оплаты пошлины (… название места назначения)
DDP Поставка с оплатой пошлины (… название места назначения)

 

  1. Механизм оговорок по внешнеторговым экспортно-импортным контрактам.

В связи с неустойчивостью валютных курсов,  неограниченными

пределами колебаний в контракте необходимо включать защитные оговорки

–  особые условия контракта,  защищающие стороны от валютных рисков.

Внешнеторговый контракт не ставит своей целью получение курсовых

выгод, главное для экспортера – получить за проданный товар тот эквивалент

стоимости, который был предусмотрен в момент подписания контракта. Это

в одинаковой мере относиться как к расчетам в СКВ,  так и к расчетам по

клирингу.

Применяемые в контрактах защитные оговорки построены по

принципу увязки причитающихся платежей с изменениями на валютных

рынках. При этом оговорки, предусматривающие пересчет суммы платежа в

случае изменения курса валюты платежа,  называется двусторонними,

поскольку возможные убытки и выгоды одинаково распространяются и на

экспортера,  и на импортера.  В отличии от них односторонние оговорки

защищают интересы только одной из сторон,  так как предусматривают

пересчет суммы платежа в случае повышения (или понижения)  валютного

курса.

Наибольшее распространение в экспортных контрактах получили

следующие валютные оговорки:

  1. Валютная оговорка на базе текущего курса, когда валюта цены и

валюта платежа совпадают, но цена товара и сумма платежа ставятся в

зависимость от курса другой валюты, более устойчивой на момент

подписания контракта. Чаще валютная оговорка на базе текущего курса

применяется в косвенной форме, когда цена товара выражается в одной,

относительно более устойчивой валюте (например, в швейцарских франках),

а платеж – в другой (например, в долларах США).

  1. Оговорки на базе готовых счетных единиц (СДР, ЕВРО) заменили

ранее применявшиеся весьма трудоемкие мультивалютные оговорки,

специально составленные из нескольких валют. И СДР, и ЕВРО сами

являются составными единицами. Преимущества СДР заключаются в том,

что ежедневную котировку осуществляет МВФ (членами которого являются

все развитые и развивающиеся страны) и сообщает агентство Рейтер.

  1. Виды и типы бартера и практика расчетов по ним. Паспорт бартерной сделки.

Под внешнеторговыми бартерными сделками понимаются совершаемые при осуществлении внешнеторговой деятельности сделки, предусматривающие обмен эквивалентными по стоимости товарами, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (далее именуются — бартерные сделки). К бартерным сделкам не относятся сделки, предусматривающие использование при их осуществлении денежных или иных платежных средств.

при совершении бартерных сделок экспорт товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности может быть осуществлен только после оформления паспорта бартерной сделки аможенное оформление товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в счет исполнения бартерных сделок, осуществляется при условии представления в таможенные органы Российской Федерации паспорта бартерной сделки.

выделяют закрытый (классический) обмен и открытый (независимый) обмен.

В закрытом обмене (закрытом бартере) участвуют две стороны; товар/услуга X меняется исключительно на товар/услугу Y; участники связаны по времени (одномоментная разовая сделка) и ограничены фиксированным объёмом сделки (эквивалентный стоимостной объём). Пример: меняем завтра, 100 кг бумаги на 10 окон. Большинство операций обмена (бартера) соответствуют этим критериям.

В открытом обмене (открытом бартере) может участвовать более 2 сторон; товар/услуга Х может обмениваться на товары/услуги Y, Z,.. N в разных пропорциях; обмен может осуществляться в разное время. Фактически, одна из сторон, передав свой товар, получает право выбора, что и когда она хочет получить взамен

Для оформления паспорта внешнеторговой бартерной сделки (далее – Паспорта) российское лицо направляет подписанное и удостоверенное печатью заявление уполномоченному Минэкономразвития России в регионе в котором осуществлена государственная регистрация российского лица.

К заявлению прилагаются:
– два экземпляра подписанного и удостоверенного печатью российского лица Паспорта, составленного по установленной форме (гиперактивная ссылка на Инструкцию по оформлению паспорта бартерной сделки);
– оригинал договора, на основании которого был составлен Паспорт, и их удостоверенные копии;
– удостоверенная копия документа о государственной регистрации российского лица;
– копии учредительных документов (для юридических лиц и только при первом за оформлением Паспорта);
– копия документа, подтверждающего учет российского лица органами государственной статистики;
– удостоверенный российским лицом перевод договора при отсутствии оригинала договора на русском языке.

Срок рассмотрения представленных документов составляет не более 21 рабочего дня с даты принятия заявления. В течение этого срока проводится проверка представленных документов и соответствия сведений, указанных в Паспорте, сведениям, содержащимся в этих документах.

Уполномоченный Минэкономразвития России в регионе подписывает и удостоверяет печатью оба экземпляра Паспорта.

  1. Документарные валютные операции при расчетах по внешней торговле.

Документарные операции используются при таких конструкциях сделок, когда стороны хотят гарантировать исполнение взаимных обязательств.

Наиболее распространенными документарными инструментами являются:

  • аккредитивы,
  • банковские гарантии
  • инкассо.

Природа данных расчетов происходит из практики делового оборота и развивается вместе с ним. Документарные инструменты удобны тем, что сочетают в себе расчетные, гарантийные и кредитные функции, позволяя создавать сложные конструкции сделок с учетом интересов различных участников. В последнее время в нашей стране такие документарные сделки как, например, валютные контракты приобретают растущую популярность, поскольку помогают находить компромиссные решения при заключении сложных или крупных контрактов оптимизируя экономику сделки и сопутствующие риски.

Аккредитив — это обязательство банка покупателя выплатить бенефициару (продавцу/поставщику) за счет своего заказчика определенную сумму в согласованной валюте при условии предоставления бенефициаром в установленный срок документов, соответствующих условиям аккредитива, и выполнения иных условий, оговоренных в аккредитиве.

Банковская гарантия — письменное обязательство банка ( банка-гаранта ) уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия ( бенефициару ), денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия ( принципалом ), своих контрактных обязательств перед бенефициаром.

Инкассо — это процесс, при котором по Вашему, как продавца, поручению банк продавца в определенное время на основании соответствующих документов, подтверждающих поставку товара, взимает с покупателя деньги для оплаты.

 

  1. Бездокументарные валютные операции при расчетах по внешней торговле.

Бездокументарные условия платежа – платеж осуществляется против извещения об отгрузке. …

Бездокументарные валютные операции:

  • банковский перевод;
  • расчеты по открытому счету;
  • расчеты чеками.

 

 

  1. Аванс и предоплата в твердой валюте.

Авансовые платежи представляют собой полную или частичную оплату, произведенную импортером до отгрузки товаров, оказания услуг или даже до начала исполнения контракта. Они применяются для снижения рисков экспортеров: при невыполнении импортером условий контракта экспортер может возместить свои убытки из суммы аванса.

Для импортера авансовый платеж имеет очевидные недостатки. Наряду с досрочным отвлечением средств из оборота этот способ платежа значительно повышает его риски: экспортер может не выполнить поставку товаров, отгруженные товары могут оказаться не соответствующими условиям контракта или поступить не в надлежащем состоянии (хотя уже полностью или частично оплачены) и т.д

Расчеты в форме аванса в международной практике применяются главным образом в следующих случаях: когда высоки риски неплатежа (страновые или связанные с платежеспособностью импортера); при длительных сроках исполнения контракта; при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках. При авансовых платежах импортер кредитует экспортера.

Полный (стопроцентный) авансовый платеж является самой выгодной формой расчетов для экспортера и самой невыгодной — для импортера. Однако при его применении экспортер часто вынужден предоставлять импортеру значительные скидки с цены товара, что не всегда для него приемлемо. В связи с особенностями этой формы расчетов полный авансовый платеж используется очень редко — в случаях, когда экспортер считает, что риск неплатежа слишком высок, а импортер очень заинтересован в покупке данного товара.

Более широко используются частичные авансовые платежи, которые обычно составляют 10—30 % контрактной цены. Они являются способом обеспечения обязательств импортера по контракту и служат источником пополнения оборотных средств экспортера. Если импортер откажется принять товар, отгруженный в соответствии с условиями контракта, экспортер может использовать полученные в качестве авансового платежа средства на возмещение своих убытков.

В связи с тем, что авансовый платеж ничем не обусловлен, для снижения рисков импортера при применении этой формы расчетов используется банковская гарантия, которая обеспечивает возврат выплаченного аванса в случае, если экспортер не поставит товары и не выполнит условия контракта. Такую гарантию в пользу импортера на сумму аванса по поручению экспортера обычно выдает его банк.

 

 

  1. Система расчетов и открытый счет.

Расчеты по открытому счету в современных условиях получили широкое распространение в мировом внешнеэкономическом обороте, особенно в торговле между странами Западной Европы. Они применяются при длительных регулярных поставках товаров, когда экспортер и импортер находятся в доверительных отношениях; в расчетах между головной компанией и ее дочерними структурами и филиалами за рубежом; при реализации товаров на условиях консигнации55.

Сущность этой формы расчетов заключается в том, что экспортер отгружает в адрес импортера товары и, минуя банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета). Импортер в своих книгах делает такую же запись в кредит счета импортера. В установленные в контракте сроки импортер оплачивает товары в форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению. После оплаты экспортер и импортер делают в своих книгах обратные надписи.

При расчетах на условиях открытого счета у импортера возникает задолженность перед экспортером. Порядок ее погашения зависит от условий контракта: расчеты могут осуществляться по каждой отдельной партии товаров, путем зачета требований (при взаимных поставках) или в форме периодических платежей в установленные в контракте сроки. В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого кредита импортеру.

Эта форма расчетов является для участников расчетов самой дешевой и относительно простой для исполнения. В то же время для экспортера она наименее выгодна, так как не гарантирует ему оплату поставленных товаров. В связи с этим расчеты по открытому счету обычно применяются при взаимных поставках товаров, — тогда невыполнение своих обязательств одним контрагентом влечет за собой приостановку поставок товаров другим контрагентом. Следует также отметить, что расчеты по открытому счету замедляют оборачиваемость средств экспортеpa. Согласие поставщиков на использование этой формы расчетов во многом обусловлено трудностями реализации товаров в условиях их переизбытка на мировых рынках.

Для снижения риска неплатежа или задержки платежа экспортеры часто требуют предоставления импортером банковских гарантий.

Для импортера расчеты на условиях открытого счета являются наиболее выгодными и наименее рисковыми: у него, как правило, нет необходимости в дополнительной мобилизации средств или в получении банковского кредита, сведен к минимуму риск потерь из-за оплаты еще не полученного товара.

 

  1. Оплата сразу после отгрузки и ее два базовых варианта.

На практике в зависимости от условий контракта наличный расчет может осуществляться:
– в момент получения импортером отгрузочных документов — если передача документов осуществляется после приемки им товаров в порту прибытия;
– после получения импортером отгрузочных документов (но до прибытия товаров) — если контрактом предусмотрено предоставление импортеру льготного периода времени (обычно до семи дней) для ознакомления с документами и проверки соответствия отгруженных товаров условиям контракта.

  1. Расчеты банковскими внешне-торговыми чеками.

Чеки бывают расчетные, дорожные, еврочеки.

РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК – это документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю (чекодержателю). Опла­та расчетного чека производится путем записей по счетам. Обращение чека как средства платежа по российскому экспорту ограничено, так как, во-первых, чек – это денежное обязательство частного порядка и не мо­жет использоваться как вообще средство платежа; во-вторых, расчет че­ком не будет означать завершения платежных отношений между экспор­тером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в банке; в-третьих, чек выступает лишь как письменное распоряжение банку распоряжаться средствами на счете чекодателя в банке и не является инструментом кредита. Чек должен иметь денежное покрытие.

В большинстве стран введена уголовная ответственность за выставле­ние чека без покрытия

  1. Основные виды документарных товарных аккредитивов и их краткая характеристика.

Формы аккредитива различаются договоренностью об объеме обеспечения и моменте принятия на себя риска.

Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

  • Отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются. (Более не используется. см. статья 3 Унифицированных правил и обычаев для документарных Аккредитивов]], публикация Международной торговой палаты №600, редакция 2007г.)
  • Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).
  • Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести аванс на оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать, как профессиональный жаргон.
  • Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории Российской Федерации. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). (Данный термин тсутствует в международной практике).
  • Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару. В международной практике термины непокрытый или гарантированный не используются в виду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.
  • Аккредитив подтвержденный — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п.

 

  1. Методы и формы вексельного кредитования.

Вексель может обслуживать денежные и товарные сделки. Денежный вексель отражает отношение займа средств векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Посредством денежного векселя осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и т.П.

 

Разновидностями этого денежного векселя являются:

 

  • дружеский вексель выдается одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по нему платеж, а только с целью изыскания денежных средств методом взаимного учета этих векселей в банке.

 

  • бронзовый вексель это вексель, за которым не стоит настоящая сделка, нет никакого настоящего денежного происшествия, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Мишень такового векселя – получить под него средства в банке или употреблять для погашения долгов по настоящим товарным сделкам либо денежным обязательствам.

 

В базе товарного векселя лежит сделка по купле-продаже. В этом качестве может выступать, с одной стороны, как орудие кредита, а с другой стороны – делать функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая заместо средств бессчетные акты купли-реализации продуктов.

 

Товарные (либо коммерческие) векселя употребляются во взаимоотношениях покупателя и торговца в настоящих сделках с поставкой продукции либо услуг.

 

денежные векселя имеют в собственной базе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств, другому предприятию.

  1. Валютный трансферт, случаи его запрещения и разрешения.

Валютный трансферт – прямой перевод (изъятия) иностранной твердой валюты из одной страны в другую, включает также банковские операции по согласованным встречным переводам двух или нескольких твердых валют одновременно по межбанковским корреспондентским счетам Ностро и Лоро

 

  1. Виды и типы векселей тратт и порядок их использования.

Использование векселя в качестве средства обращения и платежа в международных расчетах связано с тем, что часть внешнеторгового оборо­та осуществляется за счет кредита. При расчетах по внешнеторговым опе­рациям применяются ПЕРЕВОДНЫЙ вексель (ТРАТТА) и ПРОСТОЙ век­сель. Наиболее широко используется переводный вексель, представляющий собой безусловное предложение ТРАССАНТА (кредитора), адресованное ТРАССАТУ (должнику), уплатить третьему лицу (РЕМИТЕНТУ) в установ­ленный срок сумму, указанную на векселе.

Вексельное обращение осуществляется по следующей схеме (рис. 6.4).

Рис. 6.4. Схема расчетов с помощью векселя.

Условные обозначения:

  1. Поставка товара.
  2. Акцепт векселя в банке, обслуживающем импортера.
  3. Передача векселя.
  4. Платежное поручение банку, обслуживающему экспортера, на оплату данного векселя.
  5. Учет векселя (может быть предоставлен кредит) экспортера в пределах учетной ставки.
  6. Предъявление векселя к оплате в установленный срок.
  7. Получение платежа.

 

 

  1. Эмиссия, размещение, индоссамент, аваль, акцепт, учет, переучет домициляция векселей и тратт по экспортно-импортным операциям.

Акцепт тратты может быть общим и частичным (ограниченным). Ника­кие другие ограничительные записи в ее тексте не разрешены, ибо акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный (ограничен­ный) акцепт – это письменное согласие должника уплатить только часть суммы, указанной на тратте.

Более надежной гарантией платежей по траттам и простым векселям в практике международной торговли является их авалирование (подтвержде­ние) банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отноше­нии которого применяется вексельное право. Это поручительство означает гарантию платежа по тратте или простому векселю (полностью или частич­но) со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательства по векселю. Аваль дается на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе (АЛЛОНЖ). Вексельное поручительство выражается словами «как авалист за…» или иной, равнозначной формулировкой и подписыва­ется АВАЛИСТОМ, т.е. лицом, совершившим аваль. Подпись, поставлен­ная на лицевой стороне векселя трассантом или же плательщиком, согласно Женевскому закону не считается авалем. Аваль дается банком за любое ответственное лицо по векселю, поэтому авалист должен указать, за кого он дает вексельное поручительство. При отсутствии такого указания аваль рассматривается совершенным за трассанта лицом, выписавшим простой вексель.

Учет векселя – это покупка векселя банком (или учетным домом) до на­ступления срока оплаты по нему. Покупка такого векселя сопровождается индоссаментом владельца векселя (векселедержателя), в результате чего век­сель, а вместе с ним и право требования платежа по нему полностью пере­ходят от векселедателя в распоряжение банка. Вексель, предъявленный к учету в банке, немедленно им оплачивается, т.е. векселедержатель получает кредит от банка.

 

 

 

  1. Валютный и товарный демпинг и контроль за ним в уполномоченном банке.

Разрыв внешнего и внутреннего обесценения валюты, т.е. динамики его курса и покупательной способности, имеет важное значение для внешней торговли. Если внутреннее инфляционное обесценение денег опережает снижение курса валюты, то при прочих равных условиях поощряется импорт товаров в целях их продажи на внутреннем рынке по высоким ценам. Если внешнее обесценение валюты обгоняет внутреннее, вызываемое инфляцией, то возникают условия для валютного демпинга – массового экспорта товаров по ценам ниже среднемировых, связанного с отставанием падения покупательной способности денег от понижения их валютного курса, в целях вытеснения конкурентов на внешних рынках.

Для валютного демпинга характерно следующее:

экспортер, покупая товары на внутреннем рынке по ценам, повысившимся под влиянием инфляции, продает их на внешнем рынке на более устойчивую валюту по ценам ниже среднемировых;

источником снижения экспортных цен служит курсовая разница, возникающая при обмене вырученной более устойчивой иностранной валюты на обесцененную национальную;

вывоз товаров в массовом масштабе обеспечивает сверхприбыли экспортеров.

Демпинговая цена может быть ниже цены производства или себестоимости. Однако экспортерам невыгодна слишком заниженная цена, т.к. может возникнуть конкуренция с национальными товарами в результате их реэкспорта иностранными контрагентами.

Валютный демпинг, будучи разновидностью товарного демпинга, отличается от него, хотя их объединяет общая черта – экспорт товаров по низким ценам. Но если при товарном демпинге разница между внутренними и экспортными ценами погашается главным образом за счет государственного бюджета, то при валютном – за счет экспортной премии (курсовой разницы). Валютный демпинг обостряет противоречия между странами, нарушает их традиционные экономические связи, усиливает конкуренцию. В стране, осуществляющей валютный демпинг, увеличиваются прибыли экспортеров, а жизненный уровень трудящихся снижается вследствие роста внутренних цен. В стране, являющейся объектом демпинга, затрудняется развитие отраслей экономики, не выдерживающих конкуренции с дешевыми иностранными товарами, усиливается безработица.

Уполномоченные банки осуществляют валютные операции в соответствии с лицензией и контроль за соблюдением клиентами валютного законодательства и представлением ими отчетности о проводимых операциях.

Валютное регулирование включает порядок владения пользования, пользования и распоряжения валютными ценностями. Валютные ценности на территории Российской Федерации могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов. Право собственности на валютные ценности на территории Российской Федерации гарантируется и защищается государством наряду с другими объектами собственности. Валютные средства резидентов должны иметь легальное происхождение. Источниками их являются: валютная выручка от внешнеэкономической деятельности; взносы в уставный капитал; валютные кредиты от уполномоченных банков и финансовых учреждений и других иностранных юридических лиц; валюта приобретенная на внутреннем валютном рынке за рубли через уполномоченные банки; благотворительные фонды.

Валютные средства предприятий и организаций хранятся на валютных счетах и во вкладах в уполномоченных банках и используются ими самостоятельно. Предприятия и организации в праве объединять свои валютные средства на добровольной основе для решения общих задач.

 

 

  1. Основные виды гарантии по экспортно-импортным операциям.

Банковская гарантия — письменное обязательство банка ( банка-гаранта ) уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия ( бенефициару ), денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия ( принципалом ), своих контрактных обязательств перед бенефициаром.
Банковская гарантия не является средством платежа , она лишь придает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована.

банковская гарантия выдается на основании контракта (договора), но является независимым банковским обязательством;

 

все банковские гарантии безотзывны , если в них не предусмотрено иное

 

банковская гарантия подчиняется законодательству страны банка-гаранта (банка бенефициара), либо Унифицированным правилам для гарантий по требованию (МТП № 458).
Когда необходима гарантия?

Возможна отсрочка оплаты за поставленные товары, оказанные услуги.

 

Необходима гарантия исполнения обязательств (поставки, платежа, возврат авансового платежа, исполнения обязательств по тендеру и т.д.).

Требуется законодательством.
Виды банковских гарантий:

По первому требованию — платеж по гарантии осуществляется по первому письменному требованию бенефициара;

 

Условная гарантия — платеж осуществляется в соответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара и сопровождается документами, подтверждающими неисполнение принципалом своих обязательств.

 

Прямая банковская гарантия — выдается банком-гарантом по просьбе принципала непосредственно бенефициару.

 

Банковская гарантия, выданная под контр-гарантию банка принципала — выдается другим банком в адрес бенефициара по просьбе и в соответствии с инструкциями банка принципала под встречную гарантию (контр-гарантию) последнего.
Основные разновидности гарантий (в зависимости от обеспечивающих обязательств)

  • платежная гарантия;
  • гарантия исполнения контракта;
  • гарантия возврата кредита;
  • гарантия возврата авансового платежа;
  • тендерная гарантия;
  • гарантия в пользу таможни и другие.

Преимущества гарантии

Ускоряется оборачиваемость оборотных средств предприятия.

Оплата только фактически поставленных товаров (оказанных услуг). Менее дорогой инструмент, чем традиционное кредитование или факторинг.

 

  1. Факторинг, двойной факторинг, международный факторинг.

Факторинг – финансовая комиссионная операция, при которой клиент переуступает свою дебиторскую задолженность факторинговой компании с целью получения немедленного платежа (со скидкой, дисконтом).

Обычно клиентом является экспортер, уступающий факторинговой компании право получения платежа за поставленные товары или оказанные услуги нерезидентам. Факторинговая компания сразу оплачивает клиенту от 70 до 90% платежных требований в виде кредита, а остаток (за вычетом процента за кредит и факторинговой комиссии за услуги) выплачивается клиенту после взыскания с дебитора всей суммы долга. Первоначально факторинг возник как комиссионная операция торговых посредников, но за тем приобрел особую форму банковского кредитования

Участники двухфакторной модели международного факторинга: поставщик, покупатель, фактор со стороны поставщика (экспорт-фактор), фактор со стороны покупателя (импорт-фактор).

Схема работы:

экспорт-фактор делает запрос в импорт-фактор на проверку покупателя и установление лимита финансирования

импорт-фактор устанавливает лимит, в рамках которого оформляет поручительство за дебитора

поставщик совершает отгрузку продукции на условии отсрочки платежа

экспорт-фактор финансирует поставку на сумму поручительства импорт-фактора

дебитор оплачивает поставку в адрес импорт-фактора

импорт-фактор переводит сумму поставки экспорт-фактору за вычетом факторинговой комиссии

экспорт-фактор выставляет счет поставщику за факторинговые услуги

в случае неоплаты поставки дебитором импорт-фактор платит за него

 

  1. Проектное финансирование по внешнеторговой деятельности предприятия.

Проектное финансирование – проектное кредитование, предполагающее выделение кредитных ресурсов под определенный процент с условием организации комплексного плана создания и последующей эксплуатацией того или иного предприятия. При этом погашение кредитов, которые необходимы для реализации проекта, осуществляется за счет средств, получаемых от продажи продукции предприятия на внутреннем или внешнем рынках.

  1. Вторичный контроль на таможне банковских экспортно-импортных документов.

Для таможенного оформления импортных товаров импортер в банке получает ксерокопии оригинала паспорта импортной сделки, заверенные ответственным лицом банка и скрепленные печатью и вместе с грузовой таможенной декларацией представляет их в таможенный орган. После проверки соответствия данных, содержащихся в паспорте импортной сделки, сведениям, заявленным в грузовой таможенной декларации, условиям контракта, требований таможенного законодательства должностное лицо таможенного органа ставит подписи на паспорте импортной сделки и грузовой таможенной декларации и скрепляет их своей личной номерной печатью.

 

В течение календарного месяца с даты завершения таможенного оформления импортируемого товара импортер представляет в банк заверенную ксерокопию грузовой таможенной декларации, которая подтверждает ввоз товара на территорию Российской Федерации.

 

Если по условиям заключенного контракта оплата импортируемых товаров производится после таможенного оформления в России, банк после проверки соответствия данных паспорта импортной сделки данным грузовой таможенной декларации, платежных инструкций импортера в части стоимости ввезенной товарной партии и сроков ее оплаты производит оплату импорта.

  1. Валюта цены контракта, валюта конечного платежа по торговому контракту, валюта окончательных межбанковских расчетов по торговому контракту. Ключевая валюта по торговому контракту.

Валютно-финансовые условия включают следующие основные

элементы:

  • валюту цены;

  • валюту платежа;

  • условия платежа;

  • средства платежа;

  • формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут

осуществляться.

От выбора валюты цены и валюты платежа (при прочих равных

условиях)  зависит в определенной степени валютная эффективность сделки.

Одним из главных составляющих успеха внешнеторговой сделки

является правильный выбор валюты цены. Валюта цены – валюта, в которой

фиксируется цена на товар.

Валюта платежа –  валюта,  в которой по согласованию между

сторонами происходит фактическая оплата товара по внешнеторговой сделке

или погашение международного кредита. В торговле со странами с развитой

экономикой и свободно конвертируемой валютой в качестве валюты платежа

часто используются национальные валюты этих стран. Если же национальная

валюта импортера не является свободно конвертируемой,  валюта платежа

определяется,  как правило,  в одной из следующих валют:  долларах США,

немецких марках, японских иенах, французских франках, английских фунтах

стерлингов.

Ключевая валюта торгового контракта — это твердая валюта, к которой жестко привязана валюта конечного платежа по торговому контракту, фактически – это форма курсовой, валютной (мультивалютной) оговорки.

 

  1. Классификаторы иностранных валют, коды (числовые/цифровые и символьные/буквенные коды) валют иностранных государств.

Валюта (от итальянского valuta – стоимость) – денежная единица государства.
Международная Организация Стандартизации (International Organization for Standardization, ISO) разработала Международный стандарт ISO 4217, который определяет коды валют.
Согласно стандарту, каждой валюте присваиваются трехзначные цифровой и буквенный коды. В буквенном коде первые две буквы обозначают государство, а третья – название валюты.

На основе международного стандарта ISO 4217 Всероссийский НИИ классификации, терминологии и информации по стандартизации и качеству Госстандарта России и Центральный Банк Российской Федерации разработали Общероссийский классификатор валют (Russian classification of currencies). Общероссийский классификатор валют
(в редакции c 01.01.11)

 

Наименование валюты Код валюты Краткое наименование
буквенный цифровой
Австралийский доллар AUD 036 Австралия; Кирибати; Кокосовые (Килинг) острова; Науру; Ос
Доллар США USD 840 Американское Самоа; Британская территория в Индийском океане; Виргинские острова (Британские); Виргинские острова (США); Гаити; Гуам; Малые Тихоокеанские Отдаленные острова Соединенных Штатов; Маршалловы Острова; Микронезия, федеративные штаты; Острова Теркс и Кайкос; Палау; Панама; Пуэрто-Рико; Северные Марианские острова; Соединенные Штаты; Тимор-Лесте; Эквадор; Эль-Сальвадор
Российский рубль RUB 643 Россия

 

 

 

 

Pin It on Pinterest

Яндекс.Метрика