Деятельность ЦБ

1. История возникновения и обретения центральными банками присущих им функций

Идея ЦБ зародилась в условиях развитых рыночных отношений, когда дальнейшее развитие экономики без органа госконтроля и надзора за деятельностью кредитных организаций стало затруднительным. В большинстве западных стран функции ЦБ были закреплены за определенными банками в середине XIX – начале XX в. Первые ЦБ были созданы в Швеции, Англии, Франции, Испании, Германии. Выделение из ряда банков одного из них на роль центрального означало начало формирования двухуровневой банковской системы, на первом уровне которой находится центральный банк как регулятор кредитных отношений в обществе, а на втором – коммерческие банки, обслуживающие сферу предпринимательства. В середине XX в. прошла волна национализации центральных банков, поэтому в большинстве стран капитал центральных банков принадлежит государству. Сейчас почти во всех странах мира есть ЦБ, однако между ними есть существенные различия, обусловленные особенностями политического и финансово-экономического развития стран.

ЦБ является посредником между государством и остальной экономикой через банки. Он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью специальных инструментов, которые закреплены за ним, как правило, в законодательном порядке. ЦБ являются юридическими лицами, имеющими особый статус, отличительный признак которого – обособленность имущества. Статус центрального банка связан с двойственной природой, присущей всем центральным банкам в государствах с рыночной экономикой. С одной стороны, центральный банк выступает от имени правительства регулятором кредитно-денежных отношений, с другой – в роли субъекта коммерческой деятельности.

Статус ЦБ закрепляется в правовых актах: законах о центральном банке, его уставе, законах о банковской деятельности, о валютном регулировании. В законе о ЦБ определяется его организационно-правовой статус, функции, процедура назначения высшего руководящего состава, взаимоотношений с государством, его полномочия как эмиссионного института страны.

Форма и содержание взаимосвязей ЦБ с органами гос. власти в разных странах имеют существенные различия. Условно эти взаимосвязи можно представить в виде двух моделей:

1. ЦБ выступает агентом министерства финансов и провод­ником его денежно-кредитной политики.
2. ЦБ независим от правительства, что дает возможность проводить самостоятельно денежно-кредитную политику.

В законодательстве США, Германии, Швейцарии, Швеции и Голландии предусмотрено прямое подчинение центральных банков парламентам. Законодательством некоторых стран пре­дусмотрена отчетность ЦБ перед парламентами. Во всех стра­нах ЦБ обладают определенной независимостью от исполни­тельных органов государственной власти. Причем степень независимости различна, наиболее независимым признается бундесбанк. Чем меньше независимость ЦБ, тем проще правительству решать экономические проблемы. Существует опре­деленная зависимость между уровнем инфляции в стране и сте­пенью независимости ЦБ. Так, уровень инфляции в Германии один из самых низких в Европе – 3,7% годовых, а Великобрита­ния, занимая 13-е место по степени независимости централь­ного банка, имеет и высокие темпы инфляции – 7,7% в год.

ЦБ имеет свою особую организационно-правовую форму, которая является следствием того, что он сочетает в себе чер­ты как коммерческого банка, так и административного органа.

 

2. История Центрального банка России

Банки в России появляются в середине 18-го в. Причины от­сталости кредитной системы: слабость развития товарно-де­нежных отношений и рыночного капиталистического хозяйст­ва. При Петре I в Петербурге была открыта Монетная контора. В 1733 г. она была преобразована в Монетную канцелярию (ссуды под залог золота и серебра из расчета 8% годовых). Это положило начало развитию кредитования и возникновению банков в стране.

1 -и период развития банк. дела в России (1733-1860 гг.) ха­рактеризовался гос. монополией в банковской сфере. Осуще­ствлялось в основном ипотечное кредитование под залог не­движимости. С 1770 г. банки начали осуществлять депозитные операции. Особенность России: сначала была создана систе­ма госбанков, а затем – первые частные коммерческие банки.

2-й период (1860-1917гг.). Крымская война привела к кри­зису банк, системы. Снизился спрос на кредиты. Было принято решение о ликвидации казенных банков и передаче их средств и обязательств новому Госбанку России (Создан 31 мая 1860 г. на основе Гос. коммерческого банка, Заемного банка и некото­рых др.). Госбанк осуществлял в основном учетно-ссудные операции, покупку и продажу золота и серебра, прием вкладов. Позже расширил кредитование промышленности (ссуды сро­ком до 3 лет).

1894 г. – принят новый устав Госбанка России: расшири­лись полномочия, функции. Стал подчиняться Минфину. В1895-1898 гг. денежная реформа (Витте) предусматрива­ла введение 100%-ного обеспечения золотом основной массы выпущенных в обращение банкнот и их свободный размен на золото. Исключительное право эмиссии было закреплено за Госбанком. С переходом к золотому стандарту в России была создана устойчивая денежная система, что способствовало развитию экономики.

В начале XX в. кредитные билеты Госбанка были на 32% обеспечены золотом. Депозиты предприятий и вклады частных лиц не имели существенного значения в качестве ресурса кре­дитования (20% общей суммы ресурсов)

В XX в. возрастает роль Госбанка как кассира всей кредит­ной системы страны и как расчетного (платежного) центра банковской системы. Первый расчетный (платежный) отдел был организован в 1908 г. Он погашал взаимные долги ком. банков через их текущие счета в Госбанке.

Став «банком банков» России, Госбанк оставался зависи­мым от правительства. Высшее руководство деятельностью банка принадлежало министру финансов.

После революции: 1918г. – Госбанк (объединенный с наци­онализированными бывшими частными банками) переимено­ван в Народный банк РСФСР; 1921 г. – Госбанк РСФСР; 1923 г. – Госбанк СССР; 1922-1924 гг. – становится эмиссионным цент­ром страны; 1930-1932 гг. – Госбанку придан статус единого центра кредитования, расчетно-платежных и кассовых опера­ций; 1938 г. – выведен из состава Наркомата финансов и подчи­нен непосредственно Совнаркому СССР на правах союзного наркомата; 1946 г. – снова введен 8 состав Минфина; 1954 г. -вновь выведен из системы Минфина;1962 г. – Госбанку были переданы сберкассы (до этого были в системе Минфина).

В декабре 1990 г. были приняты Законы «О Гос. банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». В соответствии с ними Госбанк СССР должен был создать единую систему ЦБ, осно­ванную на общей денежной единице (рубле) и выполняющую функции резервной системы. Июнь 1991 г. – утвержден Устав ЦБ РСФСР, подотчетного Верховному Совету РСФСР. Период с июля 1990 г. до декабря 1991 г. был временем противостояния Российского Госбанка и Госбанка СССР. В конце 1991 г, в связи с образованием СНГ и упразднением союзных структур единст­венным на территории РСФСР органом гос. денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики был объявлен ЦБ РСФСР, На него были возложены функции Госбан­ка СССР по эмиссии и определению курса рубля. До 01.01.92 г. он принял в свое ведение и управление материально-техничес­кую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций. 20.12.92 г. Госбанк СССР был упра­зднен и все его активы и пассивы переданы ЦБ РСФСР (БР).

 

3. Роль ЦБ в экономике

Современная банковская система – важнейшая сфера нац. хозяйства любого развитого государства. Переход России к рыночной эк. требует соответствующих изменений в структуре банковской системы, во всем многообразии ее внешних и внутренних связей, вызывает необходимость ее реформирования с учетом новых явлений и процессов. Ключевым элементом банковской системы государства является ЦБ. В условиях двухуровневой банковской системы ЦБ РФ является ее высшим звеном. Деятельность ЦБ существенно влияет как на формирование, так и на реализацию эк. политики государства, обеспечение его эк. безопасности. Место и роль ЦБ регламентированы Конституцией РФ и ФЗ «О банках и банк. Деятельности», «О ЦБ РФ (БР)». В ходе реализации целей ЦБ обязан выполнять основные функции по организации, планированию и прогнозированию, анализу, регулированию и контролю денежно-кредитного механизма. Основные задачи ЦБ состоят в проведении политики государства в области денежного обращения, кредита и расчетов, обеспечении устойчивой покупательной способности денежной единицы, регулировании и контроле деятельности коммерческих банков, хранении золотовалютных резервов. Регулирование объема и структуры денежной массы в обращении осуществляется ЦБ путем изменения объема предоставляемых банкам кредитных ресурсов, покупки и продажи ценных бумаг и иностранной валюты. ЦБ устанавливает и изменяет нормы обязательных резервов, которые коммерческие банки должны держать в ЦБ. Главный банк страны оказывает регулирующее воздействие на банковские процентные ставки по кредитам, устанавливая свою так называемую учетную ставку (ставку рефинансирования), по которой он сам предоставляет кредиты. Учетная ставка оказывает воздействие на ставки процента, по которым выдают кредиты банки второго уровня. ЦБ организует расчеты между коммерческими банками через корреспондентские счета, открываемые в расчетно-кассовом центре (РКЦ) ЦБ. ЦБ принадлежит исключительное право выпуска в обращение и изъятия из обращения денежных знаков. В связи с этим он организует изготовление, перевозку и хранение денежных знаков, создает их резервный фонд и определяет порядок замены поврежденных денежных знаков, осуществляет уничтожение устаревших денежных знаков, а также устанавливает признаки платежности денег.

Регулирование и контроль за деятельностью коммерческих банков ЦБ осуществляет на всех этапах их деятельности, начиная от лицензирования и заканчивая лишением лицензии на банковскую деятельность.

В целях обеспечения устойчивой работы коммерческих банков и защиты интересов кредиторов ЦБ устанавливает ряд обязательных нормативов деятельности коммерческих банков. В число таких нормативов входят минимальный размер уставного капитала, показатель ликвидности баланса, размер обязательных минимальных резервов, которые размешаются коммерческими банками в ЦБ, а также предельно допустимые размеры риска на одного заемщика. Коммерческие банки обязаны предоставлять финансовые отчеты и финансовые документы ЦБ.

ЦБ осуществляет обширный круг операций: предоставляет кредит правительству; выдает кредиты другим банкам, покупает и продает векселя, а также ценные бумаги, выпускаемые правительством; покупает и продает иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте; устанавливает официальный курс рубля к валютам других стран; осуществляет расчетно-кассовое обслуживание государства, коммерческих банков и, в порядке исключения, отдельных организаций.

Все эти операции соответствуют деятельности ЦБ как эмиссионного, кредитного и расчетного центра страны.

 

4. Правовой статус банка России

Правовой статус ЦБ РФ определяется Конституцией РФ, ФЗ “О Центральном банке РФ (Банке России)» №86 от 10.07.02. Основным правовым актом, регулирующим деятельность банка, является закон о ЦБ. ЦБ РФ является юр. лицом. Его уставный капитал и иное имущество являются федеральной собственностью. Государство не отвечает по обязательствам ЦБ, а ЦБ – по обязательствам государства. ЦБ осуществляет свои расходы за счет собственных средств.

Цели деятельности ЦБ:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы РФ;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ. Закон о ЦБ определяет функции, выполняемые ЦБ:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую гос. денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
• устанавливает правила проведения банковских операций и др.

Банк России подотчетен Гос. Думе РФ. Гос. Дума:

1. назначает на должность и освобождает от должности Председателя ЦБ по представлению Президента РФ;
2. назначает на должность и освобождает от должности членов совета директоров ЦБ по представлению Председателя БР, согласованному с Президентом РФ;
3. направляет и отзывает представителей Госдумы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
4. рассматривает основные направления единой гос. денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;
5. рассматривает годовой отчет ЦБ и принимает по  нему решение;
6. принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности БР, его структурных подразделений и учреждений;
7. проводит парламентские слушания о деятельности ЦБ;
8. заслушивает доклады Председателя о деятельности ЦБ.

ЦБ по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные акты, обязательные для органов гос. власти раз­личных уровней, всех юр и физ. лиц. Эти нормативные акты ре­гистрируются в Министерстве юстиции РФ. Не подлежат регистрации нормативные акты, устанавливающие:

• курсы иностранных валют по отношению к рублю;

• изменение процентных ставок:

• размер резервных требований;

• размеры обязательных нормативов для кредитных орга­низаций и банковских групп; и некоторые другие

ЦБ не вправе участвовать в капиталах кредитных организа­ций, если иное не установлено федеральными законами.

Это ограничение не распространяется на участие Банка России е капиталах Сберегательного банка РФ, Внешторгбан­ка, а также в капиталах некоторых кредитных организаций, со­зданных на территориях иностранных государств (в Вене, Люк­сембурге, Париже и др.)

 

5. Основные цели деятельности ЦБ

Федеральный закон «О ЦБ РФ» определяет три цели дея­тельности Банка России:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля. Эта задача является центральной задачей деятельности ЦБ. Она означает регулирование Банком России денежного обращения. Для ре­шения этой задачи ЦБ должен иметь необходимые полномо­чия. ЦБ выполняет следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную по­литику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и ор­ганизует наличное денежное обращение;
• осуществляет эффективное управление золотовалютны­ми резервами БР;
• организует и осуществляет валютное регулирование и ва­лютный контроль в соответствии с законодательством РФ.

2. Развитие и укрепление банковской системы РФ. Для стран типа России, где современная двухуровневая банков­ская система еще продолжает формироваться, важное значе­ние имеет ответственность ЦБ за формирование и здоровое развитие банковской системы. Полномочия ЦБ в этой области изложены в ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Для достижения этой цели Банк России:

• принимает решение о гос. регистрации кредитных орга­низаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных орга­низаций и банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными органи­зациями в соответствии с федеральными законами;
• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ.

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Без эффективной системы расчетов невозможно нормальное функционирование народного хозяйства, поскольку расчеты пронизывают отношений между всеми физическими, юридическими лицами и государством. ЦБ должен вводить «правила игры», т.е. устанавливать прави­ла, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов и прави­ла соблюдения кассовой дисциплины.

Для достижения этой цели Банк России:

• устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и фи­зическими лицами;
• осуществляет обслуживание счетов бю­джетов всех уровней бюджетной системы РФ.

В ФЗ «О ЦБ РФ» особо отмечено, что получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

 

6. Основные функции Центрального банка РФ
7. Проведение единой государственной денежно-кре­дитной политики – одна из важнейших функций ЦБ. ЦБ во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обес­печивает выполнение основных направлений единой государ­ственной денежно-кредитной политики. В дальнейшем именно ЦБ проводит ДКП с помощью набора специальных инструмен­тов, которые закреплены за ним в законодательном порядке. В соответствии с законом Банк России ежегодно не позднее 1 декабря представляет в Государственную Думу «Основные направления единой гос. ДКП на предстоящий год».
8. Монопольное осуществление эмиссии наличных де­нег и организация их обращения – одна из старейших функций центрального банка. ЦБ монопольно осуществляет эмис­сию наличных денежных знаков. В целях организации на терри­тории РФ наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты БР, создание их резервных фондов;
• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
• установление признаков платежеспособности, порядка уничтожения, замены поврежденных банкнот и монеты БР;
• определение порядка ведения кассовых операций.

3. Организация системы рефинансирования. ЦБ явля­ется для кредитных организаций кредитором последней ин-

станции. В настоящее время ЦБ осуществляет кредитование в следующих формах: ломбардный кредит; внутридневный; кре­дит «овернайт»; кредиты на поддержание ликвидности.

4. Организация системы платежей и расчетов. ЦБ в соот­ветствии с законодательством устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления расчетов на территории РФ.
5. Функция банковского регулирования и надзора.

• Лицензирование и регистрация кредитных организаций;
• установление пруденциальных норм деятельности и кон­троль за их соблюдением;
• инспекции и ревизии финансового состояния кредитных организаций;
• исследование и прогнозирование важнейших тенденций в реальном и других секторах экономики на базе общеэкономи­ческих показателей;
• анализ и прогнозирование развития банковской системы;
• анализ в региональном разрезе, в том числе мониторинг важнейших предприятий и т. д.

Значение этой функции будет возрастать по мере нормали­зации экономической и политической обстановки в стране.

 

7. Экономические принципы деятельности ЦБ РФ
8. Независимость ЦБ. Интерес к проблеме независимости ЦБ объясняется необходимостью найти для него такое место в структуре гос. власти и предоставить ему такие полномочия, которые бы позволили ему наиболее эффективно выполнять свои

ФУНКЦИИ.

Существуют критерии, определяющие независимость ЦБ:

• участие государства в капитале ЦБ и распределении прибыли;
• процедура назначения (выбора) руководства банка;
• пребывание в должности руководства;
• степень отражения в законодательстве целей и задач ЦБ;
• право государства на вмешательство в деятельность ЦБ по реализации его функций;
• правила, регулирующие возможность финансирования гос. расходов ЦБ страны и т.п.

Ключевым элементом правового статуса ЦБ РФ является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что ЦБ выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом гос. власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям гос. власти, т.к. их реализация предполагает применение мер гос. принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией РФ и ФЗ «О ЦБ РФ», ЦБ осуществляет независимо от органов гос. власти местного самоуправления.

2. Четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей правительства пользоваться средствами ЦБ.

Во многих странах прямое кредитование правительства практически отсутствует (США, Канада, Япония, Великобритания, Швеция, Швейцария) или законодательно ограничено (ФРГ, Франция, Нидерланды). В России ЦБ не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, если это не предусмотрено законом.

3. Принцип самоокупаемости в деятельности ЦБ. Свои расходы ЦБ осуществляет за счет собственных доходов.
4. Принцип самостоятельности в деятельности. Самостоятельность ЦБ как хозяйствующего субъекта выражается в его праве распределять по собственному усмотрении прибыль (на 01.01.2005 -80% прибыли ЦБ РФ подлежит передаче в федеральный бюджет, 20% прибыли остается в распоряжении) назначать заработную плату сотрудникам, распоряжаться своим имуществом. ЦБ свободен в выборе форм и методов денежно-кредитного регулирования. Для реализации целей своей деятельности и соответствующих задач ЦБ имеет право издавать нормативные акты по вопросам, связанным с проведением банковских операций и не урегулированным непосредственно в ФЗ; участвовать в разработке эк. политики Правительства РФ.
5. Принцип ответственности за результаты деятельности означает, что ЦБ несет всю полноту ответственности по своим обязательствам, а также за состояние денежно-кредитной сферы, уровень инфляции, валютный курс рубля.
6. Заинтересованность в результатах работы. Как всякое юр. лицо, ЦБ составляет свой баланс, отчет о финансовых результатах, получает прибыль. Прибыль ЦБ определяется как разность между суммой доходов от предусмотренных ФЗ банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах КО  и расходами, связанными с осуществлением ЦБ своих функций, установленных ФЗ. Часть прибыли остается в распоряжении банка.
7. Контроль над осуществлением ДКП в процессе выполнения своих функций: постоянный контроль над выполнением основных параметров Денежной программы.
8. Согласованность в проведении экономической политики. ЦБ и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации.

 

8. Основные операции ЦБ

Для достижения поставленных перед ЦБ целей он имеет право осуществлять операции с российскими и иностранными кредитными организациями и Правительством РФ.

ЦБ имеет право:

1) предоставлять кредиты на срок не бо­лее одного года под обеспечение ценными бумагами и други­ми активами;

2} покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платеж­ные документы и обязательства, номинированные в иностран­ной валюте, выставленные российскими и иностранными кре­дитными организациями;

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; 6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, ис­пользуемыми для управления финансовыми рисками;

9) от­крывать счета в российских и иностранных кредитных органи­зациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в лю­бой валюте;

11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, за исключением случаев, пре­дусмотренных федеральными законами.

Обеспечением для кредитов Банка России могут выступать; золото и другие драгоценные металлы в различной форме; иностранная валюта; векселя в российской и иностранной ва­люте со сроками погашения до 6 месяцев; ценные государственные бумаги.

Банк России не имеет права:

• осуществлять банковские операции с юр лицами, которые не имеют лицензии на проведение банковских операций, и физ. лицами, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ;
• приобретать акции (доли) кредитных и иных, организаций, за исключением случаев, предусмотренных в ФЗ;
• осуществлять операции с недвижимостью, за исключени­ем случаев, связанных с обеспечением деятельности “Банка России и его организаций;
• заниматься торговой и производственной деятельностью, за искл. случаев, предусмотренных ФЗ;
• пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.

Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию государственных органов и органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, государствен­ных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России. Банк России может обслуживать кли­ентов, которые не являются кредитными организациями, в тех регионах, где отсутствуют кредитные организации.

 

9. Баланс как форма отчетности ЦБ

Финансовая отчетность любого ЦБ состоит из баланса и счета прибылей и убытков. Главной формой отчетности является баланс. Баланс отражает состояние собственных и привлеченных средств банка, их источники и другие операции. Баланс состоит из двух частей: пассивы – обязательства банка, активы – его требования, характеризующие состав, размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов. Данные баланса ЦБ служат основой для контроля за формированием и использованием его ресурсов.

Первой позицией активов баланса ЦБ, как правило, является статья «Золото», в которой отражен запас монетарного золота страны. В некоторых странах удельный вес золота значителен, а в других он существенно меньше, что обусловлено наличием крупных валютных резервов.

Второй позицией активов ЦБ являются «Валютные резервы». Официальные валютные резервы размещаются в ЦБ и пополняются посредством операций по управлению ими.

Операции ЦБ по рефинансированию коммерческих банков проходят по таким статьям как «Учтенные векселя», «Кредиты под залог векселей». Особенно крупными эти статьи являются в балансах ЦБ тех стран, которые широко используют соответствующие виды рефинансирования.

В странах, располагающих развитым рынком государственных ценных бумаг, одной из самых значимых статей актива баланса ЦБ является «Вложения в государственные ценные бумаги», проценты по которым служат важнейшим источником доходов.

Активные операции, отражаемые в балансе ЦБ, могут также включать прямые кредиты казначейству и государственным учреждениям.

Пассивы включают статьи:

1. Уставный капитал.
2. Резервы и фонды. Здесь отражены остатки резервного фонда и фонда по переоценке валютных средств. Средства резервного фонда предназначены для обеспечения стабильной деятельности Банка России и реализации долгосрочных программ государства. Отчисле­ния в резервный фонд производятся из прибыли.
3. Валютные счета. Раздел отражает операции Банка Рос­сии в иностранной валюте, включая осуществление операций по размещению официальных государственных валютных ре­зервов Минфина России.
4. Наличные деньги в обращении. В этом разделе отражены банкноты и монеты Банка России, выпущенные в обращение.
5. Средства коммерческих банков: остатки на корреспон­дентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в фонд обязательных резервов.
6. Средства бюджетов и клиентов. В эту статью включены остатки на счетах в ЦБ РФ, открытых для учета средств государственных и местных бюджетов, а также внебюджетных фон­дов, других клиентов ЦБ РФ.
7. Средства в расчетах. Эта статья отражает средства в рас­четах на территории России, а также с государствами бывши­ми республиками СССР по расчетам прошлых лет.
8. Прочие пассивы.

 

10. Органы управления Банком России

Высшим органом управления Банком России является совет директоров. Закон определяет состав, полномочия и порядок назначения, основные функции и вопросы организации работы высшего управляющего органа Банка России. Совет директоров – это коллегиальный орган. Он определяет основные направления деятельности ЦБ и осуществляет руководство и управление ЦБ. В состав совета директоров входят

Председатель ЦБ и еще 12 членов. Члены совета директоров назначаются на должность сроком на 4 года Госдумой по представлению Председателя ЦБ (список членов согласовывается с Президентом РФ). Освобождаться от должности до истечения четырехлетнего срока они могут также Госдумой.

Члены совета директоров не могут быть депутатами (членами) законодательных (представительных) органов власти, а также членами Правительства РФ, не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно-политических религиозных организациях. Председательствует на заседаниях совета директоров Председатель ЦБ или лицо, его замещающее. Решения совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих при кворуме семь человек и обязательном присутствии Председателя ЦБ или лица, его замещающего. Председатель Банка России обладает правом решающего голоса. Функции совета директоров:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
• утверждает годовой отчет Банка России;
• рассматривает и утверждает смету расходов ЦБ;
• определяет структуру Банка России;
• устанавливает формы и размеры оплаты труда служащих Банка России
• принимает решения: о создании и ликвидации учреждений и организаций ЦБ, об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок ЦБ и т.д.

В целях совершенствования денежно-кредитной системы РФ при Банке России создается Национальный банковский совет (НБС). В отличие от совета директоров этот орган явля­ется консультативным. Национальный банковский совет состо­ит из представителей Президента РФ, Правительства РФ, па­лат Фед. собрания РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Министр финансов РФ и Министр экономи­ки РФ входят в НБС по должности. Члены совета осуществляют свою деятельность на общественных началах. Председателем НБС является Председатель ЦБ.

Функции НБС: рассматривает концепцию совершенствова­ния банковской системы РФ, проекты основных направлений единой государственной ДКП и т.д.

Председатель Банка России назначается на должность Го­сударственной Думой по представлению Президента РФ сро­ком на четыре года. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков под­ряд. Председателем НБС является Председатель ЦБ.

Полномочия Председателя ЦБ: действует от имени ЦБ и представляет без доверенности его интересы; председатель­ствует на заседаниях совета директоров; подписывает норма­тивные акты ЦБ и иные документы; назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя ЦБ, распределяет между ними обязанности; подписывает приказы и дает указания, обязательные для всех служащих ЦБ, его предприятий, учреждений и организаций; несет всю полноту ответственности за деятельность ЦБ; обеспечивает реализа­цию функций ЦБ в соответствии с законодательством.

 

11. Организационная и функциональная структуры ЦБ РФ

Организационная структура ЦБ – его иерархия. ЦБ образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему ЦБ входят: центральный аппарат, терри­ториальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычисли­тельные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие подразделения, необходимые для осуществления дея­тельности ЦБ. Функциональная структура ЦБ предполагает су­ществование обособленных подразделений, реализующих кон­кретные функции банка: департаменты и главные управления.

Административный департамент ЦБ анализирует проис­ходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения, в источниках их формирования, причины этих изменений и их влияние на состояние наличного денежно­го оборота, производит расчеты объема наличной денежной массы в обороте.

Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ гото­вит руководству ЦБ предложения о создании в учреждениях банка резервных фондов банкнот и монеты; осуществляет учет эмиссионных операций в учреждениях ЦБ; анализирует купюрное строение денег, находящихся в обращении и резервных фондах ЦБ; обеспечивает потребности наличного денежного оборота банкнотами и монетой необходимых достоинств, ор­ганизует изъятие из обращения поврежденных и ветхих денеж­ных знаков; составляет перспективные, годовые и квартальные планы изготовления банкнот и монеты, организует изготовле­ние банкнот и монеты.

Департамент регулирования денежного обращения изучает состояние наличного денежного оборота, проходяще­го через кассы банков, и изменения его структуры в РФ; подго­тавливает предложения по совершенствованию банковского регулирования наличной денежной массы; анализирует проис­ходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения, в источниках их формирования; произво­дит расчеты объема наличной денежной массы в обороте, ско­рости обращения наличных денег и их возврата в кассы кре­дитных организаций.

Основные задачи Департамента иностранных операций –управление и проведение операций золотовалютными резер­вами ЦБ в целях регулирования курса рубля, внутреннего ва­лютного рынка и рынка драгоценных металлов.

Департамент по организация банковского санирова­ния ЦБ обеспечивает выполнение возложенных на Банк функ­ций по работе с коммерческими организациями (КО), которые испытывают временные финансовые трудности или имеют признаки несостоятельности (банкротства). Главной задачей Департамента является организация работы по подготовке и осуществлению мер по восстановлению деятельности кредит­ных организаций, испытывающих финансовые трудности.

Департамент валютного регулирования и валютного контроля ведает организацией валютного регулирования и валютного контроля. От эффективности его деятельности во многом зависит выполнение ЦБ своих обязанностей как органа валютного контроля.

Департамент лицензирования банковской и аудитор­ской деятельности осуществляет гос. регистрацию кредит­ных организаций и выдает лицензии кредитным организациям, а также организациям банковского аудита. Этот департамент рассматривает все документы, представленные учредителями в отношении вновь создающихся кредитных организаций, а также документы тех кредитных организаций, которые расши­ряют свою деятельность.

Департамент инспектирования КО организовывает про­верки КО с выходом на места их расположения. Работа этих подразделений позволяет ЦБ получить и перепроверить ин­формацию о соблюдении законодательства и финансовых нор­мативов, о финансовом положении КО, что очень важно для предотвращения кризисов в банковской системе.

Кроме того, в центральном аппарате ЦБ функционирует ряд других подразделений.

 

12. Эмиссионное регулирование

Исходя из целей деятельности и функций ЦБ формируются принципы организации эмиссионных операций.

1. Принцип номинала: официальной денежной единицей РФ является рубль. Один рубль составляет 100 копеек. Введе­ние на территории РФ других денежных единиц и выпуск де­нежных суррогатов запрещаются.
2. Принцип необязательности обеспечении: официальное соотношение между рублем и золотом не устанавливается.
3. Принцип монополии и уникальности: эмиссия наличных денег в виде банкнот и монет, организация их обращения и изъятия из обращения осуществляется исключительно ЦБ. Банкноты и монеты ЦБ являются единственным законным средством платежа на территории РФ. Их подделка и незакон­ное изготовление преследуются по закону.
4. Принцип безусловной обязательности: банкноты и моне­ты являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечива­ются всеми его активами.
5. Принцип неограниченной обмениваемости, банкноты и монеты не могут быть объявленными недействительными. Для их обмена на новые банкноты должен быть установлен доволь­но продолжительный срок (от 1 до 5 лет). Ограничения по сум­мам обмена не допускаются. Также не могут быть ограничения в отношении субъектов обмена.

Кассиры всех организаций, учреждений, предприятий неза­висимо от формы собственности и сферы деятельности должны принимать от граждан без ограничения суммы банкноты Банка России со следующими незначительными повреждениями:

• загрязненные, надорванные, утратившие углы;
• имеющие посторонние надписи, обожженные по краям;
• имеющие потертости и проколы, оттиски штампов (если они не свидетельствуют об их погашении;
• имеющие красочные или масляные пятна.

Неплатежеспособные банкноты, т.е. выведенные из обра­щения ЦБ (за исключением тех, которые могут быть обменяны только в БР), с печатями «ОБРАЗЕЦ», «В ОБМЕНЕ ОТКАЗАНО», поддельные, в т.ч. имеющие признаки подделки; сохранившие менее 55% первоначальной площади, составленные из не­скольких частей разных банкнот, если каждая часть сохранила до 55% первоначальной площади, не принимаются в платежи ни одной организацией и не обмениваются кредитными орга­низациями на годные к обращению денежные знаки.

6. Принцип правового регулирования: совет директоров принимает решение о выпуске и обращении новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков.

Выпуск наличных денег происходит ежедневно в пределах сумм, изымаемых из обращения.

Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъя­тых из обращения, и является фактором денежно-кредитного регулирования со стороны ЦБ.

Эмиссионное регулирование (регулирование выпуска и изъятия денег из обращения) означает:

• определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране;
• правильное документальное оформление всех эмиссион­ных операций.

 

13. Выпуск денег в обращение

Выпуск денег в обращение состоит из нескольких этапов:

1. Составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов.
2. Изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации.
3. Организация резервных фондов денежной наличности.
4. Транспортировка денежной наличности в регионы Российской Федерации.
5. Собственно выпуск денег в обращение.

Прогноз выпуска денег в обращение осуществляется Департаментом регулирования денежного обращения Банка России. При этом учитываются такие показатели, как:

• прогнозируемый рост ВНП в реальном выражении;
• расчетная скорость обращения Д в плановом периоде;
• максимально допустимый уровень роста цен в прогнозируемом периоде.

Составленный прогноз оформляется как заказ и передается на предприятия Госзнака для изготовления денежных знаков. Госзнак имеет в своем составе пять предприятий: две печатные фабрики (Москва и Пермь), два монетных двора (Москва и Санкт-Петербург) и типографию. ЦБ организует резервные фонды – запас денежных билетов и монет для последующего их выпуска в обращение по мере необходимости через оборотные кассы. Денежные знаки резервных фондов не считаются деньгами, которые находятся в обращении, поскольку они не совершают движения.

Доставка наличных должна осуществляется тремя способами:

через филиалы Центрального хранилища ЦБ;

через региональные резервные фонды, находящиеся в ведении ЦБ РФ;

непосредственно с предприятий Госзнака в учреждения Банка России (для центральных областей России).

Банкноты как средство платежа имеют свой срок обращения. Важная задача для ЦБ – обеспечить качество денежного материала и его защиту.

Качество бумаги. Банковские билеты отпечатаны на высококачественной, жесткой, хрустящей бумаге. Такая бумага выдерживает до 2000 перегибов водном и том же месте. Для каждого номинала применена бумага с индивидуальным цветовым оттенком,

На каждой банкноте имеются водяные знаки. В бумагу вводятся прозрачная нить с видимым на просвет текстом «ЦБР» и мелкие волокна красного, фиолетового и светло-зеленого цветов. Красные и светло-зеленые волокна в ультрафиолетовых лучах имеют особое свечение. При изготовлении банкнот используются особые способы печати, которые создают определенные эффекты, что также затрудняет подделку. Многоцветное фоновое изображение на лицевой стороне банкнот выполнено офсетной печатью с орловским эффектом, характеризующимся резким изменением цвета линий узоров без разрывов и сдвигов и ирисовой печатью, имеющей плавный переход одного цвета в другой без четко выраженной границы.

Специальные защитные элементы против копировальной техники.

Макропечать: все банкноты на оборотной стороне имеют макротекст, который может быть прочитан с помощью лупы.

 

14. Организация кассовой работы в учреждениях ЦБ

Кассовые операции связаны с получением, выдачей, хране­нием и перевозкой наличных денег. Значение банковских кас­совых операций: от них зависят формирование кассовой на­личности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями. Помимо этого, кассовые опе­рации определяют пропорции между массой бумажных купюр и разменной монетой.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов. Эти лимиты устанавливаются обслуживаю­щими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий в момент открытия счета в банке. Как определя­ется лимит остатка кассы? Во-первых, исходят из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, во-вторых, это зависит от порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банка, и, в-третьих, от обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Сверх лимитов предприятия могут иметь в кассе средства для выплат зарплаты и выплат социального характе­ра по времени не более трех рабочих дней.

В составе территориальных учреждений ЦБ создаются уп­равления (отделы) змиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за пра­вильностью ее постановки в подчиненных РКЦ.

Основными направлениями работы управлений эмиссионно-кассовых операций являются:

• организация кассовой рабо­ты;
• учет эмиссионных операций;
• анализ и обеспечение пла­тежного оборота денежной наличностью;
• вопросы технической укрепленности кассовых узлов;
• организация экспертизы де­нежных знаков;
• механизация кассовых операций.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию кли­ентов и обработке денежной наличности в структуре каждого РКЦ создается отдел кассовых операций, состоящих из под­разделений: приходных, расходных, приходно-расходных, раз­менных касс и касс пересчета.

Приходные кассы осуществляют прием денег от органи­заций, учреждений, предприятий, кредитных организаций. Прием денег от организаций и коммерческих банков осуществляется по объявлениям на взнос наличными, а от сотрудников учреждений ЦБ – по приходно-кассовым ордерам.

Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета де­нежной наличности. Пересчет организуется бригадами касси­ров. В каждую бригаду назначается контролер, который осуще­ствляет надзор за работой бригад и организует их работу.

Расходные кассы организуются в РКЦ для выдачи налич­ных денег клиентам. Денежная наличность из кассы выдается только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Госзнака.

 

15. Кассовое обслуживание кредитных организаций

Взаимоотношения учреждений ЦБ с кредитными организациями строится на основе законов РФ и нормативных документов ЦБ. При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений ЦБ по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности – с другой. Кассовое обслуживание кредитные организаций проводится расчетно-кассовым центрами на основе договоров о корреспондентских отношениях, замоченных территориальными учреждениями Банка России или РКЦ с кредитными организациями. При этом РКЦ не взимают с клиентскую плату за кассовое обслуживание.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе наконец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного, т.е. для кредитных организаций также устанавливается лимит кассы.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается с учетом:

• объема оборота наличных денег, проходящих через кассу;
• графика поступления денежной наличности от клиентов;
• порядка обработки денежной наличности и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.

Поступления и выдача наличных денег из касс РКЦ отражаются по корреспондентским счетам кредитной организации в день совершения операций.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций в денежной наличности в необходимой им сумме и купюрном составе, который удобен кредитным организациям для ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам. При этом необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы на корреспондентском счете кредитной организации в день выдачи. Другое важное направление взаимоотношений ЦБ с кре­дитными организациями в области проведения кассовых опе­раций – обязанность учреждений Банка России принимать от кредитных организаций всю излишнюю денежную наличность, которая им не нужна для совершения текущих операций по об­служиванию своих клиентов.

РКЦ являются структурными подразделениями ЦБ. ЦБ уста­навливает для них, а свою очередь, лимит кассы. РКЦ обслужи­вают кредитные организации, в т.ч. принимают излишки (сверх лимита) денежных средств от кредитных организаций. ЦБ уста­навливает для каждого РКЦ сумму минимально допустимого остатка наличных денег.

 

16. Организация ЦБ безналичных расчетов в нефинансовом секторе экономики

Одна из целей деятельности ЦБ – обеспечение эффективности и бесперебойного функционирования платежной системы. Для достижения этой цели ЦБ устанавливает правила осуществления расчетов в РФ. Рассмотрим организацию безналичных расчетов (б/р) в нефинансовом секторе экономике. Экономической базой б/р является нефинансовый сектор экономики: это расчеты между предприятиями и организациями по товарным операциям, т.е. на платежи за отгруженные товары. выполненные работы, оказанные услуги и расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.д. Б/р производятся юр. и физ. лицами через банк, в котором им открыт соответствующий счет.  Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета (текущего, расчетного). В соответствии с договором банк берет на себя обязанности по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию; по обеспечению сохранности всех денежных средств на счету клиента; по конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента; по сохранности коммерческой тайны по операциям клиента.

Клиент соответственно обязуется:

• соблюдать требования действующих нормативных актов;
• хранить свои ден. средства только на счете в банке;
• представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность.
• Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Т.о., он имеет полную экономическую и юридическую независимость. В случае простого расчетного счета клиент вправе пользоваться лишь остатком средств на собственном счете. В случае контокоррентного счета возможен отрицательный итог по счету и банк может выдать ссуду в размере овердрафта. Под овердрафтом понимается сумма, перечисленная по поручению клиента сверх остатков средств на счете. В случае овердрафта банк взимает процент с негативного остатка на счете. Для открытия расчетного счета в учреждения банка предоставляются документы:
• заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;
• документ о гос. регистрации предприятия;
• копия учредительного договора о создании предприятия; и др.

Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерчески деятельностью и не имеющим статуса юридического лица. Традиционно такие счета открываются общественным организациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Так, владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций по текущим счетам определяется в момент открытия счета.

Инструменты безналичных расчетов:

• платежное поручение;
• аккредитив;
• чек;
• платежное требование.

Безналичные расчеты могут быть также организованы с использованием векселя и пластиковой карточки.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах. Расчетные документы принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизованным требованиям.

 

17. Формы (инструменты) безналичных расчетов

Для обеспечения эффективного и бесперебойного функци­онирования платежной системы ЦБ устанавливает правила осуществления расчетов в РФ. Для осуществления безналичных расчетов ЦБ устанавливает определенные формы безна­личных расчетов. Основными являются: платежное поручение; аккредитив; чек; платежное требование.

Платежное поручение (ПП)- письменное распоряжение вла­дельца счета банку о перечислении опред. суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом банке. С помощью ПП совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно ПП. Расчеты ПП имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый докумен­тооборот, ускорение движения денежных средств, возмож­ность плательщика предварительно проверить качество опла­чиваемых товаров или услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах.

Расчеты по аккредитивам (А). А представляет собой пору­чение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. При получении заявления на аккредитив банк пла­тельщика бронирует эти средства на отдельном счете. Т.о., де­понирование денег гарантирует поставщику своевременную оплату. Зачисление средств на счет поставщика производится банком после того, как будут предоставлены документы, под­тверждающие отгрузку или выполнение работ, услуг.

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить с его счета держателю чека определенную ден. сумму.

Платежные требования применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара или выписки товарных документов.

Безналичные расчеты могут быть также организованы с ис­пользованием векселя и пластиковой карточки.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях). Расчетные документы принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизованным требованиям и, следовательно, обязательно должны содер­жать следующие данные: наименование расчетного докумен­та; номер расчетного документа, число, месяц, год его выпис­ки; номер корреспондентского счета, БИК и название банка плательщика; наименование плательщика и номер его расчетного счета в банке, а также идентификационный номер налого­плательщика (ИНН); наименование получателя средств, номер его расчетного счета и ИНН; наименование, номер корреспон­дентского счета и БИК банка получателя; назначение платежа; сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью.

Первый экземпляр документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоря­жаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Расчетные документы по операциям предпринимателя без образования юри­дического лица принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке с образцами подписей, без оттиска печати.

Расчетные документы принимаются к исполнению незави­симо от их суммы. Прием документов производится в дни и время работы банка с клиентами. При этом документы, приня­тые банком в течение операционного дня, проводятся в этот же день. За несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца, а также за неправильное или не­своевременное зачисление сумм, причитающихся клиенту, он, владелец счета, вправе потребовать от банка уплаты в свою пользу штрафа в размере 0,5 % несвоевременно зачисленной или списанной суммы за каждый день задержки, если иное не предусмотрено договором между банком и владельцем счета. Расчетные документы (кроме чеков) выписываются, как прави­ло, с использованием технических средств в один прием под копирку в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон.

При использовании системы типа «Клиент-Банк» списание средств может происходить по электронной копии документа.

 

18. Безналичные расчеты в финансовом секторе

Безналичные расчеты в финансовом секторе экономики операции между кредитными организациями. ЦБ для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы устанавливает правила осуществлений безналичных расчетов между кредитными организациями в РФ.

Эти расчеты могут проводиться: через расчетную сеть Центрального банка между кредитными организации по корреспондентским счетам «ностро» и «лоро»; через небанковские кредитные организации, специализирующиеся на осуществлении расчетных операций; через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Межбанковские расчеты – система б/р между банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных требований и обязательств. На основе расчетов между различными банками можно окончательно завершить расчеты в рамках нац. экономики. Для проведения расчетов коммерческие банки устанавливают между собой на договорной основе корреспондентские отношения. Предметом этих отношений являются два вида операций по обслуживанию клиентов и собственно межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг. Собственные операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку (продажу) валюты, цен. бумаг и др.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов на взаимной основе (друг у друга).

Имеют место также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей – расчеты по корреспондентским счетам, открытым в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и по счетам, открытым в каком-либо коммерческом банке, обычно являющимся крупным центром межбанковских расчетов, так называемом расчетном банке.

Возможно также установление корреспондентских отношений через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета как разновидность корсчета для проведения клиринга. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается или зачисляется на основной корреспондентский счет.

Корр. счет – это счет одного банка, открытый в другом банке. На нем отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора. Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета «ностро»- текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента (наш счет в вашем банке); счета «лоро»- текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка,

отражаемые у него в пассиве баланса (ваш счет в нашем банке); счета «востро» – счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны. Счета «ностро» в одном банке являются счетами «лоро» у его корреспондентов и наоборот. В нашей стране большая часть межбанковских расчетов осуществляется через расчетную систему ЦБ РФ. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей подразделении Банка России – расчетно-кассовые

центры.

 

19. Прогнозирование наличного денежного оборота

Одна из целей деятельности ЦБ – обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Для достижения этой цели ЦБ в соответствии с законодательством устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления расчетов на территории РФ. Налично-денежное обращение является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики, т.к. оно обслуживает:

1) получение и расходование денежных доходов населения;

2) частично межбанковские расчеты;

3) частично расчеты между хозяйствующими субъектами, а также внутри них.

Конкретные субъекты-участники этих расчетов:

• предприятия, имеющие постоянную налично-денежную выручку;
• предприятия, не имеющие постоянной выручки наличными;
• коммерческие банки.

Первые из них объективно нуждаются в наличных деньгах для осуществления платежей: расчеты по оплате труда, командировочные и хозяйственные расходы и т.д.  У вторых возникает потребность в переводе выручки в безналичную форму для осуществления платежей с расчетных счетов, в хранении и учете выручки в банке.

Прогнозирование налично-денежного оборота и управление им осуществляется в централизованном порядке органами ЦБ. Для этого территориальными подразделениями ЦБ составляется прогноз кассовых оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом по РФ. На основе прогноза кассовых оборотов определяется объем поступления наличных денег, источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков, направлений выдачи наличных денег, выпуск или изъятие их из обращения.

Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи средств:

• Приход: (поступление денег): торговая выручка от продаж потребительских товаров; выручка пассажирского транспорта; квартплата; выручка от зрелищных мероприятий; поступление налогов; на счета по вкладам (кроме Сбербанка); от предприятий связи; от учреждений Сбербанка; наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций.
• Расход (выдача денег): на заработную плату, стипендии; на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений; ссуд инди­видуальным заемщикам (кроме Сбербанка); со счетов по вкла­дам; кредитными организациями наличных денег при проведе­нии валютно-обменных операций; подкреплений предприятиям связи; подкреплений учреждениям Сбербанка.

После составления кредитными организациями прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег итог сообщает­ся в РКЦ ЦБ РФ, в котором открыт корреспондентский счет. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. РКЦ обобщают информацию и сообщают в территориальное учреждение ЦБ, которое также обобщает эту информацию и передает для сведения в соответ­ствующие департаменты ЦБ РФ.

Территориальные учреждения ЦБ РФ проводят соответст­вующий анализ. При этом анализируются:

• складывающиеся тенденции в наличном денежном оборо­те и его структуре;

• источники поступлений наличных денег в кассы коммер­ческих банков и направления их выдачи из касс банков;

• скорость возврата наличных денег в кассы банков;

• изменение индекса потребительских цен;

• состояние и развитие безналичных расчетов между юри­дическими и физическими лицами и т.д.

Результаты анализа используются при составлении прогно­за кассовых оборотов, для разработки и осуществления сов­местно с банками практических мер по улучшению организа­ции оборота наличных денег, сокращению эмиссии.

 

20. Содержание денежно-кредитной политики (ДКП)

ДКП – политика государства, воздействующая на количест­во денег в обращении с целые обеспечения стабильности на­циональной валюты, полной занятости населения и роста ре­ального объема производства. Любое правительство обязано проводить политику, направленную на улучшение экономичес­кой ситуации в обществе. Без этого оно просто не получит под­держки в различных общественных слоях. Основными эконо­мическими проблемами для большинства стран являются инфляция, безработица и возможность экономического спада. Воздействие на макроэкономические процессы (инфляцию, экономический рост, безработицу) осуществляется посредст­вом денежно-кредитного регулирования. Основным проводни­ком ДКП и органом, осуществляющим денежно-кредитное ре­гулирование, является ЦБ.

Денежно-кредитное регулирование — это совокупность конкретных мероприятий Центрального банка, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного об­ращения и рынков ссудных капиталов.

ДКП является составной частью единой государственной экономической политики. Часть проблем экономики контроли­руется государством посредством проведения структурной, налогово-бюджетной, денежно-кредитной, внешнеэкономиче­ской политики. Остальные решаются путем рыночного саморе­гулирования.

Государственная экономическая политика должна предусма­тривать меры по решению проблем в каждом блоке. ЦБ выпол­няет свою часть ДКП. отвечает за ее проведете. Однако ДКП будет эффективной только в том случае, если согласованно бу­дут работать другие блоки. ЦБ вынужден изменять, корректиро­вать денежно-кредитную политику, чтобы сгладить неблагопри­ятное воздействие других блоков экономической политики.

Т.о., ДКП должна адекватно подкрепляться бюджетно-налоговыми и структурными мерами в рамках единой государст­венной экономической политики.

Уровень дефицита государственного бюджета непосредст­венно влияет на постановку целей ДКП и их достижение. При не-растущей экономике финансирование дефицита бюджета ведет к инфляции, сдерживание которой является важнейшей целью Центрального банка. Поэтому он вынужден повышать процент­ные ставки, сокращая денежную массу в обращении. Это, в свою очередь, снижает деловую активность в реальном секторе.

Налоговые методы государственного регулирования явля­ются сильным инструментом воздействия на темпы экономи­ческого развития. Давление налогового пресса способно осла-, бить или усилить деловую активность в реальном секторе, спрос на кредит со стороны производителей. Следовательно, изменение уровня налогов косвенно влияет на объем денеж­ной массы и ставит перед Центральным банком новые задачи по ее регулированию.

Проводя ДКП, ЦБ не оказывает прямого воздействия на со­стояние реального сектора экономики. Его главная задача –

создать объективные предпосылки для формирования сбере­жений предприятиями и населением, последующей их транс­формации а производительные инвестиции. Под такими объ­ективными предпосылками, которые отнесены к компетенции ЦБ, понимают стабильность темпов роста инфляции, курса нац. валюты, уровень процентных ставок.

ЦБ осуществляет ДКП с помощью инструментов, которые закреплены за ним законодательно. В Законе «О ЦБ»: процент­ные ставки по операциям Банка России; нормативы обязатель­ных резервов, депонируемых в ЦБ; операции на открытом рын­ке; рефинансирование банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы; прямые ко­личественные ограничения; выпуск от своего имени облигаций.

 

21. Цели денежно-кредитной политики

Для того чтобы ДКП была эффективной, должны быть сформулированы сама промежуточная цель и признак, показывающий, что проводимая политика соответствует преследуемой цели. Стратегия ДКП может выражаться в двух категориях количественных целей: количестве денег и объеме кредитов.

Механизм влияния ДКП на экономику достаточно сложен. Поэтому ЦБ в процессе принятия решений относительно ДКП рассматривают три группы показателей:

1) конечные цели ДКП — это глобальные макроэкономические цели, которые являются постоянными для экономики. Это обеспечение стабильности цен (низкая инфляция), полной занятости, роста объема производства, равновесия платежного баланса;

2) промежуточные цели (ориентиры) ДКП — более доступные цели, которые ставятся при проведении денежно-кредитной политики. Они являются средством достижения конечных целей. В практике ЦБ используются промежуточные цели как денежная масса, ставка %, валютный курс;

3) инструменты ДКП — совокупность мер, с помощью которых осуществляется корректировка промежуточных целей, включая минимальные резервы, операции на открытом рынке, ставки по операциям ЦБ и другие.

Перечисленные показатели образуют своего рода иерархическую структуру, в которой для достижения конечной цели необходимо поставить и решить промежуточные задачи с помощью применения тех или иных инструментов ДКП.

Необходимость постановки промежуточных целей объясняется определенными обстоятельствами: конечные цели (например, платежный баланс) измеряются  периодически, с большим отставанием от момента применения того или иного инструмента ДКП; на передачу импульсов ДКП к ее конечным целям требуется время, что затрудняет оценку эффективности ДКП по ее конечным результатам (целям).

Промежуточные цели обычно объявляются для того, чтобы информировать участников рынка о решениях ЦБ и ориентировать рынок относительно будущего поведения денежных величин (темпов роста денежной массы, процентных ставок, инфляции).

Критериями выбора промежуточной цели являются:

• устойчивая связь поставленной цели с одной или более ко­нечными целями;
• контролируемость цели, то есть на нее должны воздейство­вать инструменты ДКП, доступные ЦБ и действующие в более короткие сроки, чем те, которые требуются для достижения ко­нечных целей;
• возможность измерения стоимости достижения этой цели сразу же или с небольшим отставанием.

Промежуточные цели могут устанавливаться по количест­венному или качественному принципу. В первом случае целью ЦБ становится постоянство темпов роста денежной массы (кредита) или ВВП, во втором — уровень процентных ставок или валютный курс национальной денежной единицы, посто­янство уровня цен.

При установлении промежуточной цели по количественно­му принципу применяются такие инструменты, как изменение ставок по операциям ЦБ и нормативов обязательных резервов, проводятся операции на открытом рынке. Все эти инструменты непосредственно влияют на объем денежной массы. Если рост денежной массы превосходит установленный целевой ориен­тир, следует увеличить процентные ставки и нормативы обяза­тельного резервирования, расширить операции на открытом рынке. В том случае, когда рост денежной массы находится на уровне ниже целевого ориентира, действие инструментов ДКП будет обратным.

Если промежуточная цель устанавливается по качественно­му принципу, предпочтительнее становится использование валютных интервенций, установление режима валютного курса, изменение процентных ставок. Например, процентные ставки и валютные интервенции повышают, если валютный курс ниже целевого ориентира, и понижают, если он выше.

 

22. Процентные ставки по операциям ЦБ РФ (дисконтная политика)

Согласно ФЗ «О ЦБ» Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Кроме того, ЦБ использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки. Для регулирования краткосрочных процентных ставок применяются операции ЦБ с векселями и краткосрочными гос. облигациями. Их продажа ограничивает наличность денежного рынка и ведет к повышению рыночных ставок процента. Если ЦБ не желает допускать увеличения рыночной нормы процента, то

он оказывает поддержку банкам, покупая у них краткосрочные ценные бумаги и векселя по текущим рыночным ставкам. Традиционным средством регулирования долгосрочных процентных ставок служат операции ЦБ с государственными долгосрочными облигациями (ГДО). Если ЦБ покупает ГДО, то происходит повышение их рыночного курса (в результате расширения спроса на них). При этом снижается их доходность, и снижаются долгосрочные процентные ставки на рынке. Продажа ГДО ЦБ на открытом рынке вызывает падение их курса и повышение доходности, а значит и долгосрочных процентных ставок.

В системе ДКП процентные ставки выполняют троякую роль:

1) являются индикатором монетарной стратегии;

2) выступают каналами трансмиссии импульса этой политики;

3) служат гибкими инструментами образования ссудного фонда и перелива кредитных ресурсов от кредиторов к заемщику.

Трояко проявляются и регулирующие функции политики процентных ставок:

1) регулирование уровня сбережений и инвестиций;

2) регулирование уровня деловой активности;

3) воздействие на уровень инфляции.

Политика процентных ставок предусматривает главным образом три цели: благоприятствовать росту экономики путем умеренно низких процентных ставок на кредиты, сдерживать инфляцию и обеспечивать стабильность нац. валюты на валютных рынках путем умеренно повышенных процентных ставок.

Реализация этих целей вызывает иногда обратное движение процентных ставок на денежном рынке, при этом первая оправдывает понижение этих ставок, вторая и третья их повы­шение. Противоречия, возникающие между этими целями, приводят к различным нарушениям, их неблагоприятного воз­действия не удается избежать.

Регулирующие функции процентных ставок осуществляют­ся через их уровень и динамику, в которых получает свое выра­жение процентная политика.

Уровень и динамика процентных ставок отражают степень деловой активности в стране, темпы инфляции.

Государство и ЦБ не могут постоянно повышать процент­ные ставки, высокий уровень процентных ставок вызывает не­гативную реакцию: сокращаются инвестиции, снижается дело­вая активность, сокращается занятость.

В ряде стран учетная ставка является официальной ставкой ЦБ и выступает основой для проведения дисконтной политики. Дисконтная политика – регулирование денежного рынка путем изме­нения нормы процента, по которой происходит переучет векселей при необходимости обращения их в банковские кредиты.

Изменение ставок на денежном рынке полностью зависит от ДКП правительства. ЦБ страны выступает на этом рынке в качестве заемщика кредитных ресурсов в объеме, необходи­мом для того, чтобы оказать давление на соотношение спроса и предложения и повлиять, таким образом, на уровень про­центных ставок рынка.

 

23. Нормативы обязательных резервов (политика минимальных резервов)

Размер обязательных резервов (в %) к обязательствам бан­ка, а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются советом директоров. Законом также установлено, что нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств банка, и могут быть разны­ми для различных кредитных организаций. Нормативы обяза­тельных резервов не могут быть единовременно изменены бо­лее чем на 5%.

В настоящее время обязательные резервы – это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все кредитные ор­ганизации. Согласно сложившимся в мире правилам обяза­тельные резервы хранятся в ЦБ в форме бессрочных вкладов. Верхней границы их не существует (В РФ – до 20%). Данные средства не лежат замороженными. Ими могут пользоваться разные банки на протяжении длительного времени, но при этом в распоряжении ЦБ должна оставаться определенная сумма так называемого минимального резерва, необходимая для работы делового банка в течение определенного периода (как правило, одного месяца). Если банк не выполняет это тре­бование, он выплачивает штрафные проценты.

Норма обязательного резерва рассчитывается как отноше­ние его суммы к срочным обязательствам делового банка. Для примера: норма резервов составляет 20%. Это значит, что банк, имеющий срочные обязательства на сумму 1 млн руб.

должен расположить в ЦБ резервы на сумму 200 тыс. руб. Если в следующем месяце срочные обязательства повысятся до двух миллионов, то банк должен увеличить свои резервы в ЦБ до 400 тыс. Политика резервирования является довольно гру­бым методом и если при этом не используются другие инстру­менты, создается определенная жесткость в экономическом регулировании. Считается, что операции на открытом рынке и учетная политика – методы тонкого регулирования. В целях смягчения действия резервной политики ЦБ старается допол­нять эти меры и относительно редко осуществлять изменения нормы резервов.

Минимальные резервы выполняют две основные функции. Во-первых, они как ликвидные резервы служат обеспечением обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов. Изменяя норму обязательных резервов, ЦБ поддерживает степень ликвидности коммерческих банков на минимально допустимом уровне в зависимости от экономической ситуации. Во-вторых, минимальные резервы являются инструментом, который используется ЦБ для регулирования объема денежной массы в стране. Посредством изменения норматива резервных средств ЦБ регулирует масштабы активных операций коммерческих банков, т.е. объем выдаваемых кредитов, которые означают кредитную эмиссию.

Кредитные институты могут расширять ссудные операции, их обязательные резервы в ЦБ превышают установленный норматив. Когда масса денег в обороте (наличных и безналичных) превосходит необходимую потребность, ЦБ проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления, то есть процента резервирования средств в ЦБ. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.

 

24. Операции на открытом рынке по покупке и продаже государственных ценных бумаг как инструмент ДКП

Под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа ЦБ казначейских векселей, государственных облига­ций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций БР, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумага­ми с совершением позднее обратной сделки.

Для регулирования краткосрочных процентных ставок при­меняются операции ЦБ с векселями и краткосрочными госу­дарственными облигациями. Их продажа ограничивает налич­ность денежного рынка и ведет к повышению рыночных ставок процента. Если ЦБ не желает допускать увеличения рыночной нормы процента, то он оказывает поддержку банкам, покупая у них краткосрочные ценные бумаги и векселя по текущим ры­ночным ставкам. Традиционным средством регулирования долгосрочных процентных ставок служат операции ЦБ с долго­срочными государственными обязательствами. Покупка таких обязательств ЦБ вызывает повышение их рыночного курса (в результате расширения спроса на них).

Увеличение цены облигаций означает снижение их факти­ческой доходности, которая определяется отношением суммы купонного дохода по облигациям к ее рыночному курсу. Умень­шение фактической доходности долгосрочных облигаций при­водит к снижению долгосрочных процентных ставок на рынке. Продажа облигаций ЦБ на открытом рынке вызывает падение

их курса и повышение доходности облигаций, а значит, и дол­госрочных Процентных ставок. Кроме того, купля-продажа цен­ных бумаг оказывает влияние на процентные ставки через рас­ширение или ограничение банковской наличности.

Операции на открытом рынке – наиболее важное средство контроля денежного предложения. Термин «операции на от­крытом рынке» относится к покупке и продаже государствен­ных облигаций коммерческим банкам и населению в целом. Этот механизм денежно-кредитного регулирования обладает преимуществом гибкости – гос. ценные бумаги можно прода­вать или покупать в больших или меньших количествах, и его воздействие на резервы банка осуществляется достаточно бы­стро. Кроме того, по сравнению с изменением резервных требований операции на открытом рынке воздействуют более тон­ко и опосредованно.

Политика открытого риса представляет собой ориентиро­ванный на гибкое регулирование процентных ставок рыночный метод. Эта политика может гармонично сочетаться с набором •реальной» процентной ставки в качестве индикатора денеж­но-кредитной политики и успешно включаться в традиционные методы интервенции на денежном рынке со стороны Цент­рального банка, который всегда выбирает для себя в качестве мишени интервенции процентную ставку.

 

25. Рефинансирование кредитных организаций как инструмент ДКП

Под рефинансированием понимается кредитование ЦБ кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются ЦБ.

Термин «рефинансирование» означает получение денежных средств кредитными учреждениями от Центрального банка. Центральный банк может выдавать кредиты коммерческим банкам, а также переучитывать ценные бумаги, находящиеся в их портфелях (как правило, векселя).

Векселя переучитываются по ставке редисконтирования. Эту ставку называют также официальной дисконтной ставкой, обычно она отличается от ставки по кредитам (рефинансирования) на незначительную величину в меньшую сторону. ЦБ покупает долговое обязательство по более низкой цене, чем коммерческий банк. В случае повышения Центральным банком ставки рефинансирования коммерческие банки будут стремиться компенсировать потери, вызванные ее ростом (удорожанием кредита) путем повышения ставок по кредитам, предоставляемым заемщикам. Т.е. изменение учетной ставки (рефинансирования) прямо влияет на изменение ставок по кредитам коммерческих банков. Последнее является главной целью данного метода денежно-кредитной политики Центрального банка. Например, повышение официальной учетной ставки в период усиления инфляции вызывает рост процентной ставки по кредитным операциям коммерческих банков, что приводит к их сокращению, поскольку происходит удорожание кредита, и наоборот. Изменение официальной процентной ставки оказывает влияние на кредитую сферу. Во-первых, затруднение или облегчение возможности коммерческих банков получить кредит в Центральном банке влияет на ликвидность кредитных учреждений. Во-вторых, изменение официальной ставки означает удорожание или удешевление кредита коммерческих банков для клиентуры, так как происходит изменение процентных ставок по активным кредитным операциям.

Также изменение официальной ставки Центрального банка означает переход к новой денежно-кредитной политике, что заставляет коммерческие банки вносить необходимые коррективы в свою деятельность. Недостатком использования рефинансирования при прове­дении денежно-кредитной политики является то, что этот метод затрагивает лишь коммерческие банки. Если рефинансирова­ние используется мало или осуществляется не 8 Центральном банке, то указанный метод почти полностью теряет свою эф­фективность.

Ставка рефинансирования – очень мощный инструмент воздействия на нижний уровень банковской системы. Именно поэтому она относительно редко изменяется, л ее изменения влекут за собой значительные последствия для банковской си­стемы в целом. Государство не должно допускать резких изме­нений ставки рефинансирования.

Колебания учетной ставки (ставки рефинансирования) от­ражают нестабильность российской экономики.

 

26. Основные виды и методы рефинансирования

Рефинансирование банков – кредитование ЦБ кредитных организаций (КО) различными методами.

Кредитам аукционы. Для каждого аукциона ЦБ определяет минимальную сумму запрашиваемого банком кредита, устанавливает минимальную процентную ставку (на уровне действу­ющей учетной ставки ЦБ). Приобретенные кредитные ресурсы могут быть использованы балами-заемщиками по их собствен­ному усмотрению, причем ЦБ не определяет уровень маржи.

ЦБ РФ допускает различные способы организации аукцион­ных торгов – по американскому способу, голландскому спосо­бу и фиксированной процентной ставкой. Американский: заявки банков-участников ранжируются по уровню предложенной процентной ставки в порядке убывания, а затем заявки удовле­творяются в том же порядке, начиная с максимальной процент­ной ставки до полного исчерпания объема кредита. В резуль­тате сумма последней из удовлетворенных заявок может быть сокращена. Голландский, все заявки удовлетворяются по цене отсечения – минимальной ставке, которую предлагают банки, попавшие в круг покупателей. Аукцион с фиксированной про­центной ставкой: удовлетворяются все заявки, однако при пре­вышении общей суммы этих заявок над объемом кредита, предложенного к аукциону, все заявки удовлетворяются час­тично. Степень удовлетворения заявок (процент сокращения) соответствует отношению общего объема аукционного креди­та к общей сумме заявок.

Посредством проведения кредитных аукционов ЦБ демо­кратизировал процесс распределения централизованных кре­дитных ресурсов. Одновременно ЦБ получил инструмент, оп­ределяющий соотношение спроса и предложения на денежные средства в банковской системе и их стоимости. Ломбардный кредит предоставляется под залог государственных ценных бумаг, названных в Ломбардном списке. Ломбардный список – список гос. ценных бумаг, поминаемых в качестве залога при предоставлении ломбардного кредита. В России это – ГКО, а с сентября 1998 г. и облигации ЦБ (ОБР). Он утверждается сове­том директоров ЦБ. Ломбардный кредит коммерческим бан­кам предоставляется главными территориальными управлени­ями (национальными банками) ЦБ на основании договора на срок до 30 календарных дней, причем договор не пролонгируется, маржа не устанавливается. Ценные бумаги, помещае­мые в залог, должны принадлежать ком. банку на праве собст­венности или ином вещном праве, быть свободны от других обязательств банка и иметь срок погашения не ранее чем че­рез 10 календарных дней после наступления срока погашения ломбардного кредита. Величина предоставляемого кредита (включая проценты) не должна превышать рыночную цену за­ложенных бумаг на день, предшествующий подаче заявления. Предоставление ломбардного кредита производится двумя способами:

1) путем удовлетворения заявок банков по фикси­рованной ломбардной процентной ставке;

2) через проведение аукциона заявок банков по сложившейся на аукционе ставке отсечения. В первом случае используется ломбардная ставка ЦБ, она устанавливается исходя из официальной ставки рефинансирования и ранжируется в зависимости от срока: от 2 до 7 дней, от 8 до 14 дней, от 15 до 30 дней. Ограничения на объем выдаваемых кредитов не устанавливаются, так как эти кредиты предоставляются в пределах общего объема кре­дитов, выдаваемых ЦБ в соответствии с ориентирами денеж­но-кредитной политики. После аукционов ЦБ публикует итоги.

Репо (соглашение об обратном выкупе). Банк продает цен­ные бумаги с обязательством выкупить их по более высокой цене через некоторый срок. Процентом за предоставление взамен ценных бумаг денежных средств служит разница между ценой продажи и ценой обратного выкупа.

 

27. Основные метены денежно-кредитного регулирования

Валютные интервенции – купля-продажа ЦБ иностранной валюты на валютном рынке для воздействия т курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Если, например, ЦБ продает доллары на валютной бирже, то предложение долларов увеличивается и соответственно курс их понижается, а курс рубля повышается. При скупке долларов их курс растет.

Установление ориентиров роста денежной массы. ЦБ предоставлено право устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежкой массы исхода из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Прямые количественные ограничения как метод кредитного регулирования представляют собой количественное огра­ничение суммы выданных кредитов. В отличие от рассмотренных выше методов регулирования, контингентирование кредита является прямым методом воздействия на деятельность банков. Добиваясь при помощи указанной политики сдерживания банковской деятельности и умеренного роста денежной массы, государство способствует снижению деловой активности. Поэтому метод количественных ограничений стал использоваться не так активно как раньше, а в некоторых странах вообще отменен. Также ЦБ может устанавливать различные нормативы, которые коммерческие банки обязаны поддерживать на необходимом уровне. К ним относятся нормативы достаточности капитала коммерческого банка, нормативы ликвидности баланса, нормативы максимального размере риска на одного заемщика и некоторые дополняющие нормативы. Перечисленные нормативы обязательны для выполнения коммерческими банками. Также ЦБ может устанавливать необязательные, так называемые оценочные нормативы, которые коммерческим банкам рекомендуется поддерживать на должном уровне.

Выпуск собственных ценных бумаг ЦБ. Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций. Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций ЦБ всех выпусков, не погашенных на дату принятия советом директоров решения об очередном выпуске облигаций ЦБ, устанавливается как разность между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов.

Наряду с экономическими методами, посредством которых ЦБ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и административные методы воздействия. К ним относится, например, использование количественных кредитных ограничений.

Этот метод кредитного регулирования представляет собой количественное ограничение суммы выданных кредитов. В отличие от рассмотренных выше методов регулирования, контингентирование кредита является прямым методом воздействия на деятельность банков. Также кредитные ограничения приводят к тому, что предприятия-заемщики попадают в неодинаковое положение. Банки стремятся выдавать кредиты в первую очередь своим традиционным клиентам, как правило, крупным предприятиям. Мелкие и средние фирмы оказываются главными жертвами данной политики.

 

28. Цели, задачи и методы банковского регулирования и надзора ЦБ

Под банковским регулированием понимается система мер, с помощью которых государство через ЦБ или иной надзорный орган обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы, предотвращает дестабилизирующие тенденции в банковской секторе. Контроль за деятельностью банков предусматривает непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями (отслеживание того, чтобы банки не выходили за установленные для ник рамки).

Главная цель банковского регулирования и надзора -поддерживание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Цели второго порядка:

1) защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества;

2) предотвращение системных рисков;

3) антимонопольный надзор (предотвращение сосредоточения экономической мощи в банковской сфере в немногих руках, создание условий для здоровой конкуренции).

Виды контроля:

1) государственный (выражается в существовании системы банковского законодательства);

2) общественный (со стороны общества);

3) ведомственный (надзор со стороны ЦБ или другого специального ведомства);

4) независимый (независимых аудиторских фирм).

Основные методы банковского надзора:

1) пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор – на основании форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ;

2) инспектирование – инспекционные проверки деятельности КО с выездом на места.

При организации системы банковского надзора большое значение придается предоставлению кредитными учреждениями информации о своей деятельности. Банк является достаточно закрытым учреждением. Требования к раскрытию информации  включают необходимость опубликования регулярных финансовых отчетов, проведенных аудиторской фирмой. Необходима также детальная проверка банков инспекторами, результаты которой не могут быть полностью опубликованы юс соображений коммерческой тайны. Здесь особенно важен вопрос о разработке единых банковских стандартов и методов обработки данных.

К актуальным задачам банковского надзора, которые решает Банк России, относятся:

разработка и внедрение системы раннего реагирования (вмешательство органов банковского надзора необходимо еще на той стадии, когда в банке только начинаются определенные трудности, возможно, вскрытой форме, а не тогда, когда проблемы уже настолько обострены, что зачастую банк уже невозможно спасти);

разработка и осуществление особой системы контроля за крупными банками (банки, имеющие значительную сеть филиалов, концентрирующие значительный объем межбанковских платежей или имеющие большой объем вкладов населения, являются системообразующими. Крах такого вида банковских учреждений может иметь негативные последствия для всей банковской системы);

разработка действенного механизма предупреждения банкротства КО и их ликвидация в рамках банкротства (это одно из требований, выдвигаемых МВФ в качестве условий предоставления России международного кредита);

надзор за банковскими группами – консолидированный надзор (важным элементом банковского надзора является способность надзорных органов осуществлять контроль за банковскими организациями на консолидированной основе, то есть способность проверять как банковские, так и небанковские операции кредитных организаций, осуществляемые ими как непосредственно, так и опосредованно (через дочерние компании и филиалы), а также операции, проводимые национальными и иностранными учреждениями).

 

29. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование банковских операций

Банковский надзор начинается с лицензирования. Его цель – ограничить совершение банковских операций только теми юр. лицами, которые соответствуют определенным требованиям:

1) минимальное требование к капиталу;

2) качество руководя­щего состава (не допускаются к управлению банком финансово несостоятельные или привлекавшиеся к судебной ответствен­ности лица, а также подвергаются проверке опыт и честность менеджеров, чтобы исключить возможность управления банком некомпетентными и неподготовленными лицами);

3) ограниче­ние прав собственности (в некоторых странах в индивидуальной собственности может находиться не более 5% оплаченного ак­ционерного капитала банка. В случае если группа акционеров, владеющая в общей сложности 15-20% акционерного капитала банка, заявит о намерении принять на себя управление банком, разрешение это должно быть получено у властей).

ЦБ осуществляет гос. регистрацию кредитных операций и лицензирование банковских операций. К банковским операци­ям, требующим получения лицензии, относятся:

1) привлече­ние денежных средств физ. и юр. лицами во вклады;

2) разме­щение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и введение банковских счетов;

4) осуществление расчетов по поручению;

5) инкассация денежных средств, век­селей, платежей и расчетных документов и кассовое обслужи­вание;

6) купля-продажа иностранной валюты;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление перевода денежных средств по поручению физ. яиц без открытия банковских сче­тов (за исключением почтовых переводов).

В законодательстве перечислены сделки, которые имеют право осуществлять КО без получения специальной лицензии. При этом им запрещено заниматься производственной, торго­вой и страховой деятельностью.

Все кредитные организации подлежат гос. регистрации е ЦБ. ЦБ уполномочен вести Книгу гос. регистрации КО РФ.

Под регистрацией КО понимается наделение статусом юр. лица специализированной организации, предметом деятель­ности которой является осуществление банковских операций. Соответствующая запись осуществляется ЦБ. Регистрация КО позволяет вести учет и осуществлять постоянный банковский надзор за их деятельностью.

В соответствии с принятой международной практикой ЦБ устанавливает требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для созданий КО, и минимальному размеру собственных средств (капитала) банка. Рублевый эк­вивалент этого параметра определяется ЦБ ежеквартально на основании курса евро по отношению к российскому рублю.

В соответствии с действующим законодательством ЦБ осу­ществляет контроль за крупными акционерами. Так, приобретение более 5% долей (акций) кредитной организации одним уч­реждением либо группой связанных между совой учредителей требует уведомления об этом ЦБ. Приобретение указанными ли­цами более 20% долей (акций) КО требует получение предвари­тельного согласия ЦБ в порядке, установленном инструкцией. При этом проверяется финансовое положение приобретателей.

Кандидатуры на руководящие должности в КО установленном порядке согласовываются с территориальными учреж­дениями ЦБ. Наименование кредитной организации должно сыть предварительно согласовано с ЦБ. Решение о регистра­ции принимается Комитетом банковского надзора ЦБ.

Основания для отказа регистрации КО:

• несоответствие квалификационным требованиям, предъ­являемым к предлагаемым кандидатам на должности руково­дителя или главного бухгалтера;
• неудовлетворительное финансовое положение учредите­лей или невыполнение ими своих обязательств перед бюдже­там всех уровней за последние 3 года;
• несоответствие документов, поданных для государствен­ной регистрации кредитной организации и получения лицен­зии, требованиям федерального закона.

 

30. Виды лицензий ЦБ, дающих право на осуществление банковских операций

Статья 59 ФЗ «О ЦБ РФ»: ЦБ принимает решение о гос. ре­гистрации КО, ведет Книгу гос. регистрации КО, выдает КО ли­цензии на осуществление банковских операций, приостанав­ливает действие этих лицензий и отзывает их.

Вновь созданному банку м.б. выданы след, виды лицензий:

• на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) – рублевая лицензия;
• на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вкла­ды денежных средств физических лиц) – валютная лицензия. При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количест­вом иностранных банков;
• на привлечение во вклады и размещение драгоценных ме­таллов (может быть выдана банку одновременно с валютной лицензией).

Предусмотрены также два вида лицензий для небанковских кредитных организаций (НКО): лицензия для расчетных НКО (руб­левая или валютная) и лицензия для организаций инкассации.

ЦБ устанавливает след, требования к КО для расширения деятельности путем получения дополнительных лицензий:

• кредитная организация должка быть в течение последних 6 месяцев финансово устойчивой;
• выполнять установленные требования к размеру капитала;
• выполнять обязательные резервные требования БР;
• не иметь задолженности перед всеми видами бюджета;
• иметь соответствующую организационную структуру, вклю­чающую службу внутреннего контроля;
• выполнять классификационные требования БР;
• соблюдать технические требования, включая требования к банковскому оборудованию.

Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий:

• валютная (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (м.б. выдана при налично-валютной лицензии);
• на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
• на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (при наличии или одновре­менно с валютной лицензией);
• генеральная лицензий (может быть выдана банку, имеюще­му лицензии на осуществление всех банковских операций в рублях и иностранной валюте). Наличие лицензии на осуще­ствление операций с драгоценными металлами не является обязательным.

Реорганизация кредитной организации может быть осуще­ствлена в форме слияния, присоединения, разделения, выде­ления и преобразования. При организации кредитных организаций с созданием новых кредитных организаций Банк России

рассматривает вопрос о выдаче им новых лицензий на осуще­ствление банковских операций. При этом Банком России при­нимаются во внимание лицензии, на основании которых дейст­вовали реорганизованные кредитные организации.

 

31. Пруденциальный надзор, обязательные нормативы деятельности коммерческого банка

Пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор основан на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ РФ. Термин «пруденциальный» : заимствован из западной практики и означает «осторожный, мягкий, благоразумный». Постоянный контроль позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротства.

Органы банковского надзора должны устанавливать пруденциальные нормы с целью ограничения риска потенциальных убытков банка от кредитования единого заемщика или

группы связанных между собой заемщиков и подвергать предоставление таких кредитов эффективному текущему контролю для снижения степени рисков.

Цель надзора – стабильность банковской системы и КО, в силу чего его главная задача – не наказание банка, а создание условий для предотвращения неустойчивого финансового положения, включая инструктивную работу с банками, в том числе методологическую и консультативную помощь. Требование активизации надзора включает ряд аспектов. Важнейшим условием и одновременно составным элементом его реализации является общая открытость ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных КО, как для ЦБ, так и для кредиторов и клиентов самих банков. Большая открытость базируется, с одной стороны, на совершенствовании системы учета и отчетности в коммерческих банках и приведении ее в соответствие с международными стандартами бухучета и финансовой отчетности, что повышает эффективность и результативность надзорной деятельности, а с другой – на обеспечении неукоснительного соблюдения кредитными организациями требований ЦБ в сфере учета и отчетности. Надзор должен быть ориентирован на два уровня анализа: на анализ и оценку финансового состояния конкретных банков и банковской системы в целом.

Инструкцией ЦБ №110 установлены следующие обязательные нормативы деятельности банков:

1) норматив достаточности собственных средств (капитала);

2) норматив ликвидности банков (ликвидность банка – способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств);

3) макси­мальный размер риска на одного заемщика или группу связан­ных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6) максимальный размер кредитов, гарантий и по­ручительств, предоставленных банком своим акционерам;

7) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (де­позитов) населения;

8) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юр. лиц.

Требования о выполнении значений обязательных нормати­вов распространяются на вновь создаваемые банки, отрабо­тавшие шесть месяцев с момента регистрации.

Контроль за соблюдением обязательных нормативов воз­лагается на территориальные учреждения Банка России. Он осуществляется на основании ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значе­ний обязательных нормативов.

Помимо указанных ЦБ устанавливает:

• минимальный размер уставного капитала для вновь созда­ваемых банков;
• минимальный размер собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом;
• предварительный размер ненадежности части уставного капитала;
• минимальный размер резервов, создаваемых под высо­корисковые активы;
• размер валютного, процентного и иных рисков.

 

32. Работа ЦБ с проблемными организациями

В целях организации банковского надзора территориаль­ные учреждения Банка России относят все кредитные органи­зации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории – к одной из двух клас­сификационных групп.

I категория. Финансово стабильные КО:

Группа 1. КО без недостатков в деятельности.

Группа 2. КО, имеющие отдельные недостатки в деятель­ности.

II категория. Проблемные КО:

Группа 3. КО, испытывающие серьезные финансовые труд­ности.

Группа 4. КО, находящиеся в критическом финансовом по­ложении.

Классификация КО осуществляется по состоянию на пер­вое число каждого месяца. При решении об отнесении КО к со­ответствующей категории и группе территориальное учрежде­ние ЦБ руководствуется изложенными в Указании ЦБ №766-У формализованными критериями.

Сведения об отнесении КО по финансовому состоянию к соответствующей категории и классификационной группе яв­ляются сведениями ограниченного распространения. Они ис­пользуются только внутри ЦБ и исключительно в целях банков­ского надзора.

В современной надзорной практике особая роль отводится, возможно, более раннему выявлению проблем кредитных ор­ганизаций. Это позволяет своевременно принять меры по оз­доровлению ситуации.

Работа с проблемными КО включает три основных этапа:

1. выявление финансовых трудностей.
2. Определение характера и причин возникновения про­блем, выработка политики регулирования.
3. Применение мер воздействия.

Признаками наличия проблем у КО являются:

• нарушение законодательства и нормативных актов, в пер­вую очередь обязательных нормативов, и несоблюдение ре­зервных требований;
• неудовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или не­достаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;
• неудовлетворительные оценки результатов работы КО по системе ранней диагностики ЦБ;
• отсутствие ежегодной аудиторской проверки деятельнос­ти КО;
• негативная информация министерств и ведомств, граж­дан, СМИ, жалобы клиентов на работу КО и т.п.

Основная цель совершенствования критериев оценки кре­дитных организаций – выявление финансовых трудностей до их перерастания в форму неплатежеспособности. Другой за­дачей развития системы оценки информации о кредитной организации является установление характера причин и степени развития проблем в каждом конкретном банке. Анализ степени финансовых трудностей коммерческих банков осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 № 776-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

 

33. Формы предупреждения банкротства и меры оздоровления кредитных организаций

ФЗ от 25.02.99 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротст­ве) кредитных организаций» меры по предупреждению бан­кротства могут осуществляться в трех формах:

• финансовое оздоровление КО;
• назначение временной администрации по управлению КО;
• реорганизация КО.

Меры по предупреждению банкротства КО осуществляются  в случае, когда КО:

• не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денеж­ным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней с момента на­ступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недо­статочностью денежных средств на корсчетах КО;
• допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, до­стигнутой за последние 12 месяцев более чем на 20% при од­новременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ;
• нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный ЦБ;
• нарушает норматив текущей ликвидности КО, установлен­ный ЦБ, в течение последнего месяца более чем на 10%.

В соответствии с ФЗ «О несостоятельности…» в целях финан­сового оздоровления могут осуществляться следующие меры:

• оказание финансовой помощи КО ее учредителями (уча­стниками) и иными лицами;
• изменение структуры активов и пассивов КО;
• изменение организационной структуры КО;
• иные меры.

При наличии соответствующих оснований ЦБ вправе напра­вить в КО требование об осуществлении мер по ее финансово­му оздоровлению. Территориальное учреждение ЦБ должно предъявлять КО указанное требование, если КО не известила ЦБ в установленные сроки о самостоятельном принятии мер по предупреждению банкротства.

В соответствии с методическими рекомендациями план мер по фин. оздоровлению должен состоять из 3 частей.

В первой части дается оценка ситуации в КО:

1) общие сведения о КО;

2) роль и значение КО в экономике региона РФ;

3) динамика развития КО и причины возникновения финансовых трудностей;

4) финансовое состояние КО.

Во второй части содержатся мероприятия по финансовому оздоровлению, основными целями которого является восстановление собственного капитала КО до величины, позволяющей выполнить обязательные нормативы, и возврат КО к нормальной и устойчивой работе.

План мер по финансовому оздоровлению КО, представляемый в территориальное учреждение ЦБ, должен содержать пакет обосновывающих и подтверждающих документов по всем мероприятиям и конкретные сроки выполнения мероприятий ) по финансовому оздоровлению. В связи с этим при предъявлении неполного пакета документов территориальное учреждение ЦБ вправе требовать от КО устранения соответствующих недостатков.

В третьей части должны быть представлены результаты финансового оздоровления. КО рассчитывает ориентировочные показатели на конец каждого квартала и на момент завершения финансового оздоровления, определяет влияние мероприятий по финансовому оздоровлению на изменение размера собственных средств (капитала), рассчитанного в соответствии с Положением ЦБ, изменение структуры активов и пассивов и иные положительные тенденции в своей деятельности.

 

34. Назначение временной администрации по управлению коммерческими организациями (КО)

В период деятельности временной организации полномочия исполнительных органов управления КО м.б. либо ограничены, либо приостановлены. Порядок назначения и деятельности временной администрации регламентирован Положением Банка России от 14.05.99 №76-П «О временной администрации по управлению КО».

Временная администрация может быть назначена при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

• КО не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате денежных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетворения (исполнения), в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корсчетах КО;
• КО допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
• КО нарушает норматив текущей ликвидности, установленный БР, в течение последнего месяца более чем на 20%;
• КО не исполняет требования ЦБ о замене руководителя КО либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации КО в установленный срок;
• в соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций.

Решение о назначении в КО временной администрации : принимается Комитетом банковского надзора ЦБ по ходатайству территориального учреждения или иного структурного подразделения Банка России. Такое решение вправе принять также совет директоров и Председатель Банка России. Решение о назначении временной администрации оформляется приказом ЦБ.

При ограничении полномочий исполнительных органов КО временная администрация осуществляет следующие функции:

• участвует в разработке КО мероприятий по финансовому оздоровлению и контролирует их реализацию;
• контролирует распоряжение имуществом КО в установ­ленных пределах.

Органы управления КО вправе совершать сделки с недви­жимым имуществом, заинтересованными лицами в отношении КО и с имуществом, балансовая стоимость которого составля­ет более 1 % от балансовой стоимости активов КО, только с со­гласия временной администрации.

Если исполнительные органы КО противодействуют осуще­ствлению, функций временной администрации либо это необхо­димо для осуществления мер по предупреждению банкротства КО, временная администрация обращается в ЦБ с ходатайством о приостановлении полномочий данного исполнительного органа.

В случае приостановления полномочий исполнительных орга­нов КО функции временной администрации существенно расши­ряются. К ней переходят полномочия исполнительных органов КО и обязанности по разработке мероприятий по финансовому оздоровлению, сохранности имущества, выявлению реального финансового положения КО, взысканию дебиторской задолжен­ности, выполнению обязательств КО и т.п. Руководитель времен­ной администрации осуществляет деятельность от имени КО без доверенности. Сделки с недвижимым имуществом и иные крупные сделки временная администрация вправе осуществлять только с согласия совета директоров (наблюдательного сове­та) или общего собрания учредителей (участников) кредит­ной организации. В целях обеспечения защиты прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков после отзыва лицен­зии у кредитной организации деятельность временной адми­нистрации может быть продлена на срок более 6 месяцев. Од­нако общий срок действия временной администрации не может превышать 18 месяцев.

 

35. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций

ЦБ может отозвать лицензию при:

• установлении недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
• задержке начала осуществления банковских операций, пре­дусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;
• установлении фактов недостоверности отчетных данных, задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;
• осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией БР;
• неисполнении требований ФЗ, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов БР, если в течение года к КО неоднократно применялись меры воздействия, пре­дусмотренные ФЗ «О ЦБ» и др.

Процедура отзыва лицензии регламентирована Положени­ем ЦБ. Порядок рассмотрения а ЦБ ходатайства об отзыве у КО лицензии на осуществление банковских операций установлен Положением ЦБ.

Председатель (заместитель председателя) Комитета бан­ковского надзора ЦБ по своей инициативе, а также по представ­лению департамента по организации банковского санирования, территориального учреждения или руководителя временной

администрации вправе принять решение о прекращении рас­смотрения ходатайства в случаях:

• отсутствия достаточных оснований для отзыва у КО ли­цензии на осуществление банковских операций;
• осуществления мероприятий по финансовому оздоровле­нию кредитной организации;
• реорганизации КО.

Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций принимается Комитетом банковского надзора ЦБ v оформляется приказом ЦБ. Сообщение об отзыве у КО лицен­зии публикуется в «Вестнике Банка России».

КО, у которых отозваны лицензии, обязаны представлять е территориальные учреждения ЦБ отчетность. Ежемесячно они должны представлять баланс и ежеквартально отчет о прибы­лях и убытках. После соответствующей проверки и обработки территориальные учреждения ЦБ представляют указанную от­четность в Главный центр информации (ГЦИ) ЦБ. Это позволя­ет ЦБ контролировать работу временных управляющих либо процесс ликвидации КО.

При отзыве лицензии в целях защиты интересов кредито­ров (вкладчиков) ЦБ вправе назначить в КО (филиал) своего уполномоченного представителя. Эти представители наделя­ются достаточно широкими правами. Обязанности уполномо­ченных представителей: осуществлять контроль за решениями, принимаемыми органами управления КО, сохранностью имущества, анализировать фин. состояние КО, информировать ЦБ о нарушениях в деятельности КО, соблюдать конфиденци­альность информации и т.д. Отчет о деятельности уполномоченного представителя представляется в ЦБ. Кроме ЦБ правом обращения в арбитражный суде заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают: кредитная организация-должник; кредиторы кредитной ор­ганизации, включая граждан; прокурор; налоговый или иной уполномоченный орган по уплате обязательных платежей в бю­джет или внебюджетные фонды.

Банкротство служит одним из оснований для ликвидации юр лица. Банкротом признается юр. лицо, которое не в состоя­нии удовлетворить требования кредиторов связи с тем, что его обязательства превысили стоимость принадлежащего ему имущества, значит, структура его баланса оказалась неудов­летворительной. Банкротство КО имеет свои особенности, ко­торые нашли отражение в соответствующем законе.

Несостоятельность (банкротство) КО – признанная арбит­ражным судом неспособность удовлетворить требования кре­диторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обя­занность по уплате обязательных платежей.

 

36. Формы ликвидации КО и процедура ликвидации

Формы:

1) Добровольная ликвидация проводится по реше­нию учредителей (участников) кредитной организации либо уполномоченного органа при условии, что кредитная организа­ция обладает имуществом, достаточным для удовлетворения требований всех кредиторов.

2) Принудительная ликвидация по решению арбитражного суда проводится в случае осуще­ствления КО деятельности без лицензии либо деятельности, запрещенной законом, либо с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

3) Доброволь­ная ликвидация под контролем кредиторов.

4) Ликвидация че­рез прохождение судебной процедуры банкротства. Суд на­значает в КО для проведения ликвидационных процедур конкурсного управляющего (ликвидатора), и процесс ликвида­ции осуществляется под контролем суда. Этапы процедуры ликвидации КО:

1. Арбитражный суд назначает конкурсного управляющего (ликвидатора) или создает ликвидационную комиссию.
2. 2. Открытие кор. счета в расчетном подразделении ЦБ.
3. Перечисление на кор. счет ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного управляющего) остатков средств с кор. счета КО в подразделение расчетной сети БР; денежных средств с кор. счетов КО, открытых в иных КО; средств обяза­тельных резервов, депонированных КО в ЦБ.
4. Консолидация требований кредиторов.

В печати появляется объявление о ликвидации КО. Срок предъявления кредиторами своих требований – не менее двух месяцев. Ликвидационная комиссия рассматривает требова­ния, заявленные кредиторами. Параллельно принимаются ме­ры по сохранению имущества КО, осуществляется работа по выявлению и взысканию дебиторской задолженности, оценке имущества, реализации заложенного имущества и т.п.

5. Составление промежуточного ликвидационного баланса. Он утверждается кредиторами (участниками) и согласовывает­ся с территориальным учреждением ЦБ.

Удовлетворение требований кредиторов при ликвидации юридического лица происходит в след, порядке:

1. В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми юр. лицо несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью.
2. Расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), и по выплате вознаграждений по авторским договорам.
3. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юр. лица.
4. Погашение задолженности по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
5. Расчет с другими кредиторами. Требования каждой очереди удовлетворяется после полного удовлетворения предыдущей очереди. При недостаточности имущества ликвидируемого юр лица оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований. Требования кредиторов, не удовлетворенных из-за недостаточности имущества, считаются погашенными.
6. Составление отчета и окончательного ликвидационного баланса.
7. Закрытие корреспондентского счета ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).
8. Подготовка территориальным учреждением заключения о результатах работы ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного управляющего) и документов для подготовки приказа об аннулировании записи о регистрации кредитной организации и представление их в Банк России (Департамент по организации банковского санирования).
9. Аннулирование записи в Книге государственной регистрации кредитных организаций о регистрации кредитной организации.

После этого ликвидация кредитной организации считается завершенной.

 

37. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России

Международный комитет по банковскому надзору (Базельский комитет по банковскому надзору) основан в 1975 г. председателями ЦБ десяти промышленно развитых европейских стран. Он был создан в связи с растущей интернационализацией деятельности кредитно-финансовых учреждений, необходимостью обеспечения стабильности мировой банковской системы, что требовало координации действий национальных надзорных органов. Целью Комитета является создание международной системы всеобъемлющего банковского надзора, а непосредственной задачей — развитие сотрудничества в разработке банковских нормативов и создание единых норм. При разработке Принципов Базельский комитет тесно сотрудничал с органами банковского надзора стран, не входящих в «десятку». Этот документ подготовлен при участии членов Базельского комитета, а также представителей Чили, Китая, Чешской Республики, Гонконга, Мексики, России и Таиланда. В апреле 1997 г. Базельский комитет опубликовал «Основные принципы эффективности банковского надзора» в качестве официальных рекомендаций, содержащих перечень из 25 базовых принципов, которые должны соблюдаться повсеместно, чтобы система надзора была эффективной. В соотв. с Конституцией РФ и ФЗ «О ЦБ РФ» ЦБ является единственным органом банковского регулирования и надзора за деятельностью КО. ЦБ осуществляет постоянный надзор за

соблюдением КО банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ. Функции надзора за КО переданы территориальным учреждениям ЦБ РФ, в то время как центральный аппарат отвечает за выдачу и отзыв лицензий. ФЗ «О банках и банк, деятельности» установлены разрешенные виды деятельности организаций, имеющих лицензию и подлежащих надзору. Кроме того, нормативные документы ЦБ содержат детальное описание порядка принятия решения о регистрации КО, выдачи лицензий на осуществление банковских операций, в том числе и в случаях их реорганизации, создания банков с иностранным участием. При этом статья 7 ФЗ «О банках…» запрещает не имеющим лицензии организациям использовать в своем наименовании слова «банк», «кредитная организация», что соответствует изложенным в Базельских принципах рекомендациям.

Рекомендации Базельского комитета относительно оценки структуры собственности в ходе лицензирования соблюдается в России не в полной мере. Это связано с тем, что структуры собственности банков недостаточно прозрачны с т.зр. законов и правил, устанавливающих требования, предъявляемые к ли­цензированию банков.

БР имеет право отказать в даче согласия на совершение сделки купли-продажи более 20% акций КО, если им установ­лено, что финансовое положение покупателя акций является неудовлетворительным, что соответствует рекомендациям Базельского комитета.

Базельские принципы эффективного банковского надзора требуют от органов надзора устанавливать критерии оценки значительных приобретений или инвестиций, осуществляемых банком. В соответствии с Инструкцией ЦБ № 110-И «Об обяза­тельных нормативах банков» участие в акционерном капитале юр. лиц ограничивается 25% собственных средств) банка. В соответствии с Положением ЦБ № 215-П средства, инвестиру­емые банком в акции дочерних и зависимых предприятий, в том числе других банков, являющихся резидентами Россий­ской Федерации, вычитаются из основного капитала банка.

 

38. Оценка соблюдения Базельских принципов в сфере международных банковских операций

Инструкцией Банка России № 76-И «Об особенностях регули­рования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранных государств» установлено, что зару­бежные филиалы представляют ЦБ формы отчетности, составля­емые в соответствии с требованиями российского законодатель­ства. На зарубежные филиалы распространяются любые меры, принимаемые в отношении их головных кредитных организаций.

Дочерние предприятия КО и филиалы иностранных банков являются частью банковской системы России, их деятельность регулируется действующим российским законодательством и нормативными актами ЦБ.

ЦБ имеет право устанавливать дополнительные требования к банкам с иностранными инвестициями и филиалам иностран­ных банков относительно обязательных нормативов, порядка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций, а также от­носительно минимального размера уставного капитала.

ЦБ осуществляет взаимодействие с надзорными органами стран нахождения зарубежных филиалов российских банков на основании двусторонних соглашений о сотрудничестве, а при отсутствии таких соглашений – путем координации действий и консультаций по интересующим вопросам банковского надзо­ра, законодательства страны.

ЦБ подписан ряд соглашений о сотрудничестве и обмене ин­формацией с органами банковского надзора зарубежных госу­дарств, в основном стран СНГ, и меморандум о договоренности с Кипром. Двусторонние соглашения о сотрудничестве (мемо­рандумы о договоренности), заключенные ЦБ с органами бан­ковского надзора зарубежных стран, предусматривают обмен информацией с органами надзора принимающей страны отно­сительно действующего в стране банковского законодательст­ва, норм и правил банковского надзора, в том числе имеющих отношение к надзору на консолидированной основе. По запро­сам органов банковского надзора зарубежных стран как в соот­ветствии с заключенными соглашениями (меморандумами), так и в неофициальном порядке ЦБ предоставляет информацию, имеющую отношение к банковскому надзору, с предваритель­ного согласия соответствующей кредитной организации.

В то же время соблюдение данных принципов можно оце­нить как формальное, так как у российских банков нет ни одно­го дочернего банка, и есть лишь три филиала за рубежом (на Кипре), поэтому существующая система может столкнуться с определенными трудностями, поскольку она пока еще доста­точно не проверена на практике.

Кроме того, организация обмена информацией и развитие других видов сотрудничества между ЦБ и органами банковско­го надзора других стран затруднены, поскольку российское за­конодательство не содержит правил предоставления зарубеж­ным органам банковского надзора информации, имеющей отношение к банковскому надзору, и получения аналогичной информации от органов банковского надзора других стран.

 

39. Совершенствование банковского надзора

Действия ЦБ в части совершенствования банковского регу­лирования и надзора направлены на развитие содержательно­го (риск-ориентированного) банковского надзора, то есть на определение его режима и применение, при необходимости мер надзорного реагирования исходя, прежде всего из харак­тера рисков, принятых кредитной организацией, и качества уп­равления рисками. Миссия современного надзора должна звучать следующим образом: «Создание нормативной и правовой среды для оптимизации качества и эффективности управления банковским риском с целью повышения устойчивости и надеж­ности банковской системы». Т.о., задача ЦБ как органа банков­ского надзора рассматривается как мониторинг, оценка и при необходимости укрепление процесса управления рисками, осуществляемого банками.

Решение данной задачи предполагает, в частности:

• продолжение работы, направленной на улучшение качест­венных параметров банковского капитала, корректировку ка­питала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации и предотвращение использования таких схем;
• завершение работы по созданию системы раннего реаги­рования (системы предупреждения проблем), базирующейся на модели развития ситуации в кредитной организации, и вне­дрение этой системы в надзорную практику;
• совершенствование надзора на консолидированной осно­ве, включая анализ рисков, принимаемых кредитными организациями в рамках взаимоотношений с физическими и юридиче­скими лицами, в том числе с некредитными организациями -участницами банковских групп и банковских холдингов;
• предоставление ЦБ законодательно закрепленного права оценивать деятельность КО и принимать решения надзорного характера на основе профессионального (содержательного) суждения о качестве и стоимости активов, обязательств и соб­ственных средств (капитала), а также качестве корпоративного управления, включая внутрибанковские системы управления и контроля за рисками, прозрачность структуры собственности.
• внедрение в надзорную практику института кураторов, что в целом отвечает задачам развития содержательного компо­нента надзора.

Укрепление надзора требует от надзорного органа не только оперативного и своевременного применения адекватных мер воздействия по факту нарушений, но и умения предотвращать само нарушение путем постоянного контроля за банковскими рисками через оценку качества работы менеджмента банка, что, возможно реализовать через введение института кураторов.

При этом очень важна ответная положительная реакция со стороны КО и готовность на открытый диалог и активное взаи­модействие с надзорным органом.

ЦБ как орган надзора является только одним из звеньев, вносящих вклад в стабильность КО и банковской системы в це­лом. Большую ответственность за эффективность деятельнос­ти банка и адекватность проводимой политики управления банковскими рисками несет высший менеджмент КО. Именно от квалификации, опыта и честности высшего руководства, а также от глубокого понимания и знания своего дела и, что не­маловажно, доверия и уважения к надзорному органу зависит эффективность применения систем и процедур управления рисками, адекватность внутреннего контроля и в конечном ито­ге безопасность и стабильность банка.

 

40. Сущность и значение валютного контроля и валютного регулирования

Валютный контроль в РФ осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органы валютного контроля издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ, определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов. Объектами системы валютного контроля являются валютные ценности, валютные операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, а также любые действия хозяйствующих субъектов, нарушающие валютное законодательство РФ. Все сделки с валютными ценностями должны осуществляться через уполномоченные банки. При этом для совершения одних сделок уполномоченному банку достаточно иметь внутреннюю лицензию ЦБ на совершение операций в иностранных валютах (например, выдача кредита в иностранной валюте или привлечение иностранной валюты во вклады), при совершении других сделок уже требуется наличие генеральной лицензии ЦБ (например, эмиссия и купля-продажа ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте).

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

В системе государственного валютного контроля в РФ можно выделить следующие главные направления:

• контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров за пределы России;
• контроль за поступлением оплаченных товаров по импортным операциям согласно заключенным контрактам;
• контроль над процессами обмена национальной валюты на иностранную, производимыми населением в наличной форме внутри страны;
• контроль над обращением на территории страны иных валютных ценностей.

Указанные направления реализуются посредством фикса­ции контролирующими органами всех существенных сведений об операциях резидентов с иностранными валютами.

Валютный режим – это совокупность форм и методов, ис­пользуемых при установлении валютного курса, т. е., режим ус­тановления курса обмена валют. Главная цель любого валют­ного режима – сохранение внешней конкурентоспособности экономики на основе укрепления платежного баланса и стаби­лизации производства.

Ни один оптимальный валютный режим в полной мере не может защитить национальную экономику от влияния внешних кризисных явлений. Только эффективный механизм валютного регулирования, построенный на четко определенных в законодательном порядке принципах в полной мере, может защитить внутренний валютный рынок от внешних потрясений.

Под валютным регулированием понимается совокупность форм и методов организации денежных потоков, как в иностран­ной, так и в национальной валюте при проведении внешнеэко­номических операций в целях предотвращения оттока капитала и укрепления отечественного платежного баланса, сохранения стабильной динамики валютного курса. Основными элемента­ми системы валютного регулирования являются:

• законодательные и нормативно-правовые документы, оп­ределяющие основные принципы и организационно-правовую структуру валютного регулирования, уровни реализации дан­ной системы;
• органы валютного регулирования;
• процедура регламентации проведения валютных опера­ций (при директивном механизме валютного регулирования).

 

41. Органы валютного регулирования (ВР) и особенности их функционирования

ВР – комплекс осуществляемых гос. органами правовых мер с целью:

1) поддержания стабильного курса нац. валюты и платежного баланса;

2) обеспечения и защиты права собствен­ности на валютные ценности;

3) установления и реализации определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке;

4) регламентации международных расчетов;

5) обеспечения желаемого (интег­рационного или изоляционного) режима взаимодействия стра­ны с мировым валютным рынком;

6) создания и обеспечения функционирования органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля.

ВР может быть директивным (издание обязательных к ис­полнению всеми участниками валютных отношений норматив­ных правовых актов) и экономическим (проведение уполномо­ченным органом политики процентных ставок, операций на открытом рынке, валютных интервенций и пр.).

Органы валютного регулирования: Правительство РФ и ЦБ РФ. Правительство РФ обладает полномочиями:

• осуществлять управление государственным внутренним и внешним долгом РФ;
• осуществлять в соответствии с Конституцией РФ, феде­ральными конституционными законами, ФЗ, нормативными указами Президента РФ валютное регулирование;
• руководить валютно-финансовой деятельностью в отно­шениях РФ с иностранными государствами.

ЦБ осуществляет свои полномочия в соответствии с ФЗ «О ЦБ РФ» и выполняет следующие функции:

• организует и осуществляет валютное регулирование;
• определяет порядок осуществления расчетов с междуна­родными организациями, иностранными государствами, а так­же с юридическими и физическими лицами;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностран­ных валют по отношению к рублю;
• принимает участие в разработке прогноза платежного ба­ланса РФ, организует составление платежного баланса РФ;
• устанавливает порядок и условий осуществления валют­ными биржами деятельности по организации проведения опе­раций по покупке и продаже иностранной валюты;
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономи­ки РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредит­ных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует со­ответствующие материалы и стат. данные;
• покупку, хранение и продажу драгоценных металлов;
• выставление чеков и векселей в любой валюте;
• покупку и продажу иностранной валюты, а также платеж­ных документов, номинированных в иностранной валюте, вы­ставленных российскими и иностранными КО.

Не являются органами ВР и контроля, но обладают опреде­ленными полномочиями некоторые гос. органы.

Министерство экономического развития и торговли РФ об­ладает полномочиями по осуществлению правового регулиро­вания по следующим вопросам:

• торгово-экономические отношения с иностранными госу­дарствами, международными организациями; эк. интеграция РФ с государствами – участниками СНГ;
• применение специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер при импорте товаров;
• нетарифное и тарифное регулирование экспорта и им­порта товаров.

Одна из основных задач Минфина РФ – выработка единой государственной финансовой, денежной и кредитной полити­ки, политики в области таможенных платежей. Министерство разрабатывает и представляет в Правительство РФ проекты ФЗ и актов по вопросам валютной политики, политики в сфере та­моженных платежей в части исчисления и порядка их уплаты, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств, управления государственным долгом и финансовыми актами РФ, контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере.

 

42. Формы и методы валютного контроля и валютного регулирования

Под формой валютного контроля подразумевается способ конкретного выражения и организации контрольных действий. Например, оформление паспорта сделки как основного документа валютного контроля. В зависимости от времени совершения контрольных действий, выделяются три формы контроля: предварительный, текущий и завершающий. Данные формы используются в тесной взаимосвязи в соответствии с принципом непрерывности контроля. Под методами валютного контроля понимается совокупность приемов и способов, посредством которых валютный контроль осуществляется. Объектом валютного контроля являются сделки, связанные с переходом

права собственности и иных прав на валютные ценности, перемещение через таможенную границу РФ валютных ценностей, осуществление международных денежных переводов. Объект валютного контроля в сфере внешнеторговой деятельности:

• валютные операции, вытекающие из заключенных экспортных и импортных сделок, по проведению расчетов;
• внешнеторговые сделки, предметом которых являются объекты, отнесенные к валютным ценностям.

В зависимости от форм осуществления можно выделить следующие виды валютного контроля во внешнеторговой деятельности:

1)контроль за проведением валютных операций при экспорте и импорте товара;

2) контроль за операциями по экспорту и импорту услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности.

Система валютного контроля развивается по двум направлениям:

1. валютный контроль за поступлением в Россию выручки от экспорта товаров (валютный контроль экспорта);
2. валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары (валютный контроль импорта).

Эффективной системой валютного регулирования является валютная интервенция. Она заключается в том, что ЦБ РФ вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля путем купли или продажи иностранной валюты. Для повышения курса рубля ЦБ РФ продает иностранную валюту, для снижения – скупает иностранную валюту в обмен на национальную. ЦБ РФ проводит валютные интервенции для того, чтобы максимально приблизить курс рубля к его покупательной способности и в то же время найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

ЦБ РФ предпринимает ряд административных мер, позволяющих регулировать валютный курс в направлении, отвечающем укреплению денежного обращения и повышению эффективности межгосударственных экономических отношений. К таким мерам, в частности, относятся:

• решение об обязательной продаже части экспортной выручки. Эту продажу осуществляют на валютных биржах экспортеры через уполномоченные коммерческие банки;
• лимитирование операций коммерческих банков по купле-продаже иностранной валюты на валютном рынке;
• разработка ЦБ РФ совместно с Таможенным комитетом России системы методов экономического и административного воздействия на экспортеров, задерживающих возврат валюты в отечественные банки, что было вызвано оседанием значительной части валюты в иностранных банках.

Валютное регулирование направлено и на оптимизацию денежных потоков. С позиции воздействия на эти потоки средств выделяется директивное направление валютного регулирования и экономическое (либеральное). Результаты реализации данных направлений валютного регулирования направлены на изыскание дополнительных источников финансирования внешнеэкономических диспропорций и создания условий для их ликвидации.

 

43. Система законодательства, регулирующего деятельность ЦБ РФ

Правовой статус ЦБ РФ определяется Конституцией РФ, ФЗ “О Центральном банке РФ (Банке России)» №86 от 10.07.02. Основным правовым актом, регулирующим деятельность банка, является закон о ЦБ. ЦБ РФ является юр. лицом. Его уставный капитал и иное имущество являются федеральной собственностью. Государство не отвечает по обязательствам ЦБ, а ЦБ – по обязательствам государства. ЦБ осуществляет свои расходы за счет собственных средств.

Цели деятельности ЦБ:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы РФ;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ. Закон о ЦБ определяет функции, выполняемые ЦБ:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую гос. денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
• устанавливает правила проведения банковских операций и др.

Банк России подотчетен Гос. Думе РФ. Гос. Дума:

1. назначает на должность и освобождает от должности Председателя ЦБ по представлению Президента РФ;
2. назначает на должность и освобождает от должности членов совета директоров ЦБ по представлению Председателя БР, согласованному с Президентом РФ;
3. направляет и отзывает представителей Госдумы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
4. рассматривает основные направления единой гос. денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;
5. рассматривает годовой отчет ЦБ и принимает по  нему решение;
6. принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности БР, его структурных подразделений и учреждений;
7. проводит парламентские слушания о деятельности ЦБ;
8. заслушивает доклады Председателя о деятельности ЦБ.

ЦБ по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные акты, обязательные для органов гос. власти раз­личных уровней, всех юр и физ. лиц. Эти нормативные акты ре­гистрируются в Министерстве юстиции РФ. Не подлежат регистрации нормативные акты, устанавливающие:

• курсы иностранных валют по отношению к рублю;

• изменение процентных ставок:

• размер резервных требований;

• размеры обязательных нормативов для кредитных орга­низаций и банковских групп; и некоторые другие

ЦБ не вправе участвовать в капиталах кредитных организа­ций, если иное не установлено федеральными законами.

Это ограничение не распространяется на участие Банка России е капиталах Сберегательного банка РФ, Внешторгбан­ка, а также в капиталах некоторых кредитных организаций, со­зданных на территориях иностранных государств (в Вене, Люк­сембурге, Париже и др.)

 

44. Организация регулирования системы безналичных расчетов и платежей

Одна из целей деятельности ЦБ – обеспечение эффективности и бесперебойного функционирования платежной системы. Для достижения этой цели ЦБ устанавливает правила осуществления расчетов в РФ. Рассмотрим организацию безналичных расчетов (б/р) в нефинансовом секторе экономике. Экономической базой б/р является нефинансовый сектор экономики: это расчеты между предприятиями и организациями по товарным операциям, т.е. на платежи за отгруженные товары. выполненные работы, оказанные услуги и расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.д. Б/р производятся юр. и физ. лицами через банк, в котором им открыт соответствующий счет.  Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета (текущего, расчетного). В соответствии с договором банк берет на себя обязанности по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию; по обеспечению сохранности всех денежных средств на счету клиента; по конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента; по сохранности коммерческой тайны по операциям клиента.

Клиент соответственно обязуется:

• соблюдать требования действующих нормативных актов;
• хранить свои ден. средства только на счете в банке;
• представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность.
• Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Т.о., он имеет полную экономическую и юридическую независимость. В случае простого расчетного счета клиент вправе пользоваться лишь остатком средств на собственном счете. В случае контокоррентного счета возможен отрицательный итог по счету и банк может выдать ссуду в размере овердрафта. Под овердрафтом понимается сумма, перечисленная по поручению клиента сверх остатков средств на счете. В случае овердрафта банк взимает процент с негативного остатка на счете. Для открытия расчетного счета в учреждения банка предоставляются документы:
• заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;
• документ о гос. регистрации предприятия;
• копия учредительного договора о создании предприятия; и др.

Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерчески деятельностью и не имеющим статуса юридического лица. Традиционно такие счета открываются общественным организациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Так, владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций по текущим счетам определяется в момент открытия счета.

Инструменты безналичных расчетов:

• платежное поручение;
• аккредитив;
• чек;
• платежное требование.

Безналичные расчеты могут быть также организованы с использованием векселя и пластиковой карточки.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах. Расчетные документы принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизованным требованиям.

 

45. Организация регулирования эмиссионно-кассовых операций

Исходя из целей деятельности и функций ЦБ формируются принципы организации эмиссионных операций.

1. Принцип номинала: официальной денежной единицей РФ является рубль. Один рубль составляет 100 копеек. Введе­ние на территории РФ других денежных единиц и выпуск де­нежных суррогатов запрещаются.
2. Принцип необязательности обеспечении: официальное соотношение между рублем и золотом не устанавливается.
3. Принцип монополии и уникальности: эмиссия наличных денег в виде банкнот и монет, организация их обращения и изъятия из обращения осуществляется исключительно ЦБ. Банкноты и монеты ЦБ являются единственным законным средством платежа на территории РФ. Их подделка и незакон­ное изготовление преследуются по закону.
4. Принцип безусловной обязательности: банкноты и моне­ты являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечива­ются всеми его активами.
5. Принцип неограниченной обмениваемости, банкноты и монеты не могут быть объявленными недействительными. Для их обмена на новые банкноты должен быть установлен доволь­но продолжительный срок (от 1 до 5 лет). Ограничения по сум­мам обмена не допускаются. Также не могут быть ограничения в отношении субъектов обмена.

Кассиры всех организаций, учреждений, предприятий неза­висимо от формы собственности и сферы деятельности должны принимать от граждан без ограничения суммы банкноты Банка России со следующими незначительными повреждениями:

• загрязненные, надорванные, утратившие углы;
• имеющие посторонние надписи, обожженные по краям;
• имеющие потертости и проколы, оттиски штампов (если они не свидетельствуют об их погашении;
• имеющие красочные или масляные пятна.

Неплатежеспособные банкноты, т.е. выведенные из обра­щения ЦБ (за исключением тех, которые могут быть обменяны только в БР), с печатями «ОБРАЗЕЦ», «В ОБМЕНЕ ОТКАЗАНО», поддельные, в т.ч. имеющие признаки подделки; сохранившие менее 55% первоначальной площади, составленные из не­скольких частей разных банкнот, если каждая часть сохранила до 55% первоначальной площади, не принимаются в платежи ни одной организацией и не обмениваются кредитными орга­низациями на годные к обращению денежные знаки.

6. Принцип правового регулирования: совет директоров принимает решение о выпуске и обращении новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков.

Выпуск наличных денег происходит ежедневно в пределах сумм, изымаемых из обращения.

Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъя­тых из обращения, и является фактором денежно-кредитного регулирования со стороны ЦБ.

Эмиссионное регулирование (регулирование выпуска и изъятия денег из обращения) означает:

• определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране;
• правильное документальное оформление всех эмиссион­ных операций.

Основными направлениями работы управлений эмиссионно-кассовых операций являются:

• организация кассовой рабо­ты;
• учет эмиссионных операций;
• анализ и обеспечение пла­тежного оборота денежной наличностью;
• вопросы технической укрепленности кассовых узлов;
• организация экспертизы де­нежных знаков;
• механизация кассовых операций.

 

46. Система резервных требований

Размер обязательных резервов (в %) к обязательствам бан­ка, а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются советом директоров. Законом также установлено, что нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств банка, и могут быть разны­ми для различных кредитных организаций. Нормативы обяза­тельных резервов не могут быть единовременно изменены бо­лее чем на 5%.

В настоящее время обязательные резервы – это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все кредитные ор­ганизации. Согласно сложившимся в мире правилам обяза­тельные резервы хранятся в ЦБ в форме бессрочных вкладов. Верхней границы их не существует (В РФ – до 20%). Данные средства не лежат замороженными. Ими могут пользоваться разные банки на протяжении длительного времени, но при этом в распоряжении ЦБ должна оставаться определенная сумма так называемого минимального резерва, необходимая для работы делового банка в течение определенного периода (как правило, одного месяца). Если банк не выполняет это тре­бование, он выплачивает штрафные проценты.

Норма обязательного резерва рассчитывается как отноше­ние его суммы к срочным обязательствам делового банка. Для примера: норма резервов составляет 20%. Это значит, что банк, имеющий срочные обязательства на сумму 1 млн руб.

должен расположить в ЦБ резервы на сумму 200 тыс. руб. Если в следующем месяце срочные обязательства повысятся до двух миллионов, то банк должен увеличить свои резервы в ЦБ до 400 тыс. Политика резервирования является довольно гру­бым методом и если при этом не используются другие инстру­менты, создается определенная жесткость в экономическом регулировании. Считается, что операции на открытом рынке и учетная политика – методы тонкого регулирования. В целях смягчения действия резервной политики ЦБ старается допол­нять эти меры и относительно редко осуществлять изменения нормы резервов.

Минимальные резервы выполняют две основные функции. Во-первых, они как ликвидные резервы служат обеспечением обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов. Изменяя норму обязательных резервов, ЦБ поддерживает степень ликвидности коммерческих банков на минимально допустимом уровне в зависимости от экономической ситуации. Во-вторых, минимальные резервы являются инструментом, который используется ЦБ для регулирования объема денежной массы в стране. Посредством изменения норматива резервных средств ЦБ регулирует масштабы активных операций коммерческих банков, т.е. объем выдаваемых кредитов, которые означают кредитную эмиссию.

Кредитные институты могут расширять ссудные операции, их обязательные резервы в ЦБ превышают установленный норматив. Когда масса денег в обороте (наличных и безналичных) превосходит необходимую потребность, ЦБ проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления, то есть процента резервирования средств в ЦБ. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.

 

47. Процентная политика центрального банка

Согласно ФЗ «О ЦБ» Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Кроме того, ЦБ использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки. Для регулирования краткосрочных процентных ставок применяются операции ЦБ с векселями и краткосрочными гос. облигациями. Их продажа ограничивает наличность денежного рынка и ведет к повышению рыночных ставок процента. Если ЦБ не желает допускать увеличения рыночной нормы процента, то

он оказывает поддержку банкам, покупая у них краткосрочные ценные бумаги и векселя по текущим рыночным ставкам. Традиционным средством регулирования долгосрочных процентных ставок служат операции ЦБ с государственными долгосрочными облигациями (ГДО). Если ЦБ покупает ГДО, то происходит повышение их рыночного курса (в результате расширения спроса на них). При этом снижается их доходность, и снижаются долгосрочные процентные ставки на рынке. Продажа ГДО ЦБ на открытом рынке вызывает падение их курса и повышение доходности, а значит и долгосрочных процентных ставок.

В системе ДКП процентные ставки выполняют троякую роль:

1) являются индикатором монетарной стратегии;

2) выступают каналами трансмиссии импульса этой политики;

3) служат гибкими инструментами образования ссудного фонда и перелива кредитных ресурсов от кредиторов к заемщику.

Трояко проявляются и регулирующие функции политики процентных ставок:

1) регулирование уровня сбережений и инвестиций;

2) регулирование уровня деловой активности;

3) воздействие на уровень инфляции.

Политика процентных ставок предусматривает главным образом три цели: благоприятствовать росту экономики путем умеренно низких процентных ставок на кредиты, сдерживать инфляцию и обеспечивать стабильность нац. валюты на валютных рынках путем умеренно повышенных процентных ставок.

Реализация этих целей вызывает иногда обратное движение процентных ставок на денежном рынке, при этом первая оправдывает понижение этих ставок, вторая и третья их повы­шение. Противоречия, возникающие между этими целями, приводят к различным нарушениям, их неблагоприятного воз­действия не удается избежать.

Регулирующие функции процентных ставок осуществляют­ся через их уровень и динамику, в которых получает свое выра­жение процентная политика.

Уровень и динамика процентных ставок отражают степень деловой активности в стране, темпы инфляции.

Государство и ЦБ не могут постоянно повышать процент­ные ставки, высокий уровень процентных ставок вызывает не­гативную реакцию: сокращаются инвестиции, снижается дело­вая активность, сокращается занятость.

В ряде стран учетная ставка является официальной ставкой ЦБ и выступает основой для проведения дисконтной политики. Дисконтная политика – регулирование денежного рынка путем изме­нения нормы процента, по которой происходит переучет векселей при необходимости обращения их в банковские кредиты.

Изменение ставок на денежном рынке полностью зависит от ДКП правительства. ЦБ страны выступает на этом рынке в качестве заемщика кредитных ресурсов в объеме, необходи­мом для того, чтобы оказать давление на соотношение спроса и предложения и повлиять, таким образом, на уровень про­центных ставок рынка.

 

48. Рефинансирование коммерческих банков центральным банком

Под рефинансированием понимается кредитование ЦБ кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются ЦБ.

Термин «рефинансирование» означает получение денежных средств кредитными учреждениями от Центрального банка. Центральный банк может выдавать кредиты коммерческим банкам, а также переучитывать ценные бумаги, находящиеся в их портфелях (как правило, векселя).

Векселя переучитываются по ставке редисконтирования. Эту ставку называют также официальной дисконтной ставкой, обычно она отличается от ставки по кредитам (рефинансирования) на незначительную величину в меньшую сторону. ЦБ покупает долговое обязательство по более низкой цене, чем коммерческий банк. В случае повышения Центральным банком ставки рефинансирования коммерческие банки будут стремиться компенсировать потери, вызванные ее ростом (удорожанием кредита) путем повышения ставок по кредитам, предоставляемым заемщикам. Т.е. изменение учетной ставки (рефинансирования) прямо влияет на изменение ставок по кредитам коммерческих банков. Последнее является главной целью данного метода денежно-кредитной политики Центрального банка. Например, повышение официальной учетной ставки в период усиления инфляции вызывает рост процентной ставки по кредитным операциям коммерческих банков, что приводит к их сокращению, поскольку происходит удорожание кредита, и наоборот. Изменение официальной процентной ставки оказывает влияние на кредитую сферу. Во-первых, затруднение или облегчение возможности коммерческих банков получить кредит в Центральном банке влияет на ликвидность кредитных учреждений. Во-вторых, изменение официальной ставки означает удорожание или удешевление кредита коммерческих банков для клиентуры, так как происходит изменение процентных ставок по активным кредитным операциям.

Также изменение официальной ставки Центрального банка означает переход к новой денежно-кредитной политике, что заставляет коммерческие банки вносить необходимые коррективы в свою деятельность. Недостатком использования рефинансирования при прове­дении денежно-кредитной политики является то, что этот метод затрагивает лишь коммерческие банки. Если рефинансирова­ние используется мало или осуществляется не 8 Центральном банке, то указанный метод почти полностью теряет свою эф­фективность.

Ставка рефинансирования – очень мощный инструмент воздействия на нижний уровень банковской системы. Именно поэтому она относительно редко изменяется, л ее изменения влекут за собой значительные последствия для банковской си­стемы в целом. Государство не должно допускать резких изме­нений ставки рефинансирования.

Колебания учетной ставки (ставки рефинансирования) от­ражают нестабильность российской экономики.

 

49. Взаимоотношения между центральным банком и международными валютно-кредитными и финансовыми институтами

 

50. Банковское регулирование и надзор

Под банковским регулированием понимается система мер, с помощью которых государство через ЦБ или иной надзорный орган обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы, предотвращает дестабилизирующие тенденции в банковской секторе. Контроль за деятельностью банков предусматривает непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями (отслеживание того, чтобы банки не выходили за установленные для ник рамки).

Главная цель банковского регулирования и надзора -поддерживание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Цели второго порядка:

1) защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества;

2) предотвращение системных рисков;

3) антимонопольный надзор (предотвращение сосредоточения экономической мощи в банковской сфере в немногих руках, создание условий для здоровой конкуренции).

Виды контроля:

1) государственный (выражается в существовании системы банковского законодательства);

2) общественный (со стороны общества);

3) ведомственный (надзор со стороны ЦБ или другого специального ведомства);

4) независимый (независимых аудиторских фирм).

Основные методы банковского надзора:

1) пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор – на основании форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ;

2) инспектирование – инспекционные проверки деятельности КО с выездом на места.

При организации системы банковского надзора большое значение придается предоставлению кредитными учреждениями информации о своей деятельности. Банк является достаточно закрытым учреждением. Требования к раскрытию информации  включают необходимость опубликования регулярных финансовых отчетов, проведенных аудиторской фирмой. Необходима также детальная проверка банков инспекторами, результаты которой не могут быть полностью опубликованы юс соображений коммерческой тайны. Здесь особенно важен вопрос о разработке единых банковских стандартов и методов обработки данных.

К актуальным задачам банковского надзора, которые решает Банк России, относятся:

разработка и внедрение системы раннего реагирования (вмешательство органов банковского надзора необходимо еще на той стадии, когда в банке только начинаются определенные трудности, возможно, вскрытой форме, а не тогда, когда проблемы уже настолько обострены, что зачастую банк уже невозможно спасти);

разработка и осуществление особой системы контроля за крупными банками (банки, имеющие значительную сеть филиалов, концентрирующие значительный объем межбанковских платежей или имеющие большой объем вкладов населения, являются системообразующими. Крах такого вида банковских учреждений может иметь негативные последствия для всей банковской системы);

разработка действенного механизма предупреждения банкротства КО и их ликвидация в рамках банкротства (это одно из требований, выдвигаемых МВФ в качестве условий предоставления России международного кредита);

надзор за банковскими группами – консолидированный надзор (важным элементом банковского надзора является способность надзорных органов осуществлять контроль за банковскими организациями на консолидированной основе, то есть способность проверять как банковские, так и небанковские операции кредитных организаций, осуществляемые ими как непосредственно, так и опосредованно (через дочерние компании и филиалы), а также операции, проводимые национальными и иностранными учреждениями).