Hi! My name is Damir. I’m co-founder at IFAB.ru and i’m pretty good at these scary things

  • Startups
  • E-Commerce
  • Process development
  • Process implementation
  • Project management
  • Financial modeling
  • Business strategy

You can reach me out via these networks

Are you hiring? Check out my CV

My CV page

Банковское дело ГОСы

Вопрос №1 Коммерческие банки и их операционная деятельность

Согласно ФЗ РФ “О  банках и банковской деятельности в РФ” от 3 февраля 1996 банк- это кредитная организации, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: 1)привлечение во вклады денежные средства юрид-х и физ-х лиц; 2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности срочности и  возвратности; 3)открытие и ведение банковских счетов физ-х и юрид-х лиц.

Коммерческие банки в РФ функционируют на основании лицензий, выданных ЦБ и имеющих стандартную форму. В лицензии перечисляются виды деятельности, которую может осущ-ть банк. В России лицензия  имеет универсальный хар-р, то есть не устанавливается специализация банка.

КБ – это кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банк.операции в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов. КБ занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хоз.деятельности своих клиентов. КБ предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Традиционные функции КБ: обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма; организация платежного оборота; кредитование отд.хоз.единиц, юр.и физ.лиц; хранение фин. и материальных ценностей; доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции), учет векселей и операции с ними. В посл.время банки все активнее осущ.нехарактериные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы фин.предпринимательства: операции с ц/б, лизинг и факторинг, иные виды кред.-фин.обслуживания. постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №2. Лизинговые операции коммерческого банка

Основным документом, определяющим правовое регулирование лизинговых операций, является ФЗ РФ от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ) «О финансовой аренде (лизинге)». Основными целями этого закона являются всемерное развитие и повышение эффективности инвестиций в средства про­изводства на основе лизинга, защита прав собственности участ­ников лизинговой сделки. Под лизингом понимается совокупность экономических, финансовых, правовых отношений, возникающих между следующими участниками или субъектами лизингового до­говора; арендодателем или лизингодателем, который обязуется при­обрести в собственность указанное арендатором или лизингополуча­телем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество; за определенную плату, во временное владение и пользо­вание. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи:

— предприятия и другие имущественные комплексы;

— здания, сооружения и другое недвижимое имущество;

— оборудование, транспортные средства и другое движимое иму­щество.

К предметам лизинга не могут быть отнесены земельные участки, природные объекты и имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения. Субъекты лизинга делятся на две категории; непосредственные и косвенные. Непосредственные субъекты — это лизингодатель, лизингополучатель и продавец пред­мета лизинга. Косвенные субъекты — это инвестиционные, коммер­ческие банки, выполняющие в основном две функции; выдача кредитов лизингодателю, гарантий участникам лизингового договора; страховые и брокерские компании. При определении срока лизинга необходим учет следующих показателей:

1) срок службы имущества, который определяется периодом его эксплуатации и который зависит от физического и первого вида морального износа рассматриваемого имущества (последний связан с эксплуатацией морально устаревшего имущества);

2) период амортизации имущества;

3) время морального износа второго вида, который связан с по­явлением на рынке, например, более совершенного, эконо­мичного и производительного оборудования;

4) ставки по размещению кредитов (ведь лизинг можно рассма­тривать как предоставление кредита не в денежном, а в мате­риализованном виде);

5) кредитоспособность и ликвидность лизингополучателя;

6) инфляция денежных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №3. Формирование собственного капитала коммерческого банка.

СК – совокупность уставного, резервного и других фондов банка, формируемых за счет средств собственников и полученной прибыли, страховочных резервов по операциям и нераспределенной прибыли.

 В условиях рыночной экономики СК играет важную роль: – он служит обеспечением обязательств банка перед вкладчиками-кредиторами и может рассматриваться как величина гарантирующая защиту интересов вкладчиков-кредиторовов;  –  явл-ся резервом средств, позволяющих банку сохранить платежеспособ-ть. СК не подлежит возврату акционерам.; – величина имеющихся у банка собств. средств определяет масштабы его функционирования, объемы операций.; – СК явл. источником развития материально-тех-ой базы банка (за счет него приобрет. здания, оборуд, вычисл. техника). 6. Формирование уставного капитала банка

Собственный пассивы КО:

– УК

– Добавочный капитал

– Фонды банка, сформир за счет получ прибыли

– Нераспределенная прибыль банка

– Амортизационный фонд

Акция – ценная бумага, свидетельствующая о праве акционера участвовать в управлении банком, его прибылях, а в случае его ликвидации – в распределении остатков имущества. Таким образом, акция банка служит титулом собственности и подтверждает, что обладатель этой ценной бумаги является владельцем определенной доли капитала банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №4. Способы привлечения средств коммерческими банками. Долговые ценные бумаги коммерческих банков.

С целью привлечения средств банками разрабатываются ряд мероприятий

1.Процентная политика: уровень процентных ставок устанавливается банком самостоятельно с ориентиром на ставку рефинансирования ЦБ и состоянием денежного рынка. Определяющий фактор-срок на который размещаются средства, чем он длиннее тем выше % ставка; чем больше сумма вклада ,тем выше % ставка.

  1. Гарантия надежности помещения средств во вклады: а) Страхование депозитов; б) доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях которые они могут дать.
  2. Разработка программ по привлечению средств населения: предоставление клиентам – вкладчикам услуг медицинского характера, использование рекламы по почте, телефону, подписку на периодические издания, выплата высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада
  3. Банк России образует резервный фонд, который используется для оказания помощи КБ в расчетах с вкладчиками в случае банкротства кредитной организации.
  4. Банки могут выпускать собственные ЦБ: облигации, сберегательные или депозитные сертификаты, векселя, которые являются долговыми ценными бумагами.

Депозитные или сберегательные сертификаты – ценная долговая бумага удостоверяющая сумму вклада и прав вкладчика на получение суммы вклада и % по нему. Депозитный сертификат выдается юр. лицам. Сберегательный – физ. лицам. Сертификаты выпускаются только в валюте Рф и действуют на её территории.

Банковский вексель – долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате средств векселедержателю в конкретном месте, в указанный срок,

Банковские облигации: именные, на предъявителя, процентные и дисконтные, конвертируемые и неконвертируемые, погашение по сериям или единовременно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №5. Организация внутреннего контроля деятельности КБ на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг.

       Коммерческие банки осуществляют вложения в ценные бумаги, преследуя различные цели, в том числе: расширение и диверсификация доходной базы банков, обеспечение ликвидности их активов, снижение общего уровня риска (за счет расширения видов деятельности), приращение капитала.

Поскольку достичь указанных выше целей с помощью одного или даже нескольких видов ценных бумаг достаточно трудно, банки используют в своей деятельности принцип портфельного управления их ценными бумагами. Портфель ценных бумаг представляет собой совокупность активов, сформи­рованных в определенной пропорции для достижения одной или нескольких инвестиционных целей.

Основной целью портфельного инвестирования является улучшение его условий, т. е. формирование у совокупности ценных бумаг инвестиционных характеристик, не достижимых с позиций отдельно взятой ценной бумаги.

Для целей бухгалтерского учета операции коммерческого банка по разме­щению его ресурсов в ценные бумаги (кроме векселей) в российской практике группируются в портфель. Этот портфель делится в зависимости от целей приобретения ценных бумаг и их котируемости на торговый, инвестиционный и портфель контрольного участия. Торговый портфель состоит из котируемых ценных бумаг, приобретенных с целью получения дохода от их достаточно быстрой реализации, а также ценных бумаг, которые не предназначены для удержания в порт­феле свыше 180 календарных дней и могут быть реализованы.

Инвестиционный портфель состоит из ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе

Портфель контрольного участия включает ценные бумаги, приобретенные в количестве, обеспечивающем получение контроля над управлением организацией-эмитентом или существенное влияние на нее.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №6. Линейные и матричные модели организационных структур банка.

Принципы и факторы изменения организационной структуры банка.

Линейные модели организационных структур банка:

1) Функциональная модель исходит из необходимости выделения структурных подразделений банка соответственно предлагаемым  рынку банковским продуктам и выполняемым операциям.

2) Дивизионная модель ориентирована на отдельную отрасль деятельности: кредит, финансы и вложение капитала (т.е. коммерческая, инвестиционная и трастовая банковская деятельность).

3) Модель, ориентированная на географию рынка, свойственна банку, работающему в разных странах, областях и регионах с четко определенными границами.

4) Модель, ориентированная на группы клиентов, каждая из которых характеризуется определенными интересами, потребностями, а значит, нуждается в специфическом обслуживании.

Матричные модели – представляют собой комбинацию двух и более принципов деления организационных структур:

1) Двухмерная матричная модель – комбинация функционального деления и деления по группам клиентов.

2) Трехмерная матричная модель – комбинации трех равнозначных критериев, например функционального и регионального принципов и принципа разделения по группе клиентов.

3) Многомерная (четырехмерная) матричная модель, основанная на комбинации четырех принципов (ориентация на продукт, отрасль деятельности, географию и группы клиентов), на практике встречается довольно редко.

   В первоначальную организацию могут вноситься изменения в силу развития банка, изменения сферы его деятельности, смены приоритетов, развития некоторых новых видов продуктов и услуг, т.е. становится необходимой вследствие внутренних и внешних причин.

   Внешние факторы:

1) изменения в конъюнктуре некоторых банковских услуг, снижение деловой активности и осложнения на денежных рынках;

2) развитие инноваций, новых банковских продуктов;

3) потеря банком конкурентоспособности;

4) технологические изменения в области информационного обеспечения и телекоммуникаций;

5) жалобы клиентов, их уход из банка, переход в другие кредитные институты.

   Внутренние причины:

1) быстрое развитие банка, усиление конкурентоспособности и расширение рынка сбыта;

2) расширение круга задач в силу нововведений на финансовых рынках;

3) перегрузка банковского персонала;

4) несовершенная, слишком длительная процедура принятия решения;

5) слабое управление и руководство;

6) низкий профессиональный уровень банковского персонала, текучесть кадров;

7) наличие частых стрессовых явлений у руководителей банка, производственных конфликтов;

8) потребность в овладении новыми региональными рынками сбыта, открытии филиалов и др.

 

Вопрос №7. Банковские операции с драгоценными металлами.

Согласно Полож. «О совершении КО опер. с ДМ на тер. РФ и порядке проведения банк.х опер.с ДМ» КО может совершать опер. с ДМ на основании: а) разрешения на совершение опер.с ДМ (золотом и серебром), кот. является доп. к вал. лицензии и дает право совершать опер. и сделки с ДМ, за искл. ведения обезл. метал. счетов; б) лицензии на осущ. опер. с ДМ, кот. м. б. получена: • в качестве замены имеющегося у КО разрешения на осущ. опер.с ДМ (при условии устойчивого фин. положения банка); • одновременно с лицензией на осущ. опер. в инвалюте или после ее получения. ДМ — слитки золота, платины и серебра, а также монеты из ДМ (золото, платина, серебро), наход. в обращ. и являющ. зак. платёжным ср-вом как в РФ, так и в иностр.гос-вах. Опер. БР с КБ по покупке и продаже золота, серебра и платины в слитках произв-ся на основе котировок БР, кот. устанав. по данным торгов на Лонд. рынке ДМ. Порядок установ. цен на ДМ опред. Указан. «О порядке расчёта котировок покупки и продажи БР аффинированных ДМ по опер. с КО» от 30 сентября 1999г. № 625-У Цены покупки и продажи ДМ устанав. в рублях по текущему курсу. Котировки устанав. без обяз-ва БР покупать или продавать указ.ДМ.

Банковские опер. с ДМ разнообразны: • пок. и прод. ДМ  как за свой счёт, так и за счет клиентов; • привлечение ДМ во вклады от физ. и юр. лиц; • размещение ДМ. от своего имени и за свой счет на депоз.  счетах, откр.  в других банках, и предост. займов в ДМ; • предост. и получ. кредитов в рублях и инвалюте под залог ДМ; • оказание услуг по хранению и перевозке ДМ при наличии сертиф. хранилища; • сделки купли-продажи ДМ. КБ проводят опер. с ДМ с открытием метал. счетов — как для физ., так и для юрид. лиц, вкл. банки. Проц., начисл. на обезл метал. счета, комисс. сборы и прочие вознагр., связанные с ведением метал. счетов, исчисляются в выплач-тся  в валюте РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №8. Законодательство РФ о банках и банковской деятельности.

Определенные отличительные особенности есть и у Федерального закона “О банках и банковской деятельности “. Его структура имеет сле­дующий вид:

Глава I.     Общие положения (ст. 1-11).

Глава II. Порядок регистрации кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций (ст. 12-23).

Глава III. Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных орга­низаций (ст. 24-27).

Глава IV. Межбанковские отношения и обслуживание клиентов (ст. 28-34).

Глава V. Филиалы, представительства и дочерние организации кре­дитной организации на территории иностранного государ­ства (ст. 35).

Глава VI.   Сберегательное дело (ст. 36-39).

Глава VII. Бухгалтерский учет в кредитных организациях (ст. 40-43).

В Федеральном законе “О банках и банковской деятельности ” декларируется необходимость созда­ния Федерального Фонда обязательного страхования вкладов. Участни­ками этого фонда должны стать как банки, осуществляющие привлече­ние средств населения, так и ЦБ РФ. Кроме того, закон дает банкам право объединяться в целях добровольного создания фондов страхова­ния вкладов граждан и юридических лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №9. Управление активами кредитной организации  

КО так должен размещать ср-ва в активы, чтобы они с одн.стороны приносили соответ-щий доход, с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти ср-ва, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максим-му доходу и миним-му риску.

Для целей управления активы объединяют в 4 группы:

  1. Кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва, т.е. ден.ср-ва, которые имеются в банке (ср-ва на корреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-ка), а т.же ср-ва, вложенные в активы, которые легко можно обратить в деньги в течение коротного срока (гос.ц/бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные правительством) или, так называемые, вторичные резервы.
  2. Это ссуды, выданные предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.
  3. Инвестиции в ц/бумаги др-их предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей.
  4. Основные фонды банка (здания, сооружения, вычисл.техника, трансп.ср-ва и т.д.). Это труднореализуемые активы или низколиквидные.

Управление активами предполагает:

1) Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют:

 – высоколиквидные активы – первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);

 – вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и другие платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;

 – остальные ссуды;

 – ценные бумаги негосударственных эмитентов;

 – основные средства (здания и оборудование) – неликвидные активы.

2) Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по ссудам и ценным бумагам.

3) Поддержание доходности активов.

   При этом основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метода распределения активов (метод общего фонда) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов).

   Метод распределения активов в целях управления риском процентной ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, т.к. его успешное использование зависит от трех условий:

1) относительно небольшое варьирование процентных ставок;

2) состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;

3) большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов.

   При методе распределения активов увеличение ликвидности обеспечивается путем регулирования структуры активов, а уровень доходности банка поддерживался на заданном уровне через управление спредом.

   При методе конвертации или разъединения источников фондов, пассивная сторона по-прежнему считается постоянной, а избежать риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков размещения активов с источниками их финансирования по срокам, т.е. пассивами.

 

 

Вопрос №10. Управление пассивами кредитной организации

Пассивы банка –  фин. ресурсы, обеспечивающие его функц-е. Пассивы – СС (капитал) и обяз-ва (привлеченные и заемные). Управление капиталом банка проводится с целью поддержания его достаточности, что требует банковский надзор (норматив Н1), клиенты и акционеры. Управление состоит в работе с акциями (выпуск, размещение и т.п.), управление доходами и дивидендной политикой (рост нераспределенной прибыли), управление прибылью. Пассивы как обяз-ва банка форм-ся в форме депозитов и вкладов, а также эмитир-х и размещенных долговых ц/б. Управление обяза-ми – достижение оптим. балансировок целей банка и интересов его клиентов с учетом внешних воздействий. Задачам в управлении пассивами: 1) Не допускать привлеч-я ресурсов, не приносящих доход. 2) Привлекать кред. ресурсы, в кол-ве и по кач-ву необходимые и достаточные для акт. операций; для формир-я альтерн. источников погашения обязательств. 3) Изыскивать дешевые кред. ресурсы высокого качества по условиям привлечения и изъятия. 4) Привлекать “стойкие” ресурсы с минимальными возможностями изменения их кач. характеристик с целью снижения риска ликвидности и процентного риска. 5) Привлекать легкодоступные кредитные ресурсы. 6) Не привлекать “сомнительных” . 7) Соблюдать в процессе привлечения ресурсов принцип информационного и страхового обеспечения. Надо следить за экономической обстановкой в стране, межбанковской конкуренцией, действиями надзорных органов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №11. Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.

Финансовый рынок – это механизм, инструменты, субъекты и экономические отношения, связанные с перераспределением капитала и выступающие в трех формах:

а) кре­дитного рынка;

б) валютного рынка;

в) рынка ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) – часть финансового рынка.

Рынок ценных бумаг обслуживает отношения займа и владения, возникающие через эмиссию и обращение бумаг. Соответственно этим отношениям на рынке ценных бумаг присутствуют всего три субъекта: эмитент ценных бумаг, инвестор и профессиональный участник, обслуживающий рынок. Соответственно этапам обращения бумаг рынок ценных бумаг делят на первичный, на котором бумаги впервые размещаются и их продавцом является эмитент, и вторичный, где в результате операций с бумагами осуществляется переход прав собственности на них.

Фондовая биржа (биржевой рынок) представляет собой научно, информаци­онно и технически организованный рынок ценных бумаг.

Биржа регистрирует договор, заключаемый участниками биржевой торговли в отношении ценных бумаг в ходе биржевых торгов. Порядок регистрации и оформления биржевых сделок устанавливается биржей.

Законодательство допускает совершение операций покупки и продажи ценных бумаг вне биржи.

Внебиржевой рынок может быть организованным (через специализированные компьютеризированные торговые системы) и неорганизованным.

Законодательством РФ российским банкам предоставлено право осуществлять фондовые и доверительные операции с ценными бумагами.

Основными фондовыми операциями КБ являются:

1) брокерские операции (заключает  сделку от имени клиента (своего имени), и за счёт клиента);

2) эмиссия (позволяют формировать собственный капитал – выпуск акций и заемный капитал – выпуск облигаций);

3) депозитарная деятельность (оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг учёту и переходу прав на ценные бумаги);

4) учет векселей (передает/принимает векселя до наступления срока платежа и получает/платит за это вексельную сумму);

5) гарантийная деятельность (банки могут давать гарантию по размещению ценных бумаг в пользу третьих лиц);

6) кредитование под залог ценных бумаг;

7) дилерская деятельность (совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счёт).

Деятельность по доверительному управлению – осуществляется от своего имени за вознаграждение в течении определённого срока доверительного управления переданными во владение, но принадлежащим другому лицу, в интересах этого лица (или указанных этим лицом 3-их лиц).

 

 

 

 

Вопрос №12. Управление рентабельностью основных направлений деятельности банка.

Управление рентабельностью осуществляется функциональными подразделениями банка, такими как управление ссудных операций, управление ценных бумагами, валютных операций, управление депозитных операций.

К показателям рентабельности относятся ПД1, ПД2, ПД3:

Показатель рентабельности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов.

Показатель рентабельности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала.

Показатель структуры доходов (ПД2) определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату.

При управлении рентабельностью банк принимает меры к снижению цены ресурсов и повышению доходов от активных операций.

Управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка основывается на выделении функциональных подразделений банка, ответственных за определенные направления деятельности банка, т.е. за группу однородных банковских продуктов.

   Прибыль от реализации любого банковского продукта определяется на основе его рыночной цены и себестоимости. Банковские продукты разделяют на 2 группы:

1) продукты, приносящие банку процентный или приравненный к нему доход, создание которых связано с вложением в активные операции банковских ресурсов (ссудные операции, операции с ценными бумагами);

2) продукты, приносящие банку комиссионный доход и не связанные с использованием ресурсов (расчетные услуги, предоставление гарантий).

   Расчет рентабельности по 1 группе: Рп = М-С, где Рп – рентабельность продукта, М – процентная маржа по данному виду продукта (процент годовых), С – себестоимость операций по созданию продукта (процент годовых). М = Д-Цр, где М – процентная маржа по активным операциям, сложившаяся в периоде, Д – средняя доходность продукта (активной операции), Цр – средневзвешенная цена ресурсов, вложенных в активную операцию.

   Расчет рентабельности по 2 группе: Рп = (Дк – С) / Оп, где Рп – рентабельность продукта, процент годовых, Дк – комиссионное вознаграждение банка за данный продукт в периоде, С – себестоимость, т.е. все затраты, связанные с созданием данного продукта в периоде, Оп – размер активных операций, связанных с данным продуктом.

   Важным элементом в системе управления прибыльностью продукта является блок методов текущего регулирования финансового результата. К методам можно отнести:

1) совершенствование технологии создания продукта;

2) отслеживание динамики себестоимости и процентной маржи;

3) контроль за соответствием себестоимости и цены на рынке данного продукта;

4) разработка ценовой стратегии;

5) отслеживание динамики цен на рынке.

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №13. Системы централизованного и децентрализованного управления ликвидностью КБ

Ликвидность банков – основополагающий фактор их платежеспособности, который создает доверие публики к банковской системе.

   Управление в РФ осуществляется на 2 уровнях: на уровне ЦБ (централизованное) и на уровне КБ (децентрализованное).

   Централизованное управление заключается в установлении ЦБ единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности; осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных инструментов (обязательное резервирование, система рефинансирования и др.); организации контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций; применении мер воздействия к кредитным организациям, нарушающим нормативы ликвидности. Контроль осуществляется на основе отчетности о соблюдении экономических нормативов и о формировании фонда обязательных резервов, а также путем проведения инспекторских проверок кредитных организаций. Цель централизованного – поддержание ликвидности каждой кредитной организации.

  Система управления ликвидностью в кредитной организации включает: комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю; обоснование методов и инструментов управления ликвидностью; выбор способа регулирования ликвидности. Цели: обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности КБ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №14. Пруденциальные нормы деятельности КБ: норматив достаточности собственных средств (капитала) и норматив ликвидности

Пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор основан на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ.

Пруденциальные нормы деятельности – это меры профилактики рисков, меры предусмотрительности и предосторожности.

Норматив достаточности капитала (Н1) определяется как отношение собственных средств банка (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (Ар), кредитного риска по внебалансовым инструментам (Крв), величины кредитного риска по срочным сделкам (Крс), величины рыночного риска (РР) за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 3 и 4 группы риска (Рц, Рк, Рд).

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от собственных средств банка. Если собственные средства 5 млн. евро и выше, минимально допустимое значение – 10%. Если уставный капитал меньше 5 млн. евро, минимально допустимое значение – 11%.

Данный показатель характеризует, сколько рублей собственного капитала банка приходится на 1 рубль рискованных активов.

Значение коэффициента, превышающее 10%, оценивается Центральным банком как наилучшее (т.е. на 1 рубль рискованных активов должно приходиться не менее 10 копеек собственного капитала банка), а значение менее 6% – как наихудшее.

 Норматив ликвидности банков (ликвидность банка – способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств)

Н2 – норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАм) к обязательствам до востребования (ОВм).

Минимально допустимое значение норматива – 15%.

Н3 – норматив текущей ликвидности показывает отношение суммы ликвидных активов банка (ЛАт) к обязательствам до востребования (ОВт) сроком погашения до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива – 10%.

Н4 – норматив долгосрочной ликвидности – это отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии, поручительства сроком погашения свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (ОД)

Максимально допустимое значение норматива – 120%.

Н14 – норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами – это отношение высоколиквидных активов драгоценных металлов в физической форуме (ЛАдм) к обязательствам по драгоценным металлам до востребования (ОДдм) сроком погашения в течение 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива – 5%.

Вопрос №15. Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность КБ за нарушение пруденциальных норм деятельности.

Нормативы рисков по пассивным операциями (Н8, Н11, Н13)

Нормативы рисков по активным операциям (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н12).

Н6 – максимальный размер риска на первого заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от капитала банка, т.е. это соотношение совокупной суммы кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком одному или группе взаимосвязанных заемщиков.
, где: Крз-предоставленные кредиты; К – капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива – 25%.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка  и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков  и  размера  собственных  средств  (капитала)  банка.Норматив   максимального   размера   крупных   кредитных  рисков  (Н7) рассчитывается по следующей формуле:Н7 = Кскр/ К х 100% <= 800%, гдеКскр – определенный с учетом взвешивания  на  коэффициент  риска,Максимально  допустимое  числовое  значение   норматива   Н7 устанавливается в размере 800 процентов.Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,  предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1),  регулирует  (ограничивает)  кредитный  риск банка в отношении участников (акционеров)  банка  и  определяет  максимальное  отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком  своим  участникам   (акционерам)   к   собственным   средствам (капиталу) банка.  Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и  поручительств,  предоставленных  банком  своим  участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:Н9.1 = Kpa/ К  х 100% <= 50%, гдеKpa –  величина  i-того  кредитного  требования  банка,  а  такжеМаксимально  допустимое  числовое  значение  норматива  Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.Норматив  совокупной  величины  риска  по  инсайдерам  банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный  риск  банка  в отношении  всех  инсайдеров,  к  которым  относятся  физические  лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.Норматив  H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы  кредитных  требований  к  инсайдерам  к  собственным  средствам капиталу)  банка.  Норматив  совокупной  величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:                 H10.1 = Крси/ К х 100% <= 3%, гдеКрси –  величина  i-того кредитного требования к инсайдеру банка,Максимально  допустимое  числовое  значение  норматива H10.1 устанавливается в размере 3 процентов.Норматив  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает)  совокупный  риск  вложений банка в акции (доли) других юридических   лиц   и   определяет   максимальное   отношение    сумм, инвестируемых  банком на приобретение акций (долей) других юридическихлиц,  к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использованиясобственных  средств  (капитала)  банка для приобретения акций (долей)других юридических лиц (H12) рассчитывается по следующей формуле:Н12 =  Кин/К х 100% <= 25%, гдеКин – величина i-той  инвестиции  банка  в  акции  (доли)  другихМаксимально  допустимое  числовое  значение  норматива   Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

Пруденциальные нормы деятельности – это меры профилактики рисков, меры предусмотрительности и предосторожности.

Ответственность банков за нарушение пруденциальных норм

Банк России устанавливает принудительные и предупредительные меры воздействия, которые могут применяться к банку как совместно, так и раздельно. Меры зависят от финансового состояния банка и от сложности нарушения.

Предупредительные меры применяются на ранних стадиях возникновения недостатков, которые не влекут за собой значительного улучшения финансового состояния банка, в случае несоблюдения требования законодательства в части регистрации банка, лицензирования, расширения деятельности.

К предупредительным мерам относятся:

  1. Доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и обеспокоенности органа надзора;
  2. Изложение рекомендаций по устранению сложившейся ситуации;
  3. Представить в надзорные органы проект мероприятий по устранению недостатков;
  4. Установление дополнительного контроля.

При более серьезных нарушениях предупредительные меры сочетаются с принудительными. Применение принудительных мер необходимо после неудачных предупредительных мероприятий.

Основаниями для применения принудительных мер являются:

  1. Несоблюдение банковского законодательства;
  2. Представление в ЦБ неполной, недостоверной финансовой отчетности;
  3. Нарушения, которые влекут за собой угрозу для вкладчиков и кредиторов.

К основным принудительным мерам относятся:

  1. Штрафы;
  2. Требования к кредитной организации на финансовое оздоровление (санацию);
  3. Ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев;
  4. Запрет открытия филиалов на срок до 1 года;
  5. Запрет осуществления операций по выданной лицензии на срок до 1 года;
  6. Требования к смене руководства;
  7. Введение временной администрации по управлению кредитной организацией;
  8. Отзыв лицензии.

Все принудительные меры оформляются в виде предписания.

 

 

 

 

 

 

Вопрос №16. Облигации КБ, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Для привлечения средств банки могут выпускать облигации. Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты установленного капитала.

Одновременный выпуск акций и облигаций запрещается.

Кредитная организация может выпускать облигации со следующими характеристиками:

  1. Именные и на предъявителя;
  2. Обеспеченные залогом собственного имущества;
  3. Облигации без обеспечения (условия: не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитала);
  4. Процентные и дисконтные;
  5. Конвертируемые в акции;
  6. С единовременным сроком погашения;
  7. Со сроком погашения по сериям в установленные сроки.

Коммерческие банки в обязательном порядке должны резервировать часть привлеченных средств, перечисляя их на отдельный счет в расчетно-кассовом центре.

В расчет суммы привлеченных средства для определения размера обязательных резервов включаются средств в рублях и иностранной валюте:

  1. На расчетных, текущих и депозитных счетах;
  2. На счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов;
  3. Средства, полученные от облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей.

Расчет суммы привлеченных средств производится по средне-хронологической по данным об остатках на соответствующих балансовых счетах на каждый день месяца, включая первый и последний день.

Обязательные резервы устанавливаются дифференцированно по вкладам физических и юридических лиц. Регулирование размера обязательных резервов происходит ежемесячно на первое число, следующее за отчетным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос 17. Межбанковские расчеты, кредиты и депозиты. Корреспондетские счета, открываемые банками.

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:1)  централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение расчетов через систему РКЦ. В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ). Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета.Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега).  В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках. Цель межбанковского кредита для заемщика — получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту. Цель межбанковского кредита для кредитора — разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос 18. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика. Отраслевые особенности заемщиков и их учет в практике кредитования.

В российских банках нашла свое применение так называемая американская система оценки качества кредитов. Согласно этой системе выводится рейтинг кредита в баллах по следующим пара­метрам:

1) назначение и сумма долга;

2) финансовое положение претендента на кредит;

3) качество залога;

4) срок и схема погашения кредита;

5) кредитная информация на заемщика;

6) взаимоотношения банка с заемщиком;

7) цена кредита.

В зависимости от результатов анализа заемщик относится к од­ному из следующих классов:

1) первый класс — целесообразность кредитования не вызы­вает сомнений;

2) второй класс — кредитование требует взвешенного подхо­да;

3) третий класс — кредитование связано с повышенным рис­ком.

  Существуют специфические отраслевые особенности, влияющие на процесс банковского кредитования:

1) особенности производственно-коммерческого цикла пред­приятий отрасли;

2) отраслевая структура себестоимости (издержек).

Рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, ко­ротким периодом производства являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №19. Деятельность КБ на вексельном рынке

Вексель – безусл. Абстрактное письменное обяз-во строго установл. Законом формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты ден. Суммы. Простой вексель – пис. Док-т, по кот. Заемщик обещает уплатить векселед-лю или по его распоряж-ию 3-му лицу определ. Сумму в определ. Срок. Они предназначены для: привлеч. Свободных ден. Ср-в; вексельного кредитования банков; платежа (расчетные векселя). Вексель как ср-во платежа приобрет. С дисконтом для покрытия кредит. Задолж-сти перед векселедателем в размере вексел. Суммы. Перев.вексель – пис. Док-т, по кот. Кредитор поручает своему дебитору выплатить опред. Сумму в опред-ый срок опред.-му лицу. Разница м/у ценой покупки векселя и векс. Суммой яв-ся доходом.

Банки выполняют с векселями след. Операции: 1. эмиссия и погашение собств. Векселей. Эмиссия векселей ограничена обяз. Нормативом Н-13, в соот-вии с кот. Банк не может выпускать собст-ных векселей на сумму, превыш.размер его собст-ых ср-в. Получ. Банк. Вексель покупатель может использ. Как ср-во накопл. И сбереж. Денег, может предостав. Его в качестве залога или передать другому лицу посредством индоссамента. При досрочном предъяв-ии векселя к оплате векселедержатель получает по % векселю осн. Сумму долга и доход, по дисконтному векселю – сумму в размере цены реализации векселя и доход начисленный по ставке до востребования депозитов. Если срок получ.вексел. суммы и дохода прошел, то оплата векселя производ. В теч. 3 лет с этой даты. Доход за срок, превыш. Обозначенный срок на векселе, не начисл. И не выплачи­вается. 2. Выдача вексел. Кредитов (выдача векселя на руки клиенту – физ. Или юр. Лицам). Векс. Кредит, предостав. Банком, это кредит, выдавае­мый для приобрет. Пакета векселей банка с целью дальнейш. Их примен. В качестве платеж. Ср-ва. Банк предост-ет заемщику кредит в виде пакета собст-ных весе­лей, кот. Заемщик оплач. Товары и услуги. Обычно по такому кредиту устан-тся спец. Минимал. % ставка. Банк. Векселя предъяв. К погашению по мере наступления срока.. 3. Учет векселей (покупка банком векселей до наступл. Срока платежа). Учитывая вексель, банк предостав. Предъяв-лю векселя учетно-вексельн. Кредит, кот. Подразд-ся на: предъявительский (открыв. Для учета передав. Клиентом банку векселей); векселедательский (банк заключает договора с клиентом, обязуется покупать выданные заемщиков векселя у любых предъявителей, давая тем самым возм-ть оплачивать векселями поставку товаров и услуг). 4. Инкассовые операции с векселями (востребование ден. Сумм с векселедателя банком).  5. Гарант. Операции с векселями. 6. Переучет векселей в ЦБ РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №20. Организация валютных операций в КБ, виды счетов для нерезидентов и их режим.

Закон РФ «О банках и банковской деятельности» делит субъектов валютных пра­воотношений на 2 категории: резиденты – физ. лица, имеющие постоянное место жи­тельства РФ и юр лица, созданные в соответствии с законодательством РФ с место-‘ нахождением в РФ; нерезиденты – физ. лица, имеющие ПМЖ за пределами РФ и юр. лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных гос-в с местона­хождением за пределами РФ. Обязательной принадлежностью любого юр или физ. лица, осуществляющих валютные операции, является наличие счета в иностранной валюте, который может быть открыт только в уполномоченном банке на территории РФ и только с разрешения ЦБ РФ и в установленном им порядке. Для открытия счета резиденту – юр лицу необходимо представить в банк: 1) заявление на открытие сче­та 2) нотариально заверенную копию документов о госрегистрации юр лица, копии учредительных документов 3) справку ГНИ о постановке на учет 4) нотариально за­веренную карточку с образцами подписей и оттиском печати. В настоящее время резидентам открываются вал счета 2 категорий: а) текущий вал счет – открывается и ведется только в тех ин валютах, в которых могут осуществляться международные расчеты, б) транзитный вал счет, который является распределительным, т.е. пред­назначен только для операций по осуществлению обязательной продажи части валютной выручки. Особый порядок открытия и режим ведения установлен для счетов нерезидентов в российской валюте и закреплен в Инструкции ЦБР «О порядке от­крытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ»: -нерезиденты открывают счета в валюте РФ только на свое имя либо от имени и по поручению своих учредителей; – расчеты по рублевым счетам нерезидентов осуще­ствляются в соответствии с действующими правилами безнал расчетов в РФ; – все рублевые счета открываются в следующем порядке: предприятия, организации-нерезиденты для открытия счета должны представить документы: а) легализованные в посольстве РФ копии документов, определяющие юр статус нерезидента (копии учредительных документов, выписка из торгового реестра). Для представительств и филиалов – документ подтверждающий согласование вопроса о размещении; б) нотариально-заверенную карточку с образцами подписей, уполномоченных распоря­жаться счетом, и оттиском печати; в) справку нал органа о постановке на учет в ка­честве налогоплательщика; т) легализованную копию разрешения национального (центрального) банка. Физ. лицо-нерезидент обязано при личной явке предъявить паспорт и представить документы: справку нал органа о постановке на учет и нотариально-заверенную карточку с образцом подписи.

Рублевые счета типа «Т» («текущие») открываются нерезидентам для обслуживания их экспортно-импортных операций, а также для целей содержания в РФ их представительств и филиалов. На эти счета могут зачисляться средства, получен­ные от реализации товаров-услуг, покупки их за ин валюту на внутреннем рынке, по­лученных кредитов; средства от неторговых операций, депозитных операций. Рубле­вые счета типа «И* («инвестиционные») открываются на имя предприятий, орга­низаций, банков, междунар организаций, а также физ лиц для осуществления инве­стиционной деятельности в РФ. Нерезидент вправе иметь только 1 счет типа «И» в отличии от счета типа «Т», кот может быть несколько. Источники средств, за счет кот открываются счета типа «И», связаны с инвестиционной деятельностью, приватиза­цией, операциями с фондовыми ценностями. Средства данных счетов не допускает­ся использовать для кредитных операций, их нельзя переводить на все иные рублевые счета др нерезидентов, размещать в банковские депозиты, нельзя снимать на­личные деньги и %% по остатку средств не начисляются. Рублевые счета физ лиц-нерезидентов – открываются’ для физ лиц-нерезидентов и предназначены для за­числения личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос 21. Банковская срочная валютная сделка на условиях «опцион» и ее применение во внешнеэкономической деятельности предприятия.

 Опцион с валютой представляет собой соглашение, которое при условии уплаты установленной комиссии (премии) предоставляет одной стороне в сделке купли-продажи  право выбора (но не обязанность) либо купить (сделка «колл» от английского call – опцион покупателя), либо продать (сделка «пут» от английского put – опцион продавца) определенное количество определенной валюты по курсу, установленному при заключении сделки до истечения оговоренного срока (в любой день – американский опцион; на определенную дату раз в месяц – европейский опцион).

   Сделки на условиях опциона содержат большой риск для банка, поэтому он устанавливает менее выгодный курс для клиента. Размер комиссии по опциону определяется с учетом курса валюты (объекта сделки) по срочной сделке на дату окончания опционного контракта.

   В основном валютный опцион применяется для страхования валютного риска. Покрытие валютного риска может осуществляться в любой момент от даты заключения контракта до получения платежа, что дает возможность экспортерам и импорт ерам оперативно использовать срочные сделки. Например, экспортер, продав товар и обнаруживший в ожидании платежа опасность снижения курса валюты платежа, в целях страхования этого риска заключает срочную сделку на продажу этой валюты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №22.  Критерии оценки финансового состояния кредитных организаций, применяемые Банком России.

   Критерии определения финансовой устойчивости кредитных организаций предусмотрены Указанием ЦБ от 31.03.2000 г. № 766-У.

   По результатам анализа финансового состояния банков их классифицируют на 2 категории:

Стабильные:

   А) Кредитные организации без недостатков в деятельности (не имеют: неустраненных фактов нарушения норм законодательства РФ и нормативных актов ЦБ, неудовлетворенных требований кредиторов, неустраненных фактов нарушения установленного ЦБ порядка обязательного резервирования, текущих убытков либо превышения использованной прибыли над фактически полученной и т.д.).

   Б) Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности (финансовое положение не создает угрозу интересам кредиторов, клиентов и участников, но в деятельности которых имеются некоторые незначительные отклонения).

2) Проблемные:

   А) Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности – испытывают серьезные финансовые трудности, имеют хотя бы 1 из признаков:

– не выполняют нормативы достаточности собственного капитала банка (Н1), но его значение не ниже 5%, или мгновенной (Н2) и текущей (НЗ) ликвидности;

– допускают нарушение установленного ЦБ порядка обязательного резервирования сроком более 3 рабочих дней  или имеют 2 случая  подобных  нарушений за последние 3 месяца;

– допускают нарушение срока представления требуемых форм отчетности на 1 дату или не представили расчет регулирования размера обязательных резервов или представили его с задержкой более чем на 5 рабочих дней.

   Б) Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении – имеют серьезные проблемы в деятельности, а именно:

1) не выполняют требований кредиторов по денежным обязательствам в течение 1 месяца и более с момента наступления даты их принятия банком;

2) не выполняют норматива достаточности собственного капитала (Н1);

3) допустили нарушение установленного ЦБ порядка обязательного резервирования сроком более 1 месяца или имели более 2 случаев  подобных  нарушений за последние 6 месяцев;

4) систематически не представляли требуемые формы отчетности или представляют с задержкой более чем на 5 рабочих дней.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №23. Банковская отчетность и анализ баланса банка

Баланс КБ — это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. Балансы КБ подразделяются на годовые и промежуточные: полугодо­вые, квартальные, ежемесячные. Ежемесячно на 1-е число банк представляет баланс в главное управление ЦБ РФ.

Актив КБ: I) денежные средства, счета в ЦБ; 2) средства в банках и кредитных учреждения; 3) вложения в ценные бумаги; 4) кредиты предприятиям, организациям, населе­нию; 5) основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА); 6) прочие активы.

Пассив КБ

  • обязательства:

1) средства ЦБ;

2) средства банков и кредитных организаций;

3) средства клиентов, включая вклады населения;

4) выпушенные банком долговые обязательства;

5) прочие обязательства;

  • собственные средства:

1) уставный капитал;

2) прочие фонды и другие собственные средства;

3) прибыль (убыток) за отчетный год;

4) использование прибыли;

5) нераспределенная прибыль (убыток).

Анализ баланса банка необходим при установлении кор­респондентских связей одного банка с другим, предоставле­ИИ кредитов и других межбанковских отношений. Задача анализа банка — установление надежности, платежеспо­собности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств. Баланс банка — сред­ство рекламы для привлечения потенциальных клиентов и партнеров, средство банковского менеджмента.

Методы анализа

1.Горизонтальный анализ строится на основе группи­ровки актива и пассива (по отдельности).

  1. Вертикальный (структурный) анализ строится на осно­ве определения удельных весов отдельных групп.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №24. Кредитоспособность заемщиков кредитов и методика ее определения

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период.

Существует следующие способы оценки кредитоспособности:

  • на основе системы финансовых коэффициентов;
  • на основе анализов денежных потоков;
  • на основе анализов делового риска.

Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:

  • коэффициенты ликвидности;
  • коэффициенты эффективности (оборачиваемости);
  • коэффициенты финансового левериджа;
  • коэффициенты прибыльности;
  • коэффициенты обслуживания долга.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №25. Трастовые (доверительные) операции банка.Трастовые операции банка.

В зарубежной практике под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.

Учредитель траста – физическое или юридическое лицо, основавшее траст и/или передавшее в него определенное имущество. Распорядителем траста является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. Лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста, называется бенефициаром. Им может быть как третье лицо, так и сам учредитель траста.

Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии.

Большинство банков предлагает своим клиентам предварительно заключить договор, определяющий основные положения их будущего сотрудничества. Согласно этому договору деловые взаимоотношения банка и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет свои услуги клиенту по выполнению указаний последнего и заверяет клиента в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм. Все права представительства или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента не поступит специальное письменное указание об их отмене или приостановлении.

К услугам траст- отдела банка обычно относится:

  • Хранение ценных бумаг.
  • Ведение ежемесячных бухгалтерских записей клиента.
  • Получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи.
  • Покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями.
  • Консультационные услуги
  • Принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости и автомобилей.

Создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов, вклады в которые гарантируются акциями фонда) по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентах на правах его доверенного лица.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №26. Коммерческий банк как агент налогового контроля. Организация наличного денежного оборота в КБ, режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.

Для юридических лиц, имеющих задолженность по уплате налогов и взносов в государственные внебюджетные фонды, открывают счета недоимщика.

Счет недоимщика – это один из расчетных (текущих) счетов, с которого проводятся все расчеты по погашению задолженности и которые регистрируются органами государственной налоговой службы.

На время действия счета недоимщика, по остальным расчетным счетам производятся только операции по зачислению средств и перечислению на счет недоимщика. С этого счета производится списание по первой и второй группе очередности.

Налоговым органам предоставлено право взыскивать в бессрочном порядке с юридических лиц только недоимки по налогам, сборам, а также иные штрафы согласно законодательству.

По решению конституционного суда России, списание сумм штрафов, сумм сокрытого или заниженного дохода производится только по согласию плательщика. Банк не имеет права вмешиваться в решение данного вопроса.

Налично-денежный оборот осуществляется через расчетно-кассовые центры и кассы коммерческого банка. Расчетно-кассовые центры контролируют кассовую деятельность, производят кассовое обслуживание коммерческих банков, разрабатывают эмиссионные проценты по кассовому обслуживанию на предстоящий квартал.

Расчетно-кассовый центр устанавливает лимит кассы для каждого коммерческого банка, осуществляет проверки достоверности отчетности о кассовых оборотах. Коммерческий банк создает для расчетов кассовый узел, который должен включать в себя кассы различного назначения, хранилище ценностей, помещения по приему-выдаче наличных денег. Кладовая ценностей должна быть оборудована не менее чем двумя-тремя рубежами охранной сигнализации.

Следующие службы кассового узла: Приходная касса; Расходная касса;  Приходно-расходная касса;  Вечерняя касса;  Касса пересчета.

Вечерняя касса принимает средства от инкассаторов по окончанию операционного дня. Коммерческий банк в целях улучшения обслуживания открывает вечерние кассы вне кассового узла с целью платежей от населения за коммунальные услуги.

Инкассация и доставка наличных денег производится либо самим банком, либо на договорных условиях специализированными службами инкассации.

Наличные деньги предприятия могут сдавать:

  1. Непосредственно в кассы учреждений банков;
  2. Через объединенные кассы на предприятиях;
  3. Предприятиям государственной коммерческой связи для перевода на счета в банк;
  4. Через инкассаторскую службу.

Сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком для каждого предприятия по согласованию с их руководителем. Для предприятия устанавливается лимит кассы в зависимости от деятельности предприятия.

Если предприятие не представило расчет на установление лимита, то он считает нулевым, а сданная предприятием денежная наличность считается сверхлимитной.

Если предприятие имеет несколько счетов, то оно заключает договор только с одним банком и сдает наличность только в один банк.

Для предприятий, не имеющих денежной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег.

Лимит может переоцениваться несколько раз в год.

Средства сверх лимита могут храниться в кассе предприятия не более 3 рабочих дней, включая день выдачи наличности из банка. (Для районов крайнего севера – 5 дней).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №27. Базельские принципы эффективного банковского контроля и их реализация в России

Международный комитет по банковскому надзору (Базельский комитет) основан в 1975 г. председателями ЦБ десяти промышленно развитых европейских стран. Он был создан в связи с необходимостью обеспечения стабильности мировой банковской системы. Задачей Комитета является развитие сотрудничества в разработке банковских нормативов и создание единых норм.

БР имеет право отказать в покупке более 20% акций КО, если им установ­лено, что финансовое положение покупателя акций неудовлетворительно, что соответствует рекомендациям Базельского комитета.

Участие в акционерном капитале юридического лица ограничивается 25% собственных средств банка. Средства, инвестиру­емые банком в акции дочерних и зависимых предприятий, в том числе других банков вычитаются из основного капитала банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №28. Рефинансирование кредитных организаций как инструмент денежно-кредитной политики.

Под рефинансированием понимается кредитование ЦБ кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются ЦБ.

Термин «рефинансирование» означает получение денежных средств кредитными учреждениями от Центрального банка. Центральный банк может выдавать кредиты коммерческим банкам, а также переучитывать ценные бумаги, находящиеся в их портфелях (как правило, векселя).

Векселя переучитываются по ставке редисконтирования. Эту ставку называют также официальной дисконтной ставкой, обычно она отличается от ставки по кредитам (рефинансирования) на незначительную величину в меньшую сторону. ЦБ покупает долговое обязательство по более низкой цене, чем коммерческий банк. В случае повышения Центральным банком ставки рефинансирования коммерческие банки будут стремиться компенсировать потери, вызванные ее ростом (удорожанием кредита) путем повышения ставок по кредитам, предоставляемым заемщикам. Т.е. изменение учетной ставки (рефинансирования) прямо влияет на изменение ставок по кредитам коммерческих банков. Последнее является главной целью данного метода денежно-кредитной политики Центрального банка. Например, повышение официальной учетной ставки в период усиления инфляции вызывает рост процентной ставки по кредитным операциям коммерческих банков, что приводит к их сокращению, поскольку происходит удорожание кредита, и наоборот. Изменение официальной процентной ставки оказывает влияние на кредитую сферу. Во-первых, затруднение или облегчение возможности коммерческих банков получить кредит в Центральном банке влияет на ликвидность кредитных учреждений. Во-вторых, изменение официальной ставки означает удорожание или удешевление кредита коммерческих банков для клиентуры, так как происходит изменение процентных ставок по активным кредитным операциям.

Также изменение официальной ставки Центрального банка означает переход к новой денежно-кредитной политике, что заставляет коммерческие банки вносить необходимые коррективы в свою деятельность. Недостатком использования рефинансирования при прове­дении денежно-кредитной политики является то, что этот метод затрагивает лишь коммерческие банки. Если рефинансирова­ние используется мало или осуществляется не 8 Центральном банке, то указанный метод почти полностью теряет свою эф­фективность.

Ставка рефинансирования – очень мощный инструмент воздействия на нижний уровень банковской системы. Именно поэтому она относительно редко изменяется, л ее изменения влекут за собой значительные последствия для банковской си­стемы в целом. Государство не должно допускать резких изме­нений ставки рефинансирования.

Колебания учетной ставки (ставки рефинансирования) от­ражают нестабильность российской экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №29. Формы предупреждения банкротства и меры оздоровления кредитных организаций

ФЗ от 25.02.99 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротст­ве) кредитных организаций» меры по предупреждению бан­кротства могут осуществляться в трех формах:

  • финансовое оздоровление КО;
  • назначение временной администрации по управлению КО;
  • реорганизация КО.

Меры по предупреждению банкротства КО осуществляются  в случае, когда КО:

– не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денеж­ным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней с момента на­ступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недо­статочностью денежных средств на корсчетах КО;

– допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, до­стигнутой за последние 12 месяцев более чем на 20% при од­новременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ;

– нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный ЦБ;

– нарушает норматив текущей ликвидности КО, установлен­ный ЦБ, в течение последнего месяца более чем на 10%.

В соответствии с ФЗ «О несостоятельности…» в целях финан­сового оздоровления могут осуществляться следующие меры:

– оказание финансовой помощи КО ее учредителями (уча­стниками) и иными лицами;

– изменение структуры активов и пассивов КО;

– изменение организационной структуры КО;

– иные меры.

При наличии соответствующих оснований ЦБ вправе напра­вить в КО требование об осуществлении мер по ее финансово­му оздоровлению. Территориальное учреждение ЦБ должно предъявлять КО указанное требование, если КО не известила ЦБ в установленные сроки о самостоятельном принятии мер по предупреждению банкротства.

В соответствии с методическими рекомендациями план мер по фин. оздоровлению должен состоять из 3 частей.

В первой части дается оценка ситуации в КО:

1) общие сведения о КО;

2) роль и значение КО в экономике региона РФ;

3) динамика развития КО и причины возникновения финансовых трудностей;

4) финансовое состояние КО.

Во второй части содержатся мероприятия по финансовому оздоровлению, основными целями которого является восстановление собственного капитала КО до величины, позволяющей выполнить обязательные нормативы, и возврат КО к нормальной и устойчивой работе.

План мер по финансовому оздоровлению КО, представляемый в территориальное учреждение ЦБ, должен содержать пакет обосновывающих и подтверждающих документов по всем мероприятиям и конкретные сроки выполнения мероприятий ) по финансовому оздоровлению. В связи с этим при предъявлении неполного пакета документов территориальное учреждение ЦБ вправе требовать от КО устранения соответствующих недостатков.

В третьей части должны быть представлены результаты финансового оздоровления. КО рассчитывает ориентировочные показатели на конец каждого квартала и на момент завершения финансового оздоровления, определяет влияние мероприятий по финансовому оздоровлению на изменение размера собственных средств (капитала), рассчитанного в соответствии с Положением ЦБ, изменение структуры активов и пассивов и иные положительные тенденции в своей деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос 30. Срочные сделки и их основные виды. Использование срочных сделок с иностранной валютой для хеджирования валютного риска во внешней торговле.

Срочные валютные сделки – это валютные сделки, при которых стороны договариваются о поставке обусловленной суммы иностранной валюты через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Основные типы срочных валютных операций:

1) Форвардные операции — это сделки по обмену валют по заранее согласованному курсу, которые заключаются сегодня, а дата ва­лютирования отложена на определенный срок в будущем. Это обязательное соглашение между банками. Сумма, обменный курс, дата платежа фиксируются в момент заключения контракта.

2) Опцион – это соглашение между продавцом и покупателем валюты, в соответствии с которым в момент валютирования (передачи валюты из рук продавца в руки покупателя в сроки, оговоренные при заключении сделки между ними) продавец или покупатель имеет право получить валюту по курсу, определенному в соглашении, но не обязан делать это.

3) Валютная операция «своп» сочетает куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на определенный срок с теми же валютами.

4) Валютный фьючерс представляет собой биржевой контракт на покупку или продажу иностранной валюты с целью осуществле­ния спекуляции на росте или падении курса этой валюты.

Денежные средства, а также будущие доходы или расходы в  иностранных   валютах  подвержены  валютному   риску . Обычно учет в компании ведется в какой-то одной  валюте  (например, в долларах США), следовательно, в результате переоценки статей в  иностранных   валютах  возможны прибыли или убытки при изменении курсов этих  валют .
 Хеджирование   валютного   риска  – это защита средств от неблагоприятного движения  валютных  курсов, которая заключается в фиксации текущей стоимости этих средств посредством заключения  сделок  на рынке Форекс.  Хеджирование  приводит к тому, что для компании исчезает  риск  изменения курсов, что дает возможность планировать деятельность и видеть финансовый результат, не искаженный курсовыми колебаниями, позволяет заранее назначить цены на продукцию, рассчитать прибыль, зарплату и т.д.
 Сделки  на рынке Форекс осуществляются по принципу маржинальной  торговли . Этот вид  торговли  имеет ряд особенностей, которые и сделали его очень популярным.
” Небольшой стартовый капитал позволяет осуществлять  сделки  на суммы, многократно (в десятки и сотни раз) его превышающие. Это превышение называют рычагом (Leverage).
 Торговля  проводится без реальной поставки денег, что сокращает накладные расходы и дает возможность открывать позиции как покупкой, так и продажей  валюты  (в том числе отличной от  валюты  депозита).
Хеджирование   валютного   риска  с помощью  сделок  без движения реальных средств (с  использованием  рычага) дает дополнительные возможности:
– позволяет не отвлекать из оборота компании значительные денежные средства;
– позволяет продать  валюту , которая будет получена в будущем.
Можно выделить два основных типа  хеджирования  хеджирование  покупателя и  хеджирование  продавца.  Хеджирование  покупателя используется для уменьшения  риска , связанного с возможным ростом цены товара.  Хеджирование  продавца применяется в противоположной ситуации – для ограничения  риска , связанного с возможным снижением цены товара.
Общий принцип  хеджирования  при внешнеторговых операциях состоит в открытии  валютной  позиции на торговом счете в сторону будущей операции по конвертированию средств. Импортеру необходимо покупать  иностранную   валюту , поэтому он заранее открывает позицию покупкой  валюты  на торговом счете, а при наступлении момента реальной покупки  валюты  в своем банке, закрывает эту позицию. Экспортеру необходимо продавать  иностранную   валюту , поэтому он заранее открывает позицию продажей  валюты  на торговом счете, а при наступлении момента реальной продажи  валюты  в своем банке, закрывает эту позицию.
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №31. Применение аккредитивной и инкассовой форм расчетов во внешнеторговой деятельности организации (предприятия).

Аккредитивная форма расчетов

Банк, открывший аккредитив может произвести поставщику платеж или предоставить другому банку произвести такие платежи при условии выполнения им всех условий аккредитива.

Виды аккредитивов:

А) Покрытые (депонированные) аккредитивы. При открытии покрытого аккредитива банк эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита, сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Б) Непокрытые (гарантированные) аккредитивы. При открытии непокрытого аккредитива банк эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

В) Отзывные аккредитивы. Отзывными считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного согласования с получателем средств.

Г)Безотзывный аккредитив. Безотзывным считается аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласования получателя средств. Безотзывный аккредитив обеспечивает гарантию платежа и возможность быстрого получения денежных средств после отгрузки товара.

Платеж по аккредитиву производится в безналичной форме или перечислением общей суммы или частичных платежей на счет получатели средств.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, при которой банк эмитент обязуется по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществить действия по поручению от плательщика платежа.  Для проведения расчетов по инкассо банк-эмитент может привлекать другой исполняющий банк. Расчёты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться в акцептном или безакцептном порядке, и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке. Инкассовое поручение является расчётным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке.

Пла­тежное требование применяют при расчетах за поставленные то­вары (выполненные работы, оказанные услуги).

Банковская карта – средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.

По виду проводимых расчетов различают карты:

  • кредитные – для кредитной карты применяется следующая схема расчетов: клиент, кроме возможности использования остатка на счету получает от банка определенный кредитный лимит.
  • дебетовые (расчетные) – держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму, размер которой определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит.

Вопрос 32. Применение специальных прав заимствования в коммерческой и банковской сфере

Специальные права заимствования (Special Drawing Rights) являются международными резервными активами, созданными МВФ в 1970 г. для удовлетворения глобальных потребностей в обеспечении средств, дополняющих существующие международные резервы.

   После пересмотра в 70-е годы устава МВФ у стран-членов появилась возможность использовать СДР для широкого круга операций друг с другом и со всеми признанными Фондом владельцами этих резервных активов по взаимному согласию, т.е. без посредничества МВФ, как было прежде. Операции в СДР дают возможность странам частично покрывать дефицит их платежных балансов.

   Официально СДР могут быть использованы банками, предприятиями, частными лицами. Такие СДР постепенно, хотя и довольно медленно, получают некоторое развитие. Рынок частных СДР оценивается примерно в десяток миллиардов в основном в форме банковских депозитов, отчасти депозитных сертификатов и международных облигаций. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №33. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственность банков за правильность его формирования.

Резерв на возможные потери по ссудам – это специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками и деятельностью банков.

Источники формирования резерва на возможные потери по ссудам – это отчисления, относимые на расходы банка.

В зависимости от величины кредитного риска ссуды разделяют на 4 группы:

  1. Стандартные (практические без рисковые);
  2. Нестандартные (умеренный риск не возврата);
  3. Сомнительные (высокий уровень риска);
  4. Безнадежные (вероятность возврата ссуды практически отсутствует).

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам.

Классификация ссуд осуществляется банком или аудиторской организацией. В зависимости от качества различают следующие группы ссуд:

  1. Обеспеченные;
  2. Недостаточно обеспеченные;
  3. Необеспеченные.

Обеспеченные ссуда – это ссуда, которая имеет в виде залога объект, реальная стоимость которого достаточна для компенсации банку как основной суммы долга, так и процентов. Документация на залог должна быть оформлена таким образом, чтобы он был реализован в течение 150 дней (не более).

Недостаточно обеспеченная ссуда – это ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований. К категории недостаточно обеспеченных ссуд относятся гарантии банковских групп развитых стран, векселя, авизированные(гарантированные) этими банками.

Необеспеченная ссуда – это ссуда, не имеющая обеспечения или залога.

Текущие ссуды – это ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность.

При непогашении задолженности банки обязаны:

  1. В конце рабочего дня, являющегося датой погашении задолженности, переносить остатки задолженности клиентов в части основного долга на счета просроченной задолженности.
  2. В конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов, переносить начисленные проценты, но не полученные в срок, на счета учета просроченных процентов , резерв формируется в рублях.

Резерв используется только на покрытие непогашенной ссуды. Безнадежная или признанная нереальной для взыскания ссуда списывается за счет резерва по решению наблюдательного совета и совета директоров.

Основанием для списания задолженности является:

  1. Решение арбитражного суда о ликвидации предприятия-должника;
  2. Решение суда о признании должника физического лица пропавшим;
  3. Решение суда об объявлении должника физического лица умершим.

Списание кредита не означает его аннулирование (в течение 5 лет кредит учитывается на внебалансовых счетах).

 

 

 

 

 

Вопрос 34. долгосрочный кредит и инвестиционный налоговый кредит.

Долгосрочный кредит – форма кредита, определяемая сроком погашения банковской ссуды. Долгосрочный кредит предоставляется в виде ссуд банками и отдельными  небанковскими кредитными учреждениями на длительный срок.
Нижняя граница для долгосрочного кредита в целом зависит от устойчивости и тенденций развития национальной экономики.
В России к долгосрочным кредитам согласно Инструкции ЦБ РФ №17 относятся кредиты на срок свыше 3 лет, однако на практике к долгосрочным относят кредиты, выданные на срок более года. Долгосрочные кредиты обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также наименее мобильной части оборотного капитала.
Основу долгосрочных кредитов населению составляют ипотечные кредиты. Традиционно их источником являются средства из стабильных ресурсов: собственных ресурсов банков, доходов от выпуска облигаций, полуликвидных сбережений. Обычно технологии предоставления долгосрочного кредита и краткосрочного кредита различны.

Инвестиционный налоговый кредит — это форма изменения срока исполнения налогового обязательства, при которой налогоплательщику предоставляется возможность уменьшить платежи по налогу на прибыль организации с последующей уплатой суммы кредита и процентов.

Предоставляется на срок от года до 5 лет в части налога на прибыль организаций, зачисляемого в региональные и местные бюджеты.

Проценты на сумму кредита определяются по ставке, не менее одной второй и не превы Основания для предоставления кредита

– проведение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ, технического перевооружения производства (на сумму 100 % от стоимости оборудования);

– осуществление инновационной деятельности или внедренческой деятельности;

– выполнение особо важного заказа по социально-экономическому развитию региона или предоставление особо важных услуг населению.

– выполнение государственного оборонного заказа

Предоставляется на основании заявления и оформляется договором между уполномоченным органом и организацией-налогоплательщиком 

Организация может уменьшить платежи по налогу на прибыль в течение срока действия договора. Уменьшение производится по каждому налоговому платежу за каждый отчетный период до тех пор, пока сумма, не уплаченная организацией в результате таких уменьшений (накопленная сумма кредита), не станет равной сумме кредита, предусмотренной договором.

В отчетном периоде суммы, на которые уменьшаются налоговые платежи, не должны быть больше 50 % соответствующих сумм налогов Стоимость инвестиционного налогового кредита не должна превышать 30% стоимость чистых активов предприятия в случае, если основанием кредита является не инновационная деятельность.

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №35. Рейтинговые системы Camel.

   С 01.01.1997 г. В систему Camel ввели новый элемент – чувствительность к рыночным рискам, поэтому она стала называться Camels. Этот элемент предназначен для оценки влияния рыночных рисков на прибыльность и капитал банка, включает оценку рыночных рисков (процентных, валютных, ценовых, рисков при продаже ценных бумаг), оценку системы управления ими.

   Рейтинг 1 (рыночный риск хорошо контролируется со стороны кредитной организации и существует только минимальная вероятность, что он окажет неблагоприятное влияние на прибыльность или капитальную базу).

   Рейтинг 2 (рыночный риск удовлетворительно контролируется кредитной организацией, существует некоторая вероятность, что риск окажет негативное влияние на прибыльность и капитал).

   Рейтинг 3 (контроль за рыночным риском недостаточен и нуждается в улучшении, есть реальная вероятность того, что риск окажет неблагоприятное влияние).

   Рейтинг 4 (контроль за рыночным риском со стороны банка недостаточен, есть высокая вероятность того, что риск окажет неблагоприятное влияние).

   Рейтинг 5 (неудовлетворительное состояние контроля за уровнем рыночных рисков).

   На завершающем этапе дается сводная оценка финансовой устойчивости банка с учетом конкретных оценок всех составляющих системы Camels.

 

Рейтинг – это метод сравнительной оценки обобщенной оценки деятельности нескольких банков. Эта система используется в США и лежит в основе многих систем оценок надзорных органов. Критерии оценки надежности КБ: достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность, менеджмент.

   Оценка достаточности капитала, основные показатели:

1) Коэффициент достаточности основного капитала:

К1= капитал основной / активы, взвешенные с учетом риска * 100%

2) Коэффициент достаточности основного капитала и дополнительного капитала:

К1=капитал совокупный (т.е. основной + дополнительный) / активы, взвешенные с учетом риска * 100%

   Оценка качества активов – все активы, обладающие риском, подразделяют на 5 групп:

1) хорошие (защищенные чистой стоимостью или высоким качеством обеспечения (залогом, гарантией));

2) особо упомянутые – защищены в данный момент, но имеют потенциальные слабости;

3) нестандартные активы – вызывающие опасения (недостаточно защищенные текущей стоимостью и представленным обеспечением);

4) сомнительные – с высокой возможностью потерь;

5) убыточные – имеющие очень низкую вероятность возврата.

   Основной показатель, определяющий качество активов = абсолютная величина риска СР / (капитал К + резервы для покрытия кредитных потерь РПКП) * 100.

   Коэффициент прибыльности (характеризует эффективность деятельности):

Кпр = Чистая прибыль (после уплаты налогов) / Средний размер активов * 100%

   Ликвидность – непременное условие надежности банка.

   Пятибалльная оценка ликвидности:

Рейтинг 1 (сильный) – высокий уровень ликвидности, есть доступ к межбанковским ресурсам.

Рейтинг 2 (удовлетворительный) – снижающаяся ликвидность и увеличиваются заемными средствами, показатели ликвидности на более высоком уровне, чем в среднем по одной группе банков.

Рейтинг 3 (посредственный) – объем ликвидных активов недостаточен, уровень заемных средств достиг или превысил оптимальные пропорции.

Рейтинг 4 (критический) – ликвидность значительно ниже норм, объем ликвидных средств незначителен.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный) – ликвидность банка критична, в дальнейшем он не сможет осуществлять операции, требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи.

   Менеджмент банка оценивается в последнюю очередь. Учитывают факторы: компетентность, способность к лидерству, соблюдение правил ведения банковской деятельности, адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками, реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №36. Банковские риски и их классификация. Управление банковскими рисками. Депозитные банковские риски.

Функционированию каждого коммерческого банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются: риски по банковским сделкам; операционный риск; риск собственной ликвидности банка.

Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск.

Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. Которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

Риск ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности..

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.

Процентный риск заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности.

Валютный риск связан с колебанием курсов валют и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №37. Способы оценки, расчет и измерение рыночных рисков: специального и общего процентного фондового и валютного риска. Метод VAR.

   Рыночные риски – вероятность возникновения финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям банка в связи с неблагоприятным изменением уровня рыночных цен. Базельским Комитетом предложены 2 метода оценки рыночных рисков: стандартная методология (отдельно рассчитывается специальный риск и общий риск), или альтернативная методология (внутренние модели банков).

   Для расчета величины специального процентного риска (СПР) по каждому финансовому инструменту определяется чистая длинная или короткая позиция. Приобретенные банком ценные бумаги (актив баланса) будут составлять длинную позицию, ценные бумаги, учтенные по пассивной стороне баланса, – короткую позицию. По однородным финансовым инструментам производится зачет между длинными и короткими позициями, полученный результат – чистая позиция по данному финансовому инструменту. Для расчета СПР остатки балансовых счетов по учету ценных бумаг разбиваются по эмитентам, принимаются также данные по забалансовым инструментам по этому активу и считается чистая позиция по совокупности. Величина СПР будет равна общей сумме взвешенных с учетом риска позиций по каждой валюте.

   Расчет общего процентного риска (ОПР) включает этапы:

1) Определение величины чистой позиции по каждому эмитенту.

2) Распределение чистых позиций по различным временным интервалам.

3) Расчет взвешенных длинных и коротких позиций внутри каждого временного интервала.

4) Определение позиций по каждому временному интервалу.

5) Группировка временных интервалов по трем зонам (до года, 1-4 лет, свыше 4 лет).

6) Определение позиций по зонам.

7) Определение позиций между зонами.

8) Полученная сумма ОПР по ценным бумагам, выраженная в иностранной валюте, конвертируется в рубли по курсу ЦБ на дату составления отчета. Совокупная сумма ОПР будет равна сумме всех взвешенных позиций по финансовым инструментам, выраженным в каждой валюте.

   Под фондовым риском понимается риск возникновения финансовых потерь у КБ в связи с неблагоприятными изменениями рыночной стоимости фондовых ценных бумаг. Размер фондового риска определяется как сумма двух величин: ФР=СФР+ОФР, СФР – специальный фондовый риск, ОФР – общий фондовый риск.

   Валютный риск – риск возникновения убытков, связанных с изменением курса иностранных валют по отношению к национальной. Размер валютного риска определяется по формуле ВР=НВовп*8%, где НВовп – суммарная величина длинных и коротких позиций в иностранной валюте и драгоценных металлах.

   Метод Value-at-Risk (VAR) – метод измерения рыночного риска; это статистический подход, основанный на распределении вероятностей, связывающих все возможные величины изменений рыночных факторов с их вероятностями.

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №38. Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств.

При совершении активных операций банки размещают собственные и привлеченные средства.

При размещении средств, управление банка должно ориентироваться на 3 основные правила:

  1. Соблюдение оптимальной структуры активов, обеспечивающих ликвидность банка;
  2. Повышение доходности банка;
  3. Диверсификация / дифференциация активов с целью снижения рисков.

Ликвидность активов – это способность активов быть использованными для погашения обязательств.

  Абсолютно ликвидные средства, которые могут быть использованы в любой момент времени для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами:

  • наличность в кассе;
  • наличность на корреспондентских счетах в коммерческих банках;
  • резервные счета в центральном банке.

Ликвидные активы:

  • краткосрочные финансовые вложения;
  • выданные кредиты краткосрочного характера;
  • дебиторская задолженность сроком до 30 дней.

Активы долгосрочной ликвидности:

  • долгосрочные финансовые вложения;
  • вложения в основные средства.

В целях снижения рисков банки должны диверсифицировать активы, т.е. направить их по различным направлениям, чтобы потери по одним операциям были компенсированы доходами по другим операциям. Диверсификации активов способствуют также нормативные ограничения объектов размещения.

Доходность – это важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Повышение доходности и снижение рисков – это две противоположные задачи.

Ликвидность, доходность и степень риска у активов банка сочетаются индивидуально.

Средства в кассе, в расчетно-кассовом центре – это абсолютно ликвидные активы с риском от 0 до 10% и нулевой доходностью.

Основные средства – низкая ликвидность, нулевой доход и отсутствие риска.

Выданные кредиты или вложения в ценные бумаги различаются по ликвидности, по доходности и по рискованности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос 39. Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.

   Управление рисками при расчетах платежными поручениями. Использование платежных поручений сопряжено с определенными рисками для участников расчетов, что обязывает менеджмент в процессе организации расчетов минимизировать или полностью нейтрализовать их в рамках данной формы расчетов или предложить клиенту другие их формы. Риски, связанные с несвоевременностью платежа, возможно минимизировать в результате тщательной проработки условий расчетов при заключении договоров.

   Управление рисками при расчетах по инкассо. Банки должны строго контролировать сферу применения инкассовых поручений, ограничивая их предусмотренными законодательством рамками, что связано со значительными ограничениями прав плательщиков при бесспорном и безакцептном списании их средств.

   Управление рисками при расчетах по аккредитивам. В случае такой формы безналичных расчетов аккредитивные операции регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, которые периодически пересматриваются.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №40. Факторинговые и форфейтинговые операции банка.

Под факторингом следует понимать покупку банком платежных требований (дебиторских долгов) предприятия-поставщика с после­дующим требованием банка к предприятию-покупателю об оплате этих долгов. Банк предварительно изучает ликвидность и кредито­способность будущего плательщика по долгам, т.е. предприятия-по­купателя, далее виды и характер продаваемых дебиторских долгов, предоставляемых предприятием-поставщиком. Таким образом, банк

покупает дебиторские долги и предоставляет поставщику факторин­говый кредит.

Основные этапы работы банка по факторингу:

1) анализ финансовых отчетов предприятия-покупателя, его лик­видности, кредитоспособности;

2) анализ приобретаемых дебиторских долгов от предприятия-поставщика;

3) предоставление факторингового кредита предприятию-по­ставщику;

4) согласование и утверждение графика платежей по дебитор­ским долгам с предприятием-покупателем;

5) управление рисками неплатежей.

Факторинг в зависимости от осведомления поставщиком покупате­ля может быть следующих видов:

1 — открытый факторинг — характеризуется уведомлением поку­пателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары;

2 — полуоткрытый факторинг — уведомлением покупателя постав­щиком и банком-фактором об оплате за полученные товары не в мо­мент заключения факторингового договора, а в момент выставления платежных счетов поставщиком покупателю;

3 — закрытый факторинг — банк-фактор, купив дебиторские сче­та поставщика, осуществляет операции с покупателем от имени поставщика.

Форфейтинг – покупка де­биторских долгов банком-форфейтером у продавцов осуществлялась в форме векселей, которые были акцептованы покупателями, и реже — аккредитивов. Предприятию — поставщику товаров, который продает векселя банку, выплачивается вексельная сумма за вычетом дисконта.

Основное достоинство форфейтинга: банк-форфейтер берет на себя все финансовые риски, связанные с оплатой векселей поку­пателя. Поэтому банк требует гарантий оплаты векселей покупателем от надежного банка. Оплата векселей осуществляется по времени в виде аннуитетов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос №41. Платежный и расчетный баланс страны в системе валютного регулирования.

Платежный баланс — это соотношение суммы платежей, произведенных данной страной за грани­цей, и поступлений, полученных ею из-за границы, за определенный период времени.

Различают платежный баланс: 1. за определенный период (год, квартал, месяц); 2. на определенную дату.

Хотя платежный баланс на дату не фиксируется в фор­ме публикуемых статистических показателей, но он от­ражает изменения соотношений платежей и поступле­ний, которые подлежат исполнению на определенную дату. Платежный баланс за определенный период пред­ставляет собой соотношение платежей и поступлений за данный отрезок времени и позволяет выявить измене­ния в международных экономических отношениях стра­ны, состояние и развитие ее экономики. Платежный ба­ланс активен, если валютные поступления превышают платежи, и пассивен, если платежи превышают поступ­ления.

По методологии Международного валютного фон­да платежный баланс — это систематический перечень всех экономических операций, осуществлен­ных за определенный отрезок времени между резидентами данной страны и нерезидентами, т.е. резидентами всех остальных стран мира.

В нем фактические денежные платежи по текущему коммерческому обороту объединяются с безвалютны­ми операциями, включающими товарообменные сдел­ки и безвозмездную внешнюю помощь, с перемеще­нием краткосрочных и долгосрочных капиталов и с такими операциями, которые в данный период не сопровождаются денежными платежами, а лишь порож­дают взаимные требования и обязательства денежно­го характера. В итоге платежный баланс охватывает все операции, которые связаны с юридическим переходом права собственности на товары, услуги и иные ценнос­ти от резидентов к нерезидентам, а также передачей денег, финансовых и иных активов из одной страны
в другую. При этом не имеет значения, сопровождает­ся ли передача ценностей за границу денежным воз­мещением в виде реального платежа, или же она осуществляется в обмен на аналогичные ценности, в кре­дит либо безвозмездно.

Структура платежного баланса.

По характеру операций публикуемые платежные балансы включают два основных раздела.

  1. «Платежный баланс по текущим операциям»: 1) платежи и поступления по внешнеторговым опе­рациям, или торговый баланс; 2) баланс услуг и некоммерческих операций, доходы и платежи по инвестициям.
  2. «Баланс движения капиталов (краткосрочные и дол­госрочные операции) и кредитов».

За балансом движения капиталов и кредитов сле­дует статья «Ошибки и пропуски», которая показыва­ет неучтенное движение краткосрочного капитала.

Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами и гражданами стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляются преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских отношений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: “лоро” – зарубежный счет в национальном банке, “ностро” – счет данного банка в иностранном.

 

Вопрос 42. Основы банковского финансового менеджмента и банковского маркетинга.

Менеджмент – рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной прибыли при наиболее полном удовлетворении потребительского спроса.

   БМ представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации.

   Особенности БМ:

1) содействие движению финансовых резервов;

2) извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;

3) высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;

4) своеобразие банковского продукта;

5) высокие риски всех банковских операций;

6) наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны ЦБ;

7) необходимость использовать передовые информационные системы.

   Функции БМ:

1) Выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности.

2) Координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления.

3) Организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д ).

   Принципы БМ:

1) Учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка.

2) Учет нормативных требований ЦБ.

3) Ориентация деятельности на рыночный спрос на услуги кредитных организаций.

4) Оптимизация доходности и рисков банковских операций.

5) Сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении.

   Виды БМ: стратегический (общий), финансовый и менеджмент персонала.

Главные цели банковского маркетинга – это максимальная скорость осуществления услуг банка, когда соблюдается пропорция быстрой оборачиваемости капиталов, скорости продаж, а хранение денежных ресурсов стоило бы минимально, и, второй компонент целевой установки, своевременное удовлетворение клиентских потребностей.

Pin It on Pinterest

Яндекс.Метрика