Hi! My name is Damir. I’m co-founder at IFAB.ru and i’m pretty good at these scary things

  • Startups
  • E-Commerce
  • Process development
  • Process implementation
  • Project management
  • Financial modeling
  • Business strategy

You can reach me out via these networks

Are you hiring? Check out my CV

My CV page

Банковское дело

[anti-both]

1. Центральный банк России и коммерческие банки: цели, задачи, структура и функции

Банковская подсистема состоит из двух уровней: ЦБР и коммерческие банки.

Основные функции ЦБР:

  1. Проведение единой государственной денежно-кре­дитной политики – одна из важнейших функций ЦБ. ЦБ во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обес­печивает выполнение основных направлений единой государ­ственной денежно-кредитной политики.

  2. Монопольное осуществление эмиссии наличных де­нег и организация их обращения – одна из старейших функций центрального банка.

  3. Организация системы рефинансирования. ЦБ явля­ется для кредитных организаций кредитором последней инстанции.

  4. Организация системы платежей и расчетов. ЦБ в соот­ветствии с законодательством устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления расчетов на территории РФ.

  5. Функция банковского регулирования и надзора.

Федеральный закон «О ЦБ РФ» определяет три цели дея­тельности Банка России:

  1. Защита и обеспечение устойчивости рубля.

  2. Развитие и укрепление банковской системы РФ.

  3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Коммерческие банки, образующие нижний ряд в двухзвенной бан­ковской системе, основные финансово-кредитные единицы, много­целевые центры, осуществляющие непосредственное обслуживание юридических и физических лиц.

Основные функции коммерческих банков следующие:

1) привлечение денежных ресурсов, их аккумуляция на специ­альных счетах;

2) проведение расчетно-платежных операций между предпри­ятиями, банками и другими финансовыми организациями;

3) предоставление кредитов юридическим и физическим лицам;

4) проведение операций с ценными бумагами;

5) организация операционных касс по обслуживанию оборота денежной наличности;

6) организация пунктов по обмену валют;

7) проведение расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов;

8) проведение электронных расчетов с не пользованием между­народных пластиковых карт;

9) проведение лизинговых, трастовых операций;

10) проведение факторинговых, форфейтинговых операций;

11) проведение операций с драгоценными металлами;

12) предоставление консалтинговых услуг по разработке бизнес-планов, инвестиционных проектов, финансовых схем по оп­тимизации налогообложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Создание банка и его основные этапы, нормативно-правовое и документарное обеспечение

Любой коммерческий банк приобретает статус юридического лица после получения им лицензии в ЦБР. В создании банка отправ­ным пунктом является образование минимального размера уставно­го фонда. В его формировании, по российскому законодательству, могут принять участие резиденты и нерезиденты, юридические лица, физические лица численностью не менее 3 единиц. Минимальный размер уставного фонда в 5 млн. ЭКЮ определяется международ­ными правилами достаточности капитала банка, при котором банк сможет поддерживать свою жизнеспособность, свой конкуренто­способный статус в банковской системе.

Основные этапы создания банка:

  • согласование решения о создании банка и оформление соот­ветствующих учредительных документов;

  • представление документов в территориальные управления ЦБР (ходатайство, устав банка, учредительный договор, про­токол учредительного собрания, финансово-экономическое обоснование, список учредителей и другие необходимые до­кументы);

  • представление документов коммерческим банком в Главное управление ЦБР по работе с коммерческими банками;

  • территориальные управления ЦБР, где создается банк, пред­ставляет в Главное управление ЦБР заключение о экономиче­ской целесообразности организации банка в этом районе;

  • ЦБР выдает лицензию банку и включает его в классификатор предприятий и организаций.

Лицензии могут носить временный характер (временные лицен­зии) в течение года, например, для открытия корреспондентского счета, куда будут зачисляться взносы акционеров в период формиро­вания уставного фонда. Если уставный фонд достиг 50% объявлен­ного размера, то взамен выдается лицензия, позволяющая осущест­влять банковские операции, записанные в уставе банка. В течение годового периода должен быть сформирован 100%-ный объявлен­ный уставный фонд. В противном случае создание банка считается несостоявшимся и лицензия аннулируется.

По действующим российским законам коммерческие банки могут создавать на территории России и вне ее:

— филиалы;

— дополнительные офисы;

— представительства;

— дочерние банки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Коммерческий банк, разработка организационной структуры его аппарат управления

КБ–КО, кот. имеет исключительное право осуществлять след.банковские операции:привлечение во вклады денежных средств физ. и юр.лиц;размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;открытие и ведение банковских счетов физ. и юр.лиц.Орг.структура КБ фиксируется в  учредительных документах. Высший орган АО- общее собрание акционеров, созываемое,  один раз в год. Текущими делами АО руководят правление и СД. Правление состо­ит из председателя правления, его заместителей и представителей наиболее крупных участников банка. Заседания правления прово­дятся регулярно, решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является реша­ющим.Ревизионная комиссия избирается общим собранием участни­ков и подотчетна совету банка. Правление банка представляет ре­визионной комиссии все необходимые материалы для проведения ревизии. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка, без ее заключения баланс банка не мо­жет быть утвержден общим собранием акционеров.В состав КБ входит ряд управлений: прогнозирования деятель­ности, маркетинга, кредитное, валютное, депозитных операций, расчетно-кассового обслуживания, а также бухгалтерия, юриди­ческий и другие отделы.КБ может организовывать свои обособленные подразделения — филиалы и представительства.

 

4. Организация и планирование работы банка с юридическими и физическими лицами.

  1. Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).

  2. Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.

  3. Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов.

  4. В целях организации работы по открытию и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация принимает банковские правила.

  5. Должностные лица банка проводят в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Основы банковского маркетинга

Банковский маркетинг — это поиск использования банком наиболее выгодных рынков банковских продуктов с учетом реальных потребностей клиентуры.

Главная задача маркетинга состоит в ориентации про­изводителя на нужды конкретных потребителей.

Банковский маркетинг — это финансовая деятельность, в результате которой денежный поток и виды услуг на­правлены от производителя к потребителю, иначе — это деятельность по привлечению денежных ресурсов для кон­кретных субъектов хозяйствования в нужном месте, в не­обходимое время, по сбалансированной цене. В условиях создания рыночной экономики, когда деятельность банка становится многосторонней, необходимо учитывать спрос на различные банковские услуги (выполнение банком не­обходимых действий в интересах клиента). Используются различные способы привлечения клиен­туры и развития услуг. По способу общения с клиентурой банковский маркетинг делится на:

1) активный маркетинг — проявляется в широкой рек­ламе, использовании средств связи и коммуникаций для популяризации банковской деятельности (телемаркетинг, проведение конференций, опрос широких групп населе­ния). Важно при этом, чтобы работники банка были за­интересованы в развитии таких услуг (материальная за­интересованность);

2) пассивный маркетинг — публикации в прессе инфор­мации о положении банка, выгодах от его определенных услуг и т.д.

Задачи:

1) установление существующих и потенциальных рын­ков банковских услуг;

2) выбор конкретных рынков и установление нужд за­казчика;

3) установление долго- и краткосрочных целей для раз­вития новых видов услуг;

4) внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.

Цели банковского маркетинга — выявление внутренних резервов и потенциала банка. Факторы, влияющие на цели: требования акционеров и пайщиков, внутренние ресурсы банка, общая культура банка.

 

6. Конкурентный статус банка и планирование стратегических позиций на финансовых рынках

Одна из особенностей конкуренции на рынке банковских услуг, отличающая его от иных сегментов финансового рынка, проявляется в существовании такой специфической формы банковской конкурентной борьбы, как участие в финансово-промышленных группах (ФПГ). Оно выделено в качестве одной из форм именно банковской конкурентной борьбы по той причине, что наличие в такой группе банковского капитала.

Следующая особенность конкуренции в банковском деле проявляется в “узости поля” конкурентной борьбы. Это обусловлено ограниченностью перечня предоставляемых банковских услуг и является следствием правового оформления банковской деятельности как исключительного вида деятельности, не допускающего совмещения с производственной, торговой и страховой деятельностью.

Данная особенность заставляет банки конкурировать в весьма узком спектре операций и сделок, следствием чего является необходимость специализироваться, например, в удовлетворении запросов различных групп потребителей.

Конкуренция между кредитными организациями происходит в условиях беспрецедентно широкого и жесткого по сравнению с иными финансовыми рынками регулирующего воздействия со стороны государства, в том числе в условиях более жесткого банковского надзора.

Уже при самом создании кредитной организации необходимо выполнение такого значительного числа формальностей и требований, что по сравнению с иными рынками финансовых услуг их можно рассматривать как непреодолимые барьеры для входа на рынок банковских услуг других организаций – потенциальных конкурентов.

 

 

 

7. Основы банковского менеджмента

Банковский менеджмент рассматривает проблемы орга­низации и управления банком и его персоналом, обеспе­чивает эффективную работу банка наиболее рациональ­ными путями. Менеджмент связан с субъектом управ­ления — банком, центральная фигура — управляющий, который как квалифицированный работник способен организовать четкую работу всего коллектива.

Особенности банковского менеджмента во многом определяются тем, что банк, используя заемные ресурсы других хозяйствующих субъектов, должен ими распоря­диться так, чтобы они принос или доход как самому банку, так и его клиентам. Банк является партнером многих об­служиваемых им предприятий и организаций, поэтому осо­бенно важно доверие между ними. Необходимо учитывать выгодность отношений и в оптимальной мере использовать Мнение людей при принятии решений.

Направления менеджмента определяются с учетом основных задач. Необходима четкая постановка анали­тической работы, позволяющей выявить спрос и предло­жение на банковские услуги в регионе, оценить значение кредитов в развитии хозяйства. Нужно правильно исполь­зовать собственный капитал и управлять им так, чтобы получать высокие дивиденды и удовлетворять социаль­ные потребности коллектива, управлять рентабельностью банка, систематизировать доходы н расходы, сокращать ! издержки.

Показатели оценки менеджмента банка:

•    количественные —размер капитала, количество клиен­тов и пр.;

•   качественные — достаточность и качество капитала, доходы и ликвидность, скорость совершения банков­ских операций, комплексность услуг, адекватность принимаемых рисков;

•   оценка персонала — состав и компетентность адми­нистрации, адекватность следования и выполнения основных положений внутренней политики, выполне­ние регулятивных нормативов и требований законов;

• социальные — соответствие квалификации ответст­венности и вознаграждению, социальный климат в коллективе, степень решаемости социальных вопросов, партнерские отношения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Бизнес-план развития банка и технология его разработки

Оперативный бизнес-планэто комплексный план развития банка,  который охватывает,  координирует, контролирует по времени изменения трудовых, материальных и финансовых ресурсов, все основные стадии производственного процесса: плана привлечения денежных ресурсов, плана их размещения, управления ликвидностью и др.

Оперативный бизнес-план может включать следующие разделы:

  1. Введение

  2. Бизнес-план, его виды, цели, задачи, структура и характеристика

  3. Методика разработки бизнес-плана. Система норм и норма­тивов. Характеристика банка как многоцелевого объекта фи­нансового планирования.

4.  Маркетинговая информационная система банка и ее содер­жание.

5.  Планирование активов банка.

6.  Планирование пассивов банка.

7.  Планирование ликвидности банка.

  1. Производственная программа и производственная мощной банка.

  2. Планирование структуры капитала банка. Расчет безубыточ­ности производства, операционный и финансовый леверидж,

  3. Анализ и планирование инвестиционных проектов.

  4. Анализ и планирование основных фондов банка.

  5. Анализ и планирование оборотных фондов банка.

13.  Планирование персонала, производительности и оплаты труда

  1. Планирование доходов, расходов и прибыли банка.

  2. Прогнозирование вероятности банкротства банка и разработ­ка плана его оздоровления.

По временным параметрам бизнес-планы делятся на краткосроч­ные — до одного года, среднесрочные — от одного года до трех ли и долгосрочные — продолжительностью более трех лет.

В проектировании бизнес-плана заняты менеджеры отделов и управлений по активным и пассивным операциям, информационно-аналитических и плановых подразделений, менеджеры по персон» лу и другие лица, которые представляют в планово-аналитический центр банка первичные документы.

Процесс разработки плана проходит этапы:

1.  Сверху вниз.

  1. Снизу вверх.

3.  Синтез первых двух этапов.

  1. Утверждение планов, бюджетов и выдача планов заданий руководителям структурных подразделений с определением графика сбора отчетов по их выполнению.

5.  Сравнительный анализ фактических данных с данными бюд­жета и принятие управленческих решений по улучшению фи­нансового развития банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Анализ банковских операций

Банковская деятельность реализуется через комплекс различных операций, осуществление которых в конечном итоге приводит к получению коммерческого результата. От того, насколько эффективно выполняются отдельные банковские операции, зависит общая рентабельность банковской деятельности. Поэтому анализ рентабельности банковских операций является одним из важнейших элементов анализа банковских операций в целом. Активные операции — основной источник доходов банка, поэтому и рента­бельность деятельности самого банка прежде всего определяется эффектив­ностью его активных операций. Обобщающим показателем рентабельности всех активов, как уже отмечалось выше, является показатель активов. При проведении анализа рентабельности отдельных видов активных операций (кредитных, валютных, инвестиционных, с ценными бу­магами, других) необходимо определить доходность каждого их вида. Ее можно исчислить путем соотнесения полученного дохода от совокупности операций каждого вида с общей суммой вложенных средств по данной совокупности операций и выявить те из них, которые являются наиболее прибыльными, ма­лоприбыльными или убыточными.

Эффективность проведения пассивных операций, формирующих ресурсы банка, можно рассчитать как отношение общей суммы привлеченных ресурсов к общей величине вложений банка.

Кроме того, среднее за рассматриваемый период значение эффективности пас­сивных операций банка можно определить как среднюю номинальную цену привлеченных им ресурсов, в виде отношения суммарных расходов на выплату процентов к среднему за период объему пассивов.

Эффективность привлечения пассивов необходимо анализировать по видам привлеченных ресурсов (МБК, депозиты, векселя, облигации).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Основы бухгалтерского учета в банке

За организацию бухгалтерского учета, соблюдение законо­дательства при выполнении банковских операций ответственность несет руководитель кредитной организации.

За формирование  учетной  политики, ведение бухгалтерского   учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчет­ности ответственность несет главный бухгалтер кредитной организации.

Главный бухгалтер  обеспечивает соответствие осуществляемых   операций законодательству Российской федерации, указаниям Центрального банка Рос­сийской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обяза­тельств.

Без подписи главного бухгалтера или уполномоченных им должно­стных лиц денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обя­зательства, оформленные документами, считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.

Бухгалтерский учет совершаемых операций по счетам клиен­тов, имущества, требований, обязательств, хозяйственных и других операций кредитных организаций ведется в валюте Российской Федерации – в рублях.

Бухгалтерский  учет ведется  кредитной  организацией  непре­рывно с момента ее регистрации в качестве юридического лица   до  реорганиза­ции  или   ликвидации  в порядке,   установленном   законодательством Россий­ской Федерации.

Кредитная организация ведет бухгалтерский учет имущества, банков­ских, хозяйственных  и других операций путем двойной записи на взаимосвязан­ных счетах бухгалтерского  учета,  включенных  в  рабочий план счетов бухгал­терского учета.

Все операции подлежат своевре­менному отражению на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропус­ков или изъятий.

При разработке Плана счетов бухгалтерского учета принята следую­щая структура: главы, разделы, счета первого порядка, счета второго порядка, лицевые счета аналитического учета.

Исходя из этого, а также с учетом кодов валют, защитного   ключа, придания счету наглядности определена схема обозначения   счетов и их нумера­ции.

Нумерация  счетов  позволяет  в случае необходимости вводить в   установ­ленном порядке дополнительные лицевые счета.

Специального раздела в Плане счетов бухгалтерского учета по учету иностранных операций не выделено. Счета в иностранной  валюте от­крываются на всех счетах, где могут, в установленном порядке, учитываться операции в иностранной валюте.

Аналитический счет в валюте отличается от аналитического счета в рублях только иным трехзначным цифровым кодом валюты (например, не 52301810900000000001 в рублях, а  52301840900000000001 в долларах США).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. Расчетно-платежный оборот и организация его проведения в банке

Основную часть денежного оборота составляет пла­тежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используют для погашения долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. Весь безналичный оборот является платежным, ибо предполагает разрыв во времени движения товара и денежных средств, т. е. функционирование денег в качестве средства платежа.

Безналичный платежный оборот совершается преиму­щественно через банки. Часть его обслуживается платежны­ми инструментами, минуя банк. Являясь преобладающим, он осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждени­ях, а также путем зачетов взаимных требований и переда­чи оборотных документов. Соответственно, экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущест­венно безналичным платежным оборотом.

Счет в банке— сердцевина его взаимоотношений с клиентом. Для обслуживания текущей (основной) деятель­ности выделяются счета до востребования. Операции по расчетному счету предприятия показывают изменения его долговых требований и обязательств и в рамках предприятия отражают распределение и перераспределение ВНП и НД.

В целом же банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных пла­тежей, а создание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями. Денежные средства на расчетных и других аналогичных счетах в банках отража­ются посредством записей остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов.

Операции коммерческих банков по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, выполняемые ежедневно, а по, сути ежечасно, занимают центральное место в их деятельности. В своей совокупности эти операции формируют устойчивые потоки безналичных платежей от покупателей к поставщи­кам, от налогоплательщиков — в бюджет и во внебюджетные фонды и т.п. Подавляющая часть платежей идет от каждого банка к другим банкам, и лишь меньшая доля относится к опе­рациям внутри самого банка. Определенный объем расчетов проводится без участия кредитных организаций и подвержен наименьшему регулированию со стороны центрального бан­ка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12. Проблемы взаимных платежей, «черные наличные расчеты» между предприятиями и их разрешение.

Возможность установления ограничений для юридических лиц при осуществлении ими расчетов наличными деньгами, предусмотренная ст. 861 Кодекса, реализована Банком России в Указании N 1050-У, принятом в соответствии с полномочиями, предоставленными Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”. Указанным нормативным актом Банка России предельный размер расчетов наличными деньгами установлен в размере 60 тыс. руб. по одной сделке.

Возможность расходовать наличные денежные средства из кассы компании зависит от источника образования этих средств. Возможны следующие варианты.
1. Выручка.

По общему правилу организации сдают выручку в банк для последующего зачисления на расчетный счет, при этом они могут оставлять в кассе наличные деньги в пределах утвержденного банком лимита. Расходовать выручку компания может только на те цели, которые она согласовала с банком в ежегодно утверждаемом расчете лимита остатка кассы. В настоящий момент перечень расходов, который можно согласовать с банком, согласно п. 7 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации включает в себя оплату труда и выплату социально-трудовых льгот, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения. Многие банки летом этого года, руководствуясь Письмом Центрального Банка РФ по г. Москве от 19 июня 2006г. 26-13-4-16/40598, разослали своим клиентам уведомления об исключении из перечня возможных расходов, перечисленных и утвержденных в расчете лимита остатка кассы на 2006 г., всех тех расходов, которые не поименованы в п. 7. То есть теперь нельзя производить расчеты за товар, топливо, материалы и прочее, даже если в начале года эти расходы были согласованы с банком.
2. Поступление денег из банка по чековой книжке.

При заполнении чековой книжки указывается, на какие цели и в каком объеме будут израсходованы денежные средства.
3. Поступление за счет других источников, например по договору займа.

В этом случае организация может осуществлять любые расчеты, прямо не запрещенные законом. Раньше банки, регулярно проводившие кассовые проверки своих клиентов, в случае обнаружения несоблюдения целевого расходования наличных средств ограничивались замечаниями в адрес организации, не расценивая такие нарушения как влекущие за собой административную ответственность. Поэтому практика таких нарушений весьма распространена.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13. Межбанковские корреспондентские отношения и расчеты

Межбанковские расчеты (отношения) возникают тогда, когда получатель ср-в и плательщик обслуживаются разными банками, а т.же при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осущ-ся через корресп-ие счета, открывающиеся на балансе каждого банка. Межбанк.расчеты носят характер корреспондентских отношений, суть которых заключается в том, что платежи бнков ограничены имеющимися у них денежными средствами. Расчеты между банками носят взаимный характер и отраж-ся одновременно на двух счетах.

Открытый банком кор.счет в ЦБ-ке или в др. КБ-ке в балансе этих банков явл-ся пассивным (счет назыв. «лоро»). Тот же счет в самом КБ будет активным («ностро»). Остатки по счетам «лоро» и «ностро» д.б. идентичными, чему способствует проведение регулярной сверки ( не реже 1 р. в месяц).

Списывание ср-в со сч. «лоро» произв-ся на основании распоряжений владельца счета (платежных поручений). За исключением инкассовых поручений, оплата которых произв-ся в бесспорном порядке

Через корр.счета банки осущ-ют весь круг операций, связ-ых с обслужтванием клиентов, в т.же операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для банка корр.счет играет роль расчетного счета. На нем хранятся средства КБ-ка (как собственные, так и не использованные банком деньги своих клиентов или кредиторов).

Гл.принцип осуществления платежей по корр.счетам в КБ-ах это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14. Пассивные операции банка

Пассивные операции (ПО) — это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлечен­ных источников средств для их дальнейшего использова­ния для проведения операций и получения дохода.

По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории:

1) собственный капитал (средства);

2) привлеченные ресурсы от разных клиентов.

Назначение пассивных операций: 1) формирование и увеличение собственного капитала; 2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций; 3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков; 4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг; 5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работ­ников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем; 6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государ­ства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.; 7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов; 8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций: 1) эмиссия ценных бумаг бан­ка; 2) отчисления от прибыли в фонды банка; 3) депозитные операции

  1. Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют две кате­гории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облига­ции, депозитные сберегательные сертификаты).

  2. Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный ка­питал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка опре­деляется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и Другими учредительными документами. Существуют три варианта распределения прибыли: а) в течение текущего года по установленным нормативам; б) по итогам года, после утверждения годового баланса отчета о прибыли и Убытках; в) текущее состояние, его оперативные задачи.

  3. Депозитные операции — деятельность банка, направ­ленная на привлечение денежных средств юридических и Физических лиц в различных формах и на разные сроки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15. Кредитные операции банка и схемы их проведения

Главная, активная работа банка — это предоставление кредитов. Поэтому банки называются еще кредитными организациями. От со­стояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность. В общем случае кредитные операции можно разделить на два круп­ных блока:

  1. Активные кредитные операции, которые включают выдачу кре­дитов юридическим и физическим лицам, другим банкам, по­купка с целью получения доходов или инвестиции в ценные бумаги, размещение депозитов в других банках, средств на резервных счетах в ЦБР, корреспондентских счетах в других банках.

2.  Пассивные кредитные операции банка состоят из привлечен­ных вкладов, депозитов от юридических и физических лиц, других банков, полученных кредитов от ЦБР, других банков. Под активными, кредитными операциями следует понимать фи­нансово-правовой акт сделки, оформленной договором между кре­дитором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.

Классифицировать основные виды кредитов можно по следующим признакам:

1) по методу кредитования — по мере поступления кредитных за­явок или путем открытия кредитной линии;

2) по размерам — крупные, средние и мелкие кредиты, например, к крупным кредитам относятся кредиты, выданные одному или группе связанных заемщиков, размером более 5% капита­ла банка;

3) по срокам — до востребования и срочные кредиты, которые де­лятся на долго-, средне- и краткосрочные;

4) по размерам процентов — беспроцентные кредиты, среднеры­ночные, выше или ниже среднерыночных процентов;

5) по сфере использования — промышленные, строительные, тор­говые и т. д.;

6) по предмету кредитования — основные, оборотные фонды, ценные бумаги и другие виды;

7) по сезонности — кредиты несезонного характера (промышлен­ные, торговые, транспортные и другие кредиты) и сезонного характера (предприятия агропромышленного сектора народ­ного хозяйства);

8) по виду обеспечения кредитов — бланковые или необеспечен­ные, обеспеченные, которые могут быть залоговыми, гаранти­рованными и застрахованными;

9) по методу перечисления кредитных сумм — перечисление на расчетный счет заемщика или в форме оплаты по мере посту­пления расчетно-платежных документов на имя получателя кредитов и др.

При выдаче кредитов следует придерживаться следующих принци­пиальных положений, или принципов кредитования:

•   разработка стратегических и тактических вопросов кредитно­го дела в банке;

•   платность кредита;

•   срочность кредита;

•   обеспеченность кредита;

•   дифференциация кредитов по конкретным заемщикам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16. Кредитоспособность заемщиков кредитов и методика ее определения

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будут представлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы стало ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Существует следующие способы оценки кредитоспособности:

  • на основе системы финансовых коэффициентов;
  • на основе анализов денежных потоков;
  • на основе анализов делового риска.

Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ В мировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:

  • коэффициенты ликвидности;
  • коэффициенты эффективности (оборачиваемости);
  • коэффициенты финансового левериджа;
  • коэффициенты прибыльности;
  • коэффициенты обслуживания долга.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17. Анализ, оценка и планирование кредитного портфеля банка

Кредитный портфель (КП) — это совокупность ссуд, выданных физическим и юридическим лицам.

Рациональный КП — это такое формирование и распре­деление кредитных ресурсов, при котором:

1) выданные ссуды соответствуют имеющимся кредит­ным ресурсам по срокам и суммам;

2) уровень доходности кредитных операций максималь­но возможен в данных экономических условиях;

3) степень риска по кредитным операциям не превы­шает допустимого уровня.

Этапы формирования КП

1-й этап. Анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредитов.

2-Й этап. Оценка кредитного потенциала банка. Кредит­ный потенциал оценивается, с одной стороны, совокупнос­тью денежных средств, которыми располагают кредитные учреждения, а с другой — теми нематериальными активами, которыми они владеют (квалификация персонала, формы и методы работы, опыт кредитования, информация и другие банковские технологии в области кредитования).

3-й этап. Оценка кредитных ресурсов — объем денеж­ных средств, который банк направил или планирует на­править в операции кредитования.

4-й этап. Выявление сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки к излишки ресурсов.

5-й этап. Анализ выданных кредитов по различным критериям.

6-й этап. Определение достаточности сформированного резерва на возможные потери по ссудам.

7-й этап. Оценка доходности и эффективности кредит­ного портфеля. Оценка кредитного портфеля с точки зре­ния величины кредитных вложений в общей деятельности банка, эффективность использования кредитных ресурсов, уровня процентных ставок, объем дохода от кредитных операций.

Для такого анализа можно использовать методику INEK:

  1. Коэффициент общей кредитной активности = Выдан­ные кредиты / Активы брутто х 100%. Показывает роль кредитных операций в деятельности банка (0,65—0,87%).

  2. Коэффициент использования привлеченных средств — = Выданные кредиты / Сумма привлеченных средств нетто х 100Ж. Если коэффициент < 1, то банк вкладывает при­влеченные средства в другие операции.

  3. Коэффициент эффективности использования привле­ченных средств

  4. Коэффициент кредитного риска

  5. Коэффициент рефинансирования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18. Банковские риски, их классификация, расчет и управление

Помимо того, что коммерческие банки подвергаются общим рискам, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную деятельность, для коммерческих банков характерны риски, вытекающие из его специфической деятельности. Функционированию каждого коммерческого банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются: риски по банковским сделкам; операционный риск; риск собственной ликвидности банка.

Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск.

Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. Которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

Риск ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов.

Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности..

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.

Процентный риск заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности.

Валютный риск связан с колебанием курсов валют и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19. Операции банка с ценными бумагами

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами, а также в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет.

Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно раз делить на две основные группы:

• акции и облигации;

• сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.

Выступая в качестве посредников в операциях с ценными бумаг коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции осуществляют их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая комиссионное вознаграждение.

Банки могут принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется кредитным договором, заключаемым между ссудозаемщиком и банком.

В последние годы коммерческие банки являются активными участниками рынка государственных ценных бумаг.

Кроме перечисленных операций с ценными бумагами коммерческие банки могут выступать в качестве депозитария, т.е. вести учет ценных бумаг, реестр акционеров.

Работа коммерческих банков на рынке ценных бумаг осуществляется обычным порядком в рамках имеющейся общей банковской лицензии. Все операции коммерческих банков с ценными бумагами можно сгруппировать следующим образом:

  1. Собственные сделки банков с ценными бумагами: инвестиционные; торговые.

  2. Гарантийные операции банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20. Анализ, формирование и оптимизация банковского портфеля ценных бумаг

Коммерческие банки осуществляют вложения в ценные бумаги, преследуя различные цели, в том числе: расширение и диверсификация доходной базы банков, обеспечение ликвидности их активов, снижение общего уровня риска (за счет расширения видов деятельности), приращение капитала.

Поскольку достичь указанных выше целей с помощью одного или даже нескольких видов ценных бумаг достаточно трудно, банки используют в своей деятельности принцип портфельного управления их ценными бумагами. Портфель ценных бумаг представляет собой совокупность активов, сформи­рованных в определенной пропорции для достижения одной или нескольких инвестиционных целей.

Основной целью портфельного инвестирования является улучшение его условий, т. е. формирование у совокупности ценных бумаг инвестиционных характеристик, не достижимых с позиций отдельно взятой ценной бумаги.

Для целей бухгалтерского учета операции коммерческого банка по разме­щению его ресурсов в ценные бумаги (кроме векселей) в российской практике группируются в портфель. Этот портфель делится в зависимости от целей приобретения ценных бумаг и их котируемости на торговый, инвестиционный и портфель контрольного участия. Торговый портфель состоит из котируемых ценных бумаг, приобретенных с целью получения дохода от их достаточно быстрой реализации, а также ценных бумаг, которые не предназначены для удержания в порт­феле свыше 180 календарных дней и могут быть реализованы.

Инвестиционный портфель состоит из ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе

Портфель контрольного участия включает ценные бумаги, приобретенные в количестве, обеспечивающем получение контроля над управлением организацией-эмитентом или существенное влияние на нее.

 

21. Валютные операции банка и порядок их проведения

К валютным операциям относятся операции, связан­ные с:

1) переходом права собственности на валютные цен­ности;

2) использованием в качестве средства платежа валюты, а также рублей при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

3) вывозом и пересылкой в Россию (и обратно) валют­ных ценностей;

4) осуществлением международных денежных перево­дов.

Для определения характера операции принципиаль­ное значение имеет период осуществления сделки. При импорте товаров начальной датой сделки является дата отгрузки, под которой понимается дата погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке, указанная в транспорт­ных документах. Начальной датой сделки при экспорте товара считается дата таможенного оформления каждой отдельной отгрузки. Обязательства по сделке считаются исполненными в день поступления средств на счет эк­спортера. Объектом сделок на валютном рынке России являются валюты и валютные ценности, понятие которых формулируется в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные операции спот. Сущность валютной операции спот заключается в купле-продаже валюты на условиях ее поставки банками-котрагентами на второй рабочий лень со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Валютные фьючерсные операции представляют собой куплю-продажу активов по фиксируемой в момент заклю­чения сделки цене с исполнением операции через опреде­ленный промежуток времени. Валютные форвардные операции — это сделки по куп­ле-продаже валюты банками на внебиржевом валютном рынке при условии их оплаты по согласованному на момент заключения сделки курсу через определенное время после

заключения контракта.

 

22. Экспортно-импортные операции клиентов банка, формы расчетов и их проведение

Форма расчетов при импортных и экспортных операциях определяется при заключении контракта. Существует четыре основных формы расчетов в международных операциях: чистое инкассо, документарное инкассо, документарный аккредитив, банковский перевод.

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства или ценные бумаги. Чистое инкассо – это получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам, например по чекам, векселям. Документарное инкассо – это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ и т.п.

Инкассовая форма расчетов традиционно предполагает, что первоначально отгружается товар (оказывается услуга), а оплата взыскивается поставщиком с плательщика уже по факту.

Наиболее выгодной и надежной формой расчетов при экспортных операциях является документарный аккредитив. Он гарантирует экспортеру своевременное получение экспортной выручки. Условия применения документарного аккредитива специально оговариваются в контракте, заключенном между импортером и экспортером. Документооборот при этой форме расчетов начинается с открытия аккредитива в иностранном банке в пользу экспортера. Аккредитив открывается по заявлению импортера (приказодателя) после того, как он получит сообщение экспортера, что товар к отгрузке готов.

Наряду с формами расчетов, предусматривающими документарный контроль банка за прохождением внешнеторговой сделки, существуют расчеты, такого контроля не предусматривающие. Такой формой расчетов являются банковские переводы.

Банковский перевод – это поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, принявший поручение на перевод денег, выполняет его через своего корреспондента, т.е. банк страны получателя.

В международных расчетах банковские переводы используются прежде всего при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом поставленного ранее товара, а также при расчетах неторгового характера.

Большая часть переводов идет через международную систему SWIFT.

При расчетах банковским переводами по экспортным операциям схема аналогична. Иностранный банк – корреспондент направляет российскому уполномоченному банку, где открыт валютный счет экспортера, телексное или SWIFT-сообщение о перечислении средств и деталях платежа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23. Операции банка с пластиковыми картами. ПК выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента. Участниками карточного обращения являются: банк-эмитент, выпустивший ПК и осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с ис­пользованием выданных им банковских карт; клиент- физ. или юр.лицо, заключившее до­говор с банком-эмитентом (договор банковского счета, банковс­кого вклада, кредитный договор и пр.), предусматривающий осу­ществление операций с использованием ПК в пределах расходного лимита (лимит авторизации); эквайрер- КО, осуществляющая эквайринг- это деятельность по осуществлению расчетов с п/п торговли, применяющих ПК, и операции по выдаче наличных денег держателям ПК, не являющимся клиентами дан­ного банка; процессинговый центр- структура, обеспечивающая информа­ционное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов. Широко распространяются так называемые зарплатные плас­тиковые карточки. Счета этих карт открываются только в рублях, на остаток средств начисляются проценты. Зарплатные карты могут выдаваться клиентам-резидентам, достигшим 14-летнего возраста. В рамках зарплатных проектов открытие счетов и выдача ПК произ­водится, как правило, централизованно и без посещения сотруд­никами предприятия учреждений банка. Корпоративные клиенты при этом освобождаются от необходимости тратить средства на оборудование кассовых узлов, в значительной степени сокращают­ся расходы на организацию работы с наличными деньгами, неизбежные при обычном способе выдачи зарплаты. Фактически при участии в зарплатном карточном проекте предприятие только пе­речисляет суммы единым платежом в банк и прилагает список лиц, которым эти средства должны быть выплачены. Банк при этом получает возможность расширить клиентскую базу, привлечь дополнительные ресурсы, повысить оперативность обслу­живания клиентов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24. Трастовые операции банка.

В зарубежной практике под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.

Учредитель траста – физическое или юридическое лицо, основавшее траст и/или передавшее в него определенное имущество. Распорядителем траста является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. Лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста, называется бенефициаром. Им может быть как третье лицо, так и сам учредитель траста.

Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии.

Большинство банков предлагает своим клиентам предварительно заключить договор, определяющий основные положения их будущего сотрудничества. Согласно этому договору деловые взаимоотношения банка и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет свои услуги клиенту по выполнению указаний последнего и заверяет клиента в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм. Все права представительства или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента не поступит специальное письменное указание об их отмене или приостановлении.

К услугам траст- отдела банка обычно относится:

  • Хранение ценных бумаг.
  • Ведение ежемесячных бухгалтерских записей клиента.
  • Получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи.
  • Покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями.
  • Консультационные услуги
  • Принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости и автомобилей.
  • Создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов, вклады в которые гарантируются акциями фонда) по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентах на правах его доверенного лица.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25. Лизинговые операции банка

Основным документом, определяющим правовое регулирование лизинговых операций, является ФЗ РФ от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ) «О финансовой аренде (лизинге)». Основными целями этого закона являются всемерное развитие и повышение эффективности инвестиций в средства про­изводства на основе лизинга, защита прав собственности участ­ников лизинговой сделки. Под лизингом понимается совокупность экономических, финансовых, правовых отношений, возникающих между следующими участниками или субъектами лизингового до­говора; арендодателем или лизингодателем, который обязуется при­обрести в собственность указанное арендатором или лизингополуча­телем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество; за определенную плату, во временное владение и пользо­вание. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи:

— предприятия и другие имущественные комплексы;

— здания, сооружения и другое недвижимое имущество;

— оборудование, транспортные средства и другое движимое иму­щество.

К предметам лизинга не могут быть отнесены земельные участки, природные объекты и имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения. Субъекты лизинга делятся на две категории; непосредственные и косвенные. Непосредственные субъекты — это лизингодатель, лизингополучатель и продавец пред­мета лизинга. Косвенные субъекты — это инвестиционные, коммер­ческие банки, выполняющие в основном две функции; выдача кредитов лизингодателю, гарантий участникам лизингового договора; страховые и брокерские компании. При определении срока лизинга необходим учет следующих показателей:

1) срок службы имущества, который определяется периодом его эксплуатации и который зависит от физического и первого вида морального износа рассматриваемого имущества (последний связан с эксплуатацией морально устаревшего имущества);

2) период амортизации имущества;

3) время морального износа второго вида, который связан с по­явлением на рынке, например, более совершенного, эконо­мичного и производительного оборудования;

4) ставки по размещению кредитов (ведь лизинг можно рассма­тривать как предоставление кредита не в денежном, а в мате­риализованном виде);

5) кредитоспособность и ликвидность лизингополучателя;

6) инфляция денежных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26. Факторинговые и форфейтинговые операции банка

Под факторингом следует понимать покупку банком платежных требований (дебиторских долгов) предприятия-поставщика с после­дующим требованием банка к предприятию-покупателю об оплате этих долгов. Банк предварительно изучает ликвидность и кредито­способность будущего плательщика по долгам, т.е. предприятия-по­купателя, далее виды и характер продаваемых дебиторских долгов, предоставляемых предприятием-поставщиком. Таким образом, банк

покупает дебиторские долги и предоставляет поставщику факторин­говый кредит.

Основные этапы работы банка по факторингу:

1) анализ финансовых отчетов предприятия-покупателя, его лик­видности, кредитоспособности;

2) анализ приобретаемых дебиторских долгов от предприятия-поставщика;

3) предоставление факторингового кредита предприятию-по­ставщику;

4) согласование и утверждение графика платежей по дебитор­ским долгам с предприятием-покупателем;

5) управление рисками неплатежей.

Факторинг в зависимости от осведомления поставщиком покупате­ля может быть следующих видов:

1 — открытый факторинг — характеризуется уведомлением поку­пателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары;

2 — полуоткрытый факторинг — уведомлением покупателя постав­щиком и банком-фактором об оплате за полученные товары не в мо­мент заключения факторингового договора, а в момент выставления платежных счетов поставщиком покупателю;

3 — закрытый факторинг — банк-фактор, купив дебиторские сче­та поставщика, осуществляет операции с покупателем от имени поставщика.

Форфейтинг – покупка де­биторских долгов банком-форфейтером у продавцов осуществлялась в форме векселей, которые были акцептованы покупателями, и реже — аккредитивов. Предприятию — поставщику товаров, который продает векселя банку, выплачивается вексельная сумма за вычетом дисконта.

Основное достоинство форфейтинга: банк-форфейтер берет на себя все финансовые риски, связанные с оплатой векселей поку­пателя. Поэтому банк требует гарантий оплаты векселей покупателем от надежного банка. Оплата векселей осуществляется по времени в виде аннуитетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27. Ликвидность и платежеспособность банка: планирование и управление

Ликвидность может быть охарактеризована как способ­ность коммерческого банка отвечать по всем своим обяза­тельствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме. Способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме со­здает условия для его нормального функционирования. В то же время эта способность является характеристикой успеш­ности или неуспешности его деятельности.

На ликвидность баланса банка (а значит и самого банка) влияет множество факторов, главные из которых:

• структура пассивов — чем выше в общей сумме заем­ных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, т. е. тем выше его ликвидность; Ш* структура активов — чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка. Здесь, однако, следует помнить, что такие активы (наличность е кассе и др.) не дают дохода;

• соотношение сроков привлечения и сроков размещения ресурсов — оптимальным можно считать такое соотноше­ние, которое означает поддержание в каждый данный пла­новый период деятельности банка динамического равнове­сия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но долж­ны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: ка­ков пассив, таким должен быть и актив;

• степень рискованности активных операций;

• качество управления банком.

Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его пла­тежеспособности. Если «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных цен­ностей и прочих активов в денежные средства, то понятие «платежеспособность* включает еще и способность бан­ка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвид­ность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28. Банковская отчетность и анализ баланса банка

Баланс КБ — это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. Балансы КБ подразделяются на годовые и промежуточные: полугодо­вые, квартальные, ежемесячные. Ежемесячно на 1-е число банк представляет баланс в главное управление ЦБ РФ.

Актив КБ: I) денежные средства, счета в ЦБ; 2) средства в банках и кредитных учреждения; 3) вложения в ценные бумаги; 4) кредиты предприятиям, организациям, населе­нию; 5) основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА); 6) прочие активы.

Пассив КБ

•    обязательства:

1) средства ЦБ;

2) средства банков и кредитных организаций;

3) средства клиентов, включая вклады населения;

4) выпушенные банком долговые обязательства;

5) прочие обязательства;

•   собственные средства:

1) уставный капитал;

2) прочие фонды и другие собственные средства;

3) прибыль (убыток) за отчетный год;

4) использование прибыли;

5) нераспределенная прибыль (убыток).

Анализ баланса банка необходим при установлении кор­респондентских связей одного банка с другим, предоставле­нии кредитов и других межбанковских отношений. Задача анализа банка — установление надежности, платежеспо­собности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств. Баланс банка — сред­ство рекламы для привлечения потенциальных клиентов и партнеров, средство банковского менеджмента.

Методы анализа

1.Горизонтальный анализ строится на основе группи­ровки актива и пассива (по отдельности).

  1. Вертикальный (структурный) анализ строится на осно­ве определения удельных весов отдельных групп.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29. Работа (операции) банка на рынке драгоценных металлов 

Основной нормативный документ, регулирующий порядок про­ведения операций с драгоценными металлами, — Положение «О со­вершении кредитными организациями операций с драгоценными метал­лами на территории Российской Федерации и порядке проведения бан­ковских операций с драгоценными металлами» от I ноября 1996 г.

Кредитная организация может совершать операции с драгоцен­ными металлами на основании:

а) разрешения на совершение операций с драгоценными метал­лами (золотом и серебром), которое является дополнением к ва­лютной лицензии и дает право совершать операции и сделки с драгметаллами, за исключением ведения обезличенных металлических счетов;

б) лицензии на осуществление операций с драгоценными метал­лами, которая может быть получена:

•   в качестве замены имеющегося у кредитной организации разрешения на осуществление операций с драгметаллами (при условии устойчивого финансового положения банка);

•   одновременно с лицензией на осуществление операций в иностранной валюте или после ее получения.

Драгоценные металлы — слитки золота, платины и серебра, а также монета из драгоценных металлов (золото, платина, сереб­ро), находящаяся в обращении и являющаяся законным платеж­ным средством (в том числе изымаемая из обращения, но подле­жащая обмену) как в Российской Федерации, так и в иностранных государствах.

Слитки драгоценных металлов — стандартные или мерные слит­ки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежно­го производства, соответствующие международным стандартам ка­чества, принятым Лондонской Ассоциацией участников рынка дра­гоценных металлов.

Банковские операции с драгоценными металлами весьма разно­образны:

•   покупка и продажа драгоценных металлов как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поруче­ния);

•   привлечение драгоценных металлов во вклады (до востре­бования и на определенный срок) от физических и юриди­ческих лиц;

•   размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитных счетах, открытых в других банках, и предоставление займов в драгоценных металлах;

•   предоставление и получение кредитов в рублях и иностран­ной валюте под залог драгоценных металлов;

•   оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных ме­таллов при наличии сертифицированного хранилища;

•   сделки купли-продажи драгоценных металлов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30. Преступление, криминальные расчеты и противодействие им в банковской системе.

Доходы, полученные преступным путем, – денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Финансирование терроризма – предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений.

Операции с денежными средствами или иным имуществом – действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся:

  • обязательные процедуры внутреннего контроля;
  • обязательный контроль;
  • запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
——————————-

 

 № 1.Банковская система России; ее уровни, их характеристика.

Банк– это особый кредитный институт специализирующейся на аккумуляции временно свободных денежных средств населения и юр.лиц, и размещение их от своего имени с целью извлечения прибыли.

*****************************************************************************

 Из Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I:

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Банки отличаются от небанковских кредитных организаций тем, что они имеют право в совокупности осуществлять 3 группы операций:

1)      привлечение средств во вклады,

2)      размещение средств от своего имени с целью извлечение прибыли,

3)      открытие и ведение счетов физ. и юр.лиц.

Банк – это посредник в кредите , т.е к тем кто нуждается, от тех у кого избыток. Банки подлежат специальному регулированию и ФЗ «о банках и банковской деятельности».

Минимальный размер уставного капитала 5 млн.евро для банка и 10 000 руб. для обычного юр.л.

Функции банка в экономике:

1)      аккумулирование свободных денежных ресурсов,

2)      превращение свободных денежных средств в судный капитал,

3)      посредничество в кредите, т.е распределение средств между отраслями,

4)      посредничество в платежах,

5)      создание кредитных средств обращения (векселя и кредитные карты),

6)      посредничество на фондовом рынке (банк выступает как проф.участник, производит операции от имени клиента),

7)      консультационные и информационные услуги (консалтинг)

Коммерческий банк – это банк действующий по принципу получения прибыли. Коммерческий банк осуществляет свою деятельность в банковской системе.

Банковская система – это исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в определенной стране.

Банк-я система в РФ имеет 2 уровня . В СССР – 1 уровень (Гос.банк и 4 отраслевых банка), в США – 3-х уровневая система (есть спец. Резервная система куда входят 12 банков).

Банковская система РФ:

  1. ЦБ РФ
  2. Банки, небанковские кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Небанковские кредитные организации – структура, которая действует на банковском рынке и имеет право выполнять определенные  операции (пример: инвестиционная деятельность).А в совокупности банковские операции выполняет только банк.

Свойства банковской системы:

  1. Иерархичность построения, т.е. наличие подчинения между первым уровнем и вторым
  2. Наличие отношений и связей, обеспечивающих целостность системы
  3. Взаимодействие с внешней средой

ЦБ РФ действует на основе закона «о банках и банковской деятельности».В соответствии с Конституцией, целями его деятельности являются:

1)      Защита и обеспечение устойчивости рубля,

2)      Развитие и укрепление банковской системы,

3)      Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Банк России явл-ся юр.лицом и функционирует на основе принципа  независимости (экономической и политической) от органов гос.власти.

ЦБ РФ помогает поддерживать стабильность.

Принципы ЦБ РФ:

1)      транспорентности (открытость процесса принятия решений)

2)      открытости (вся отчетность публикуется)

3)      ответственность за принимаемые решения.

ЦБ РФ 1)монопольно осуществляет денежную эмиссию, разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику. 2)Является кредитором последней инстанции для коммерческих банков, организуя систему рефинансирования. Ставка рефинансирования составляет 10% (эта ставка по которой дается кредит коммерческим банкам). 3) Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, 4) устанавливает правила проведения банковских операций и отчетности для банка.

Операции коммерческого банка делятся на (+-№ 7. Пассивные операции коммерческого банка):

 

1.)    Активные – это операции по размещению средств коммерческого банка (собственных и привлеченных) с целью извлечения прибыли.

2.)    Пассивные – операции по формированию ресурсов банка.(за счет вложения собственных и привлеченных средств).

3.)    Комиссионные  – операции, которые банк выполняет по поручению клиентов и взимает с них оплату в виде комиссионного вознаграждения. (иногда их относят к активным операциям).

№ 2. Банковский рынок: понятия, участники, структура, банковская конкуренция и ее закономерности.

Банковским рынком можно считать любой рынок с участием банков. Однако в этом случае банковский рынок становится очень широким, с крайне расплывчатыми границами, поскольку современные коммерческие банки функционируют в роли продавцов или покупателей практически во всех рыночных секторах.
Банковский рынок можно считать своего рода сегментом финансового рынка, на котором основными действующими субъектами являются банки. Субъекты банковского рынка - это экономические агенты, осуществляющие свою деятельность на банковском рынке в качестве продавцов и покупателей банковских услуг.  Основными продавцами на банковском рынке являются сами коммерческие банки. Они представляют собой финансово-кредитные экономические организации, которые находятся на втором, нижнем «этаже» двухуровневой банковской системы и имеют исключительное право предоставлять банковские услуги (все или какую-то их часть) своей клиентуре. Виды банковских услуг:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады,
- размещение этих средств банком от своего имени и за свой счет,
- открытие и ведение банковских счетов,
- осуществление расчетов по поручениям физических и юридических лиц,
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов,
- кассовое обслуживание,
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме,
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,
- выдача банковских гарантий.
Банком может быть признана коммерческая организация, которая с точки зрения ее правовой природы одновременно соответствует двум критериям: во-первых, она осуществляет все основные банковские операции в совокупности, а, во-вторых, обладает исключительным правом их проведения. Последнее означает, что никакие другие участники финансового рынка все эти виды банковских операций в совокупности осуществлять не могут.
Двумя другими ведущими группами субъектов рынка, поставляющих банковские услуги, являются небанковские кредитно-финансовые институты и нефинансовые предприятия. Небанковские кредитно-финансовые институты - это учреждения, формально банками не являющиеся (не имеющие банковской лицензии), но основная деятельность которых связана с оказанием финансовых услуг и осуществлением операций, во многом аналогичных банковским. Группой небанковских финансовых институтов, соперничающие с банками на рынке инвестиционных услуг, являются разнообразные институты фондового рынка: финансовые брокеры, инвестиционные компании и инвестиционные консультанты.
Субъекты рынка, которые приобретают поставляемые на него банковские услуги, являются их покупателями. В основе сегментации банковского рынка по группам клиентов могут лежать самые разнообразные признаки: правовые, экономические, географические, демографические, поведенческие и др. Например, сегментация рынка в зависимости от юридического статуса клиентов предполагает выделение рынков банковских услуг для предприятий (юридических лиц) и населения (физических лиц).
Группы клиентов могут быть детализированы, в свою очередь, следующим образом:
1) население (домохозяйства),
2) предприятия,
3) общественные организации,
4) финансовые институты.
При этом принципиально важным является выделение двух больших рынков услуг для населения (частных покупателей банковских услуг) и предприятий (корпоративных)
Банковская конкуренция - это совершающийся в динамике процесс соперничества коммерческих банков и прочих кредитных институтов, в ходе которого они стремятся обеспечить себе прочное положение на рынке кредитов и банковских услуг.
Сферой банковской конкуренции является банковский рынок. Его специфика заключается в том, что это - очень сложное образование, имеющее весьма широкие границы и состоящее из множества элементов. Правильнее говорить не об одном, а о многих банковских рынках. Сущ. три уровня конкурентной борьбы:
1.       основной уровень - конкуренция между коммерческими банками, которые традиционно делятся на универсальные и специализированные.
2.       конкуренция со стороны небанковских кредитно-финансовых институтов (страховые компании, финансовые брокеры, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, компании по выпуску кредитных карточек и другие
3.       со стороны нефинансовых организаций (почта, торговые дома , предприятия автомобильной промышленности и другие.).
Есть 2 подуровня:
- индивидуальная конкуренция, при которой конкурентами являются отдельные кредитные институты;
- групповая конкуренция, при которой в качестве конкурентов могут выступать группы родственных кредитных институтов.
Особенности банк. конкуренции:
- конкуренция в банковском секторе экономики возникла позже, чем конкуренция в промышленности, однако отличается разновидностью форм и высокой интенсивностью;
- в качестве конкурентов коммерческих банков выступают не только другие банки, но и небанковские кредитно-финансовые институты, а также некоторые нефинансовые организации;
- конкурентное пространство представлено многочисленными банковскими рынками, на одних из которых банки выступают как продавцы, а на других - как покупатели;
- внутриотраслевая конкуренция носит преимущественно видовой характер, что связано с дифференциацией банковского продукта;
- банковские услуги могут взаимозаменять друг друга, но не имеют конкурентоспособных внешних (небанковских) заменителей, в связи с чем межотраслевая конкуренция осуществляется только посредством перелива капитала;
- в банковском деле отсутствует ряд входных барьеров, характерных для многих других отраслей (в частности, патентная защита), что ведёт к относительно большей интенсивности конкуренции в этой сфере экономики;
- ограничения ценовой конкуренции выдвигают на первый план проблемы управления качеством банковского продукта и рекламы;
- банковские рынки являются рынками дифференцированной олигополии, предоставляющими широкие возможности для кооперации и согласования рыночной политики кредитных институтов
В качестве основных закономерностей банковской конкуренции на современном этапе можно назвать следующие:
 - универсализация банковской деятельности;
- либерализация государственного регулирования банковской деятельности;
- расширение региональной и национальной сферы деятельности кредитных институтов;
- проникновение на банковский рынок небанков;
-  возрастание значения неценовой конкуренции;
-  глобализация банковской конкуренции;
-  усиление интенсивности банковской конкуренции - как результирующая всех названных закономерностей

№ 3. Ресурсы коммерческого банка: структура ресурсной базы, собственный капитал, привлеченные средства.

1)      Собственные средства банка (капитал банка)

2)      Привлеченные средства, т.е. это его обязательства используемые для для проведения активных операций.

3)      Кредитный потенциал – эта разница между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами. (это те средства на которые банк выдает кредит).

Функции капитала банка:

  1. Регистрационная. При регистрации УК должен быть оплачен на 10% , когда банк зарегистрирован, то УК вносится в полном объеме.
  2. Эмиссионная. При формировании аккумуляционного капитала.
  3. Регулирующая. Капитал банка является базой для расчета экономического норматива деятельности банка.
  4. Резервная. Обеспечивает определенные гарантии вкладчикам-кредиторам.
  5. Оперативная. Капитал обеспечивает развитие банка и возможности наращивания банковских операций.

Источниками увеличения банка могут быть:

1)      доп.выпуск акций

2)      использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение (на создание резервного и др.фондов).

Достаточность капитала – это относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков при активных операциях.

Инструкция № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Норматив достаточности капитала (Н1) – рассчитывается как отношение капитала к его активам взвешенным с учетом риска.  Выделяют 5 групп активов и присваивают определенный коэффициент риска.

Н1- минимально допустимое значение 10% для банков с УК 5 и более млн.евро (с 1996г)и 11% для  остальных банков.

№ 4. Активы коммерческого банка: состав, структура и качество активов банка.

Под активами бан­ков – собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации. Активные операции кредитных организаций – это раз­мещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных ба­лансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. К активным банковским операциям относятся:

1)  кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоцен­ными металлами и драгоценными камнями;

2) выдача банковских гарантий и поручительств за треть­их лиц, предусматривающих их исполнение в денеж­ной форме;

3)  приобретение права требования от третьих лиц испол­нения обязательств в денежной форме;

4)  доверительное управление денежными средствами и дру­гим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфей­тинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5)  другие операции.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации. В основу клас­сификации активов могут быть положены следующие признаки: вид операции; степень рисковости; характер размещения средств; уровень доходности; уровень ликвидности; валюта; срок; регулярность осуществления; движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операции активные операции кре­дитных организаций делятся на

А) ссудные – предоставление кредитов (займов), размещение депо­зитов, в том числе межбанковских кредитов, учет векселей; сделки РЕПО (прямые и обратные.

Б) расчетные – это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

В)  кассовые – это операции по выдаче наличных денег

Г)  инвестиционные и фондовые – это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой дея­тельности. Фондовые операции – это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не­организованном рынках – операции с векселями по покупке, опротестованию век­селей, операции с фондовыми бумагами и т.д.

Д) комиссионные – комиссионными операциями называются операции, осуще­ствляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения – относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и метал­лов и другие), доверительные операции

Е) гарантийные – это операции по выдаче кре­дитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в га­рантии условий и которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени рисковости все активные опе­рации делятся следующим образом:

стандартные (риск 0%);нестандартные (1 до 20%);проблемные (21 до 50%);сомнительные (51 до 99%);безнадежные (100%).

В зависимости от характера размещения средств можно выделить:

– первичные – прямое размещение средств, например вы­дача межбанковского кредита;

– вторичные, связанные с отчислениями банков в специаль­ные фонды, например, в фонды обязательных резервов, в стра­ховые фонды и пр.;

– инвестиционные – вложение средств банка в основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в де­ятельности других организаций, активные операции.

По уровню доходности операции следует подразделять так:

– приносящие доход – высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход;

– неприносящие дохода — беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.

По уровню ликвидности – операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные, сроком до 30 дней) и дол­госрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.

По виду валюты – операции в рублях и в иностранной валюте.

По сроку –  срочные краткосрочные (на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3, 6, 9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности осуществления – регулярные (постоянные или совершаемые с опреде­ленной периодичностью) и иррегулярные (случайные, эпизо­дические).

В зависимости от движения денежных средств по сче­там – связанные (балан­совые) и не связанные с движением денежных средств по сче­там (внебалансовые).

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей (состава) акти­ва баланса кредитной организации к балансовому итогу. Коли­чественно измеренные и качественно оцененные банковские активы отражаются в одной из частей бухгалтерского баланса – в активе. Структура активов кредитной организации позволяет судить о составе и характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассив­ными и активными операциями банка.

Качество активов кредитной организации определяется целе­сообразной структурой ее активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, доходностью и прибыль­ностью активов, объемом критических и неполноценных акти­вов, признаками изменчивости активов, ликвидностью, а так­же применяемыми методами оценки активов. Для оценки качества активов в международной практике наибольшее распространение получил рейтинг, основанный на агрегатных показателях и характеристиках, который дает возможность ранжировать банки по качеству их активов и мес­ту среди других кредитных институтов. В международной практике используются три основных метода построения рейтинга качества активов: номерной, балль­ный и индексный. Номерной и балльный методы применяются для оценки качества ссудных операций банка, индексный метод — для оценки качества кредитного, торгового и инвестиционного порт­фелей кредитных организаций. Балльный метод предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенного балла. В итоге дается сводная балльная оценка, позволяющая отнести тот или иной банк к соответствующей группе по каче­ству активов.

 

№ 5. Банковская ликвидность и ее показатели.

Ликвидность – это способность актива быть быстро и легко конвертируемыми в деньги или денежные средства.

Ликвидность банка – его способность обеспечить своевременное выполнение своих обязательств..

Банк считается ликвидным, если сумма его наличных денежных средств и других ликвидных активов, а также возможность мобилизировать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения его обязательств.

Ликвидность пассивов – это степень легкости, с которой банк может выпустить долговое обязательство.

Ликвидность активов – это возможность их использования в качестве средств платежа и способность активов сохранить свою стоимость. Ликвидность активов зависит от их качества, а также от уровня развитости денежно-кредитной и финансовой системы.

P.S.  Просроченные кредиты можно продать, но по низкой цене примерно 4% за любой кредит можно получить. Этим занимаются коллекторские агентства(скупкой просроченных кредитов), но законодательство о них еще не создано.

Н2 –норматив мгновенной ликвидности., определяет отношение суммы высоколиквидных активов банка к………(15 календарных дней)

Н3 – отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов (30 календарных дней)

Н4-……………

Платежеспособность обеспечивается путем полной сбалансированности  активных и пассивных операций на ближайшую перспективу и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу. А также путем поддержания разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных и стабильности привлеченных средств.

Методы управления активами и пассивами:

  1. Метод общего фонда средств, заключается в том, что все виды ресурсов объединяется в совокупный фонд ресурсов банка и далее распределяются между различными видами активов. (не имеет значение с какого источника поступают средства).
  2. Метод распределения актива. (или метод конверсии средств), учитывается зависимость активов от привлеченных источников и устанавливаются определенные соотношения между активами и пассивами (по срокам)-более прогрессивный метод.

Ликвидность – это способность банка своевременно и полностью найти денежные средства для выполнения обязательств перед кредиторами.

Для оценки ликвидности используется система показателей касающихся:

  1. Степени постоянства депозитов.
  2. Степень надежности фондов банка.
  3. Способность активов быстро обмениваться на наличность.
  4. Доступность финансового рынка.

Рейтинг включает 5 уровней:

  1. Сильный – высокий уровень ликвидности. Характерен достаточным объемом ликвидных активов и свободным доступом к внешним источникам.
  2. Удовлетворительный – присваивается банкам со снижающейся ликвидностью и увеличивающимися заемными средствами.
  3. Посредственный – присваивается банкам, у которых объем ликвидных активов недостаточный для покрытия спроса по обязательствам и адекватного удовлетворения запросов клиентов без увеличения заемных средств.
  4. Критический – присваивается банкам, у которых показатели ликвидности ниже установленных норм.
  5. Неудовлетворительный – означает, что ликвидность банка сильно критична.

 

№ 6. Банковская прибыль и ее источники.

Прибыль – показатель результативности деятельности банка. Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса.

Показатели:

Прибыль от операционной деятельности

Прибыль от побочной деятельности

Прочая прибыль

При анализе прибыли ее величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции. Основные направления исследования позволяют раскрыть причины изменений доходов и расходов, что является актуальным для выявления резервов роста банковской прибыли. Данный анализ проводится в абсолютных величинах. Однако, существует метод оценки прибыли банка с помощью относительных показателей. Этот метод называется коэффициентным и связан с понятием рентабельности. Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках.

Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели:

А) Балансовая прибыль / Активы – является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Значение этого коэффициента к концу года снижается.

Б) Чистая прибыль / Собственный капитал – Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка.

В) Прибыль на 1 работника

Пофакторный анализ коэффициентов прибыльности позволяет выявить и оценить те экономические явления, которые привели к количественному изменению показателей. Прибыль изменяется под влиянием следующих факторов: соотношение между темпами роста доходов и расходов, уровень процентных ставок и комиссий, объем отдельных банковских услуг, доля активов, приносящих доход в общем объеме активов, своевременность погашения процентных платежей заемщиками.

Рассчитывают:

  1. 1.      необходимую доходную маржу, то есть разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не приносит прибыли.
  2. 2.      Достаточная маржа предусматривает, что банк кроме текущих расходов должен еще развиваться и зарабатывать для этого прибыль.
  3. 3.      Процентная маржа показывает, сколько банк заработал на процентных операциях.

Цели планировании баланса:

-повышение доходности активных операций банка и улучшение их структуры, уменьшение доли активов с высокой степенью риска;

-пересмотр процентной политики банка в области размещения ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной политики, изменение практики выдачи льготных кредитов;

-обеспечение оптимального соотношения уровня ликвидности и уровня рисков банковских операций. Создание системы ежедневного управления ликвидностью и рисками. Внедрение рычагов менеджмента для управления денежными потоками и соизмерения привлечения и размещения по срокам и стоимости;

-обеспечение высокого уровня доходности беспроцентных банковских операций;

-обеспечение деятельности банка прибылью, необходимой для выполнения программ банка.

№ 7. Пассивные операции комм.банка

Пассивные операции (ПО) — это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлечен­ных источников средств для их дальнейшего использова­ния для проведения операций и получения дохода.

По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории:

1) собственный капитал (средства);

2) привлеченные ресурсы от разных клиентов.

Назначение пассивных операций: 1) формирование и увеличение собственного капитала; 2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций; 3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков; 4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг; 5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работ­ников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем; 6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государ­ства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.; 7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов; 8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций:

1) эмиссия ценных бумаг бан­ка;

2) отчисления от прибыли в фонды банка;

3) депозитные операции

4) получение межбанковских кредитов, в том числе централи­зованных кредитных ресурсов;

5) операции репо – соглаше­ние об обратном выкупе (репо). Это соглашение заключается между банком и фирмой или с дилерами государственных цен­ных бумаг. Когда фирма хочет заложить большую сумму налич­ных денег на очень короткий срок, она покупает у банка цен­ные бумаги на условиях обратного выкупа.

6) евровалютные кредиты – Евровалютные кредиты это кредиты, полученные от иностранных банков в евровалюте.

1. Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют две кате­гории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облига­ции, депозитные сберегательные сертификаты).

2. Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный ка­питал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка опре­деляется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и Другими учредительными документами. Существуют три варианта распределения прибыли: а) в течение текущего года по установленным нормативам; б) по итогам года, после утверждения годового баланса отчета о прибыли и Убытках; в) текущее состояние, его оперативные задачи.

3. Депозитные операции — деятельность банка, направ­ленная на привлечение денежных средств юридических и Физических лиц в различных формах и на разные сроки.

№ 8. Организация безналичных расчетов комм. Банком.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономической значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

Применяются следующие основные формы безналичного оборота:

  1. Расчеты платежными поручениями;
  2. Расчеты платежными требованиями;
  3. Расчеты чеками;
  4. Аккредитивная форма расчетов;
  5. Расчеты по инкассо
  6. Расчёты банковскими картами.

Расчеты платежными поручениями  – форма безналичных расчетов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств. Такие расчеты могут производиться при осуществлении плановых платежей, по товарным и нетоварным операциям. Платежные пору­чения предоставляются в банк на бумажных носителях или в электронной форме.

Расчеты платежными требованиями представляют собой  требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной ему по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежные требования-поручения, выписываются поставщиком и вместе с отгрузочными, и другими документами направляется в банк плательщика, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке вместе со счетом плательщика. Этот документ принимается при наличии средств на счете покупателя.

Плательщик обязан в течение трех дней предоставить в обслуживающий его банк акцептованное платежное требование-поручение, на основании которого банк осуществляет платеж и возвращает покупателю платежное требование поручение вместе с отгрузочными документами.

Расчеты чеками  – форма безналичных расчетов, при которой владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем суммы. При расчетах чеками из чековой книжки предприятие депонирует определенную сумму средств на отдельном счете. В чековой книжке банк указывает определенную предельную сумму (лимит), на которую разрешается выписывать чеки.

Виды чеков:

  • Предъявительские – могут быть переданы во владение любому другому лицу путем простого вручения либо передаточной надписи (индоссамента). Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством поручительства за оплату чека (аваля).
  • ордерные;
  • расчетные.

Чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными деньгами путем надписи на лицевой стороне «расчетный» – он предназначен только для  безналичных платежей.

Аккредитивная форма расчетов

Банк, открывший аккредитив может произвести поставщику платеж или предоставить другому банку произвести такие платежи при условии выполнения им всех условий аккредитива.

Виды аккредитивов:

А) Покрытые (депонированные) аккредитивы. При открытии покрытого аккредитива банк эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита, сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Б) Непокрытые (гарантированные) аккредитивы. При открытии непокрытого аккредитива банк эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

В) Отзывные аккредитивы. Отзывными считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного согласования с получателем средств.

Г)Безотзывный аккредитив. Безотзывным считается аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласования получателя средств. Безотзывный аккредитив обеспечивает гарантию платежа и возможность быстрого получения денежных средств после отгрузки товара.

Платеж по аккредитиву производится в безналичной форме или перечислением общей суммы или частичных платежей на счет получатели средств.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, при которой банк эмитент обязуется по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществить действия по поручению от плательщика платежа.  Для проведения расчетов по инкассо банк-эмитент может привлекать другой исполняющий банк. Расчёты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться в акцептном или безакцептном порядке, и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке. Инкассовое поручение является расчётным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке.

Пла­тежное требование применяют при расчетах за поставленные то­вары (выполненные работы, оказанные услуги).

Банковская карта – средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.

По виду проводимых расчетов различают карты:

  • кредитные – для кредитной карты применяется следующая схема расчетов: клиент, кроме возможности использования остатка на счету получает от банка определенный кредитный лимит.
  • дебетовые (расчетные) – держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму, размер которой определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит.

Переводы наличных средств без открытия счета с помощью платежных систем

 

№ 9. Кредитные операции коммерческого банка и их организация.

Функции кредита можно разделить на макро- и микроэкономические.

На макроуровне кредиты влияют на экономический рост, за счет кредитования решаются проблемы финансирования дефицита бюджетов различных уровней, растет денежная масса в обращении, перераспределяются потоки капиталов из одних отраслей в другие.

На микроуровне кредиты способствуют решению проблем конкретного субъекта.

Под банковским кредитом понимается предоставление денег кредитной организацией заемщику на основе заключенного кредитного договора, предусматривающего плату в виде процентов.

Принципы банковского кредита:

1)                 принцип возвратности, который подчеркивает, что денежные средства должны быть возращены заемщиком через какой то промежуток времени;

2)                 принцип платности, означает, что заемщик возвращает не только сумму, которую он получил, но и определенную плату за право пользоваться этими деньгами (процент);

3)                 принцип срочности, который означает необходимость возврата кредита и процентов по нему в строго оговоренные в договоре сроки

4)                 принцип обеспеченности. Кредит может иметь обеспечение в виде залога, гарантии, поручительства, страховки и т.п. Кредиты могут быть и бланковыми (без обеспечения).

5)                 принцип целевого использования. Как правило, кредит берется на строго определенные цели, хотя существуют кредиты (особенно для физических лиц), в которых цель кредита не указывается.

Классификация кредитов.

По форме предоставления средств кредиты могут предоставляться:

–          в наличной форме;

–          в безналичной форме.

По технике предоставления:

–          одной сумой;

–          в виде кредитной линии;

–          комбинированные формы.

По способу, предоставления кредит может быть:

–          Индивидуальный (одна кредитная организация);

–          Синдицированный (несколько кредитных организаций предоставляют один кредит).

По графику погашения кредиты бывают:

–          погашаемые одной суммой;

–          погашаемые равными суммами (аннуитетные платежи);

–          погашаемые неравными суммами в течении срока кредита.

По форме собственности субъектов предоставляющих кредит:

–          государственные кредиты;

–          муниципальные кредиты;

–          частные кредиты;

–          смешанные кредиты.

По срокам предоставления кредиты могут быть:

–          кратко/средне/долго

По очередности погашения в случае банкротства должника

–          обычные/субординированные (погашаются, только после удовлетворения требований остальных кредиторов).

По типу заемщика различают:

–          кредиты юридическому лицу/кредиты физическому лицу/кредиты ИП

Кредитный процесс – это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком.

Стадии кредитного процесса:

1 стадия – программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования. Принимает меморандум кредитной политики

2 стадия – предоставление банковской ссуды.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

3 стадия – контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Главная цель этой стадии кредитного процесса – обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

4 стадия – возврат банковской ссуды.

Кредиты выдаются на произ и непроиз потребности. Они классиф по способу выдачи и по сроку кредитования.

Способы выдачи:

  1. в разовом порядке
  2. многораз образом в меру потребности в пределах кредитной линии
  3. оплата разрыва в платежном обороте орг-ции в виде дебетового сальдо на расчетном счету
  4. на базе объед кредита

Кредиты юр лицам предоставляются только по б/н,физ лицам и по б/н и наличными в кассе. При изменении условий кредита выдается доп. соглашение. По срокам могут быть до 30 дней,30-90,90-180, 180-1, 1-2 года, свыше 3 лет.

Кредиты юр лицам:

А) кредиты по контокорренту

Б) кредиты по овердрафту

В) по укрупненному объекту в пределах кредитной линии

Г) синдицированные кредиты

Д) целевые кредиты

Кредиты физ лицам:

А) потребительские кредиты

Б) ипотечный

№ 10. Краткосрочные кредиты и кредитование в порядке кредитной линии.

В российской практике краткосрочные кредиты предприятиям нефинансового сектора выдаются под различные элементы материальных запасов. Краткосрочный кредит населению на неотложные нужды выдается наличными деньгами на срок до 3 лет в сумме, зависящей от заработка заемщика. Под потребительским кредитом понимается сумма денежных средств, переданных кредитной организацией (как правило, банком) на определенных условиях физическому лицу (гражданину) для приобретения тех или иных товаров или услуг.

Отличительными чертами потребительского кредита являются:

● договорный режим отношений между кредитором и заемщиком – заключения между ними особого соглашения – кредитного договора

● платность – обеспечивается  установлением  и последующим взиманием с заемщика процентной ставки по кредиту;

● срочность – обеспечивается  установлением  и последующим соблюдением заемщиком срока пользования кредитом

● целевой характер – обеспечивается систематическим контролем кредитора за операциями

В соответствии  со сложившейся практикой потребительские кредиты предоставляются (авансируются) гражданам непосредственно банками в безналичной форме путем зачисления определенной (в соответствии с кредитным договором) суммы денежных средств на текущий банковский счет заемщика либо в режиме так называемой кредитной линии – по кредитной карте.

Другая распространенная форма потребительского кредита – так называемый экспресс-кредит (быстрый кредит) – предоставляется гражданам банками при посредничестве организаций, реализующих товары (услуги), путем передачи гражданину выбранного им товара или услуги магазинами, торговыми центрами, туристическими агентствами, салонами связи, медицинскими и образовательными учреждениями и т. д. с частичной отсрочкой платежа.

Потребительские кредиты имеют довольно обширную классификации и различаются:

1)      по виду обеспечения обязательств заемщика – с обеспечением или без, при этом форма обеспечения может быть различной;

2)      по принадлежности кредитуемого предмета  потребления к категории товаров или услуг;

3)      по скорости и содержанию процедуры предоставления кредита экспресс – кредиты и обыкновенные («медленные»);

4)      по срокам предоставления, которые могут квалифицироваться как краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

5)      по кратности предоставления, т. е. предоставляемые однократно (на приобретение одного наименования товара или услуги) либо многократно (по кредитной карте в соответствии с принципом «возобновляемой кредитной линии»), что соответственно позволяет заемщику приобретать в кредит несколько наименований товаров или услуг одновременно, но в пределах овердрафта;

Овердрафт – максимально доступная конкретному заемщику-держателю кредитной карты сумма денежных средств, предоставляемых сверх имеющихся на кредитной карте собственных денежных средств заемщика.

А) по размеру кредита – мелкие, средние, и крупные;

Б) по размеру ставки кредитования – недорогие, умеренно дорогие и дорогие;

В) по способу погашения – погашаемые аннуитетно, единовременно

либо в соответствии с индивидуальной схемой погашения.

 

КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ открывается банком-кредитором в пользу банка-заемщика в пределах согласованного между сторонами лимита. В рамках указанного лимита банк-заемщик может привлечь от банка-кредитора средства для финансирования закупок товаров, оговоренных в специальном соглашении. Этот вид кредитов является одним из самых распространенных в межбанковской практике.

Открытие кредитной линии обычно свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и заемщика. Преимущества кредитной линии:

Для кредитора:

– возможность спрогнозировать свою деятельность в данном направлении,

– получение полной информации о деятельности заемщика, что позволяет значительно снизить степень риска.

Для заемщика:

– возможность точно определить сумму денежных средств, находящихся в его распоряжении,

– возможность сократить затраты и время на заключение кредитных договоров.

Может быть  ОТКРЫТАЯ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ в пределах ранее оговоренного лимита привлекаются средства под рефинансирование платежей для закупок клиентами банка товаров. Наличие открытой кредитной линии создает для заемщика возможность привлечения в любой момент средств под кредитование сделок, отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении.
Соглашение “СТЭНД-БАЙ” предоставляет заемщику право обратиться к кредитору за получением займа в рамках оговоренного лимита на условиях, подлежащих более позднему согласованию.

Виды кредитных линий:

1)      сезонная (для удовлетворения периодической потребности заемщика);

2)      возобновляемая (клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и имеет право опять пользоваться ссудой, если его финансовое положение удовлетворительно);

3)      кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования (превышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся повышенные проценты);

4)      подтверждаемая (каждый раз клиент согласовывает условия конкретной суммы в рамках кредитной линии).

Краткосрочные межбанковские кредиты представляют собой депозиты сроком до одного года.

№ 11. Овердрафт и контокоррентный кредит.

Конторрентный кредит – кредит предоставляемый банком заемщику по единому акт-пасс счету и являющийся сочетанием ссудного и расчетного счетов.

Для открытия этого счета предоставляется в банк заявка, при положит решение – открывается конторрентный счет.

КК – это кредит в оборотные средства,у клиента постоянная потребность в кредитовании разрыва в кругообороте тек активов. С него проводят платежи:

– оплата тов матер ценностей и оплату по осн деят-ти

– перечисление ср-в на открытие аккредитивов и приобретение чек книжек

– выплату з/п

– погашение кредит задолж-ти по покупке материалов и т.д.

Кредит погашается зачислением всех поступлений в  кредит счета. Здесьотражается поступление выручки от реал-ции, уплата пенни штрафов, возврат излишне перечисл сумм и т.д.

Сальдо дебетовое – значит у заемщика нет собств ден ср-в для осущ платежей и ему выдан кредит.

Сальдо кредитовое – собств ден ср-ва превышают потребность в тек платежах,клиент не нуждается в кредите.

Но должна быть нулевая точка кредитования, прерывность. Клиентам 1 класса выдается без залога. Кредит предоставляется под укрупненный объект, который соответствует разрыву в платежном обороте. Поскольку это наиболее рисковая форма кредита, % выше чем по другим формам, он индивидуальный и является договорным.

Объектом контроля банка здесь является:

1.кредитоспособность заемщика

2. показатели отчетности клиента – ежеквартальный рассмотрение баланса и сравнение его с плановыми данными

3.оперативный контроль за состоянием задолженности по  ссуде.

На данный момент в РФ преостановлен.

Овердрафт – списание средств со счета клиента сверх остатка на нем, т.е предоставление банком средств если р/с пуст без анализа причин отсуствия средств. Т.е взаимоот банка и заемщика при недостатке д/с на р/с регулир договором банковского счета или доп соглашением. В РФ основные клиенты – торговые орг-ции.

Гл.особенность этой формы – платежный хар-р, покрытие объективно и эпизодически возникающей кратковрем потребности заемщика. Лимит кредита самост-но опред банком. Есть особенности установления лимита:

А) устанавл на длит срок ( полгода,год)

Б) размер лимита корректир ежемесячно

В) лимит исчисляют отдельно в рублях отдельно в валюте.

Виды лимитов:

1.стандартный – фиксир для субъекта, имеющий равномерн кругооборот средств.

2. плавающий лимит – применяется в сезонных произ-вах, при увелич. Потребности в ср-вах из-за увеличения оборота и т.д.

3. лимит под инкассацию – 50% кредитных оборотов по р/с составляет выручка от инкассации.

4.лимит техн овердрафта – устанавл без учета фин положения заемщика под оформление в банке гарантированные платежи.

5. лимит в условиях размещения заемщиком депозита в банке, зависит от срока размещения депозита.

По срокам кредитования – до 30 дн ( в междун практике до 14)

№ 12. Вексельные кредиты.

Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.

Кредиты по учету векселей могут быть:

1)      Предъявительский кредит открывается клиенту для учета передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги.

2)      Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в этих банках открыты расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого предоставляются его финансовые документы.

Векселя и в предъявительских, и в вексельных кредитах принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита.

Активные операции кредитной организации с векселями

А) инкассирование векселей. Данная операция заключается в том, что вексель предъявляется векселедержателем в банк с просьбой произвести по нему взыскание. При этом на обороте векселя дела­ется доверительный индоссамент на имя банка, после чего банк за определенную плату производит взыскание по векселю в пользу доверителя.

Б)  учет (дисконт) векселей – самая распространенная операция банков с векселями; она представляет собой форму кредитования векселедержателя.

Процедура учета векселей. Под учетом векселя понимается его передача (продажа) векселедержателем банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получение за это вексельной суммы за вычетом определенного процента, называемого учетным процентом или дисконтом. Векселя передаются в банк по реестрам.При инкассировании иногородних векселей взимаются порто (почтовые расходы) и дампе (комиссии иногородним банкам за инкассирование векселей).

Не оплаченные в назначенный срок векселя должны быть переданы для протеста нотариусу обязательно на следующий день. Нотариус опротестовывает векселя согласно принятому законодательству и с надписью о протесте возвращает их в банк. После этого банк требует погашения векселей от векселедателя. Если этого не происходит, банк полностью прекращает его кредитование и обращается в суд.

Г) поручительство по векселям (авалирование) – является, по суще­ству страхованием вексельного оборота. Эта операция осуществляется банком на принципах страхования кредитора от невозврата кредита со взиманием в свою пользу комиссионных с учетом сумм по векселю и потенциального риска неплатежа по нему.

Д)  предоставление ссуд под залог векселей – в настоящее время развито слабо, поскольку для этого необходим значительный вексельный оборот, при котором практически любая организация имеет свой портфель векселей, которые могут быть исполь­зованы в качестве залога при получении банковского кредита.

Особенности проявления принципов кредитования при вексельной форме коммерческого кредита: особенность вексельного долга – в том, что он может свободно обращаться, потому погашение долга и выплата процентов заемщиком будет производиться в пользу не известного заранее лица.

Если подтоварный, реальный вексель – инструмент торгового коммерческого кредита, то вексель финансовый – это чисто финансовый инструмент, используемый для привлечения средств. В то же время следует заметить, что если коммерческий вексель обслуживает вливание в оборотный капитал предприятия в натуральной форме (в виде поставок производственных ресурсов или товаров под вексель), то финансовый вексель осуществляет вливание в оборотный капитал в денежной форме, и здесь возможно свободное маневрирование заемными ресурсами со стороны заемщика.

Вексель является документом, формализующим экономическую взаимосвязь покупателя и продавца денежного или материально-вещественного товара. В связи с этим лежащая в его основе ссудная операция, как в товарной, так и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки.

При учете векселей происходит трансформация коммерческого кредита в “банковский” путем дисконтирования.

Е) Переучет векселей банками. Коммерческий банк, учитывая вексель клиента, может переучесть его в другом кредитном учреждении. Однако во всем мире наиболее распространенной является практика переучета векселей в Центральном банке страны.

№ 13. Форфейтинговые и факторинговые операции с векселями.

Под факторингом следует понимать покупку банком платежных требований (дебиторских долгов) предприятия-поставщика с после­дующим требованием банка к предприятию-покупателю об оплате этих долгов. Банк предварительно изучает ликвидность и кредито­способность будущего плательщика по долгам, т.е. предприятия-по­купателя, далее виды и характер продаваемых дебиторских долгов, предоставляемых предприятием-поставщиком. Таким образом, банк

покупает дебиторские долги и предоставляет поставщику факторин­говый кредит.

Основные этапы работы банка по факторингу:

1) анализ финансовых отчетов предприятия-покупателя, его лик­видности, кредитоспособности;

2) анализ приобретаемых дебиторских долгов от предприятия-поставщика;

3) предоставление факторингового кредита предприятию-по­ставщику;

4) согласование и утверждение графика платежей по дебитор­ским долгам с предприятием-покупателем;

5) управление рисками неплатежей.

Факторинг в зависимости от осведомления поставщиком покупате­ля может быть следующих видов:

1 — открытый факторинг — характеризуется уведомлением поку­пателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары;

2 — полуоткрытый факторинг — уведомлением покупателя постав­щиком и банком-фактором об оплате за полученные товары не в мо­мент заключения факторингового договора, а в момент выставления платежных счетов поставщиком покупателю;

3 — закрытый факторинг — банк-фактор, купив дебиторские сче­та поставщика, осуществляет операции с покупателем от имени поставщика.

Форфейтинг – покупка де­биторских долгов банком-форфейтером у продавцов осуществлялась в форме векселей, которые были акцептованы покупателями, и реже — аккредитивов. Предприятию — поставщику товаров, который продает векселя банку, выплачивается вексельная сумма за вычетом дисконта.

Основное достоинство форфейтинга: банк-форфейтер берет на себя все финансовые риски, связанные с оплатой векселей поку­пателя. Поэтому банк требует гарантий оплаты векселей покупателем от надежного банка. Оплата векселей осуществляется по времени в виде аннуитетов

№ 14. Консорциальные и долгосрочные кредиты.

1. Синдицированный кредит в строгом смысле этого слова (нередко под этим названием подразумевают все недвусторонние кредиты) является займом, предоставленным синдикатом банков во главе с одним банком-агентом, осуществляющим одновременно функции управляющего банка и платежного агента. Синдицированный кредит нередко предоставляется на значительные суммы с привлечением большого числа участников. При привлечении средств агенту выплачивается комиссия за организацию и управление кредитом, а также комиссия за обязательство

2. Консорциальный кредит отличается от синдицированного наличием двух и более организаторов и соуправляющих по кредиту. В консорциальном соглашении отдельно регламентируются права и обязанности платежного агента, соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика – с другой. Консорциальные кредиты обычно заключаются на суммы от 250 млн. долларов

3. Клубные кредиты имеют все отличительные черты синдицированных займов. Вместе с тем, в отличие от последних, данная операция не может быть разделена между кредиторами.
4. Субординированный кредит понимают средства, предоставленные заемщику для увеличения его рабочего капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежную задолженность субординированные займы включаются заемщиком в разряд собственных средств.

5. Партисипационный кредит – фактически он является скрытым увеличением собственного капитала банка, что объясняет в тексте соответствующего соглашения норму о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Партисипационный кредит может рассматриваться как одна из форм межбанковских инвестиций.

Долгосрочное кредитование предполагает предоставление банком ссуд на срок более 3 лет. Цель долгосрочного кредитования нефинансового сектора – финансирование основного капитала (капиталовложения).

К источникам долгосрочного кредитования относятся:

  • акционерный капитал (УК, фонды банка) и нераспределенная прибыль;
  • долгосрочные займы (кредиты банков и эмиссия облигаций);
  • депозиты на срок выше одного года.

Различают 2 типа инвестирования:

А) финансовое (портфельное) – вложение денежных средств в ценные бумаги других эмитентов;

Б) реальное инвестирование (capital investment) – вложение денежных средств в средства производства (капиталовложения); чем выше их уровень, тем быстрее развивается экономика страны.

Главной особенностью долгосрочного кредитования является кредитование инвестиционного проекта.

Инвестиционный проект – это комплексная программа вложения денежных средств в производственный объект с целью получения доходов в будущем. Основанием для предоставления долгосрочного кредита служит инвестиционный (проектный) анализ.

Наиболее распространенный долгосрочный кредит – ипотечный – это кредит, полученный под залог недвижимости. Предметом ипотеки может быть незавершенное строительство не­движимого имущества.

В процессе ипотечного кредитования важно анализировать состояние и эффективность использования кредита:

1. Коэффициент ипотечной задолженности показывает долю ипотечно­го долга (т.е. заемных средств) в общей стоимости недвижимости.

Кз И  *100%

К

где Кз – коэффициент ипотечной задолженности, %; И – сумма ипотечного кредита, руб.;

К – общая стоимость недвижимости, руб.

Чем выше значение данного коэффициента, тем выше доля заемных средств и, следовательно, ниже доля собственных средств инвестора в финансировании сделки с недвижимостью.

2. Ипотечная постоянная – это процентное отношение ежегодных платежей по обслуживанию долга к основной сумме ипотечного кредита:

Пи = Д * 100%

И

где Пи – ипотечная постоянная, %; Д – годовая сумма платежей по обслуживанию долга, руб.; И – основная сумма ипотечного кредита, руб.

Для того чтобы ипотечный кредит был полностью погашен, ипотечная постоянная должна быть выше номинальной ставки процента за кредит. Превышение ипотечной постоянной над процентной ставкой обеспечивает выплату основной суммы кредита.

К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитов относятся так называемые инвестиционные межбанковские кредиты.

№ 15. Межбанковские кредиты.

Межбанковские расчеты (отношения) возникают тогда, когда получатель ср-в и плательщик обслуживаются разными банками, а т.же при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осущ-ся через корресп-ие счета, открывающиеся на балансе каждого банка. Межбанк.расчеты носят характер корреспондентских отношений, суть которых заключается в том, что платежи бнков ограничены имеющимися у них денежными средствами. Расчеты между банками носят взаимный характер и отраж-ся одновременно на двух счетах.

Открытый банком кор.счет в ЦБ-ке или в др. КБ-ке в балансе этих банков явл-ся пассивным (счет назыв. «лоро»). Тот же счет в самом КБ будет активным («ностро»). Остатки по счетам «лоро» и «ностро» д.б. идентичными, чему способствует проведение регулярной сверки ( не реже 1 р. в месяц).

Списывание ср-в со сч. «лоро» произв-ся на основании распоряжений владельца счета (платежных поручений). За исключением инкассовых поручений, оплата которых произв-ся в бесспорном порядке

Через корр.счета банки осущ-ют весь круг операций, связ-ых с обслужтванием клиентов, в т.же операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для банка корр.счет играет роль расчетного счета. На нем хранятся средства КБ-ка (как собственные, так и не использованные банком деньги своих клиентов или кредиторов).

Гл.принцип осуществления платежей по корр.счетам в КБ-ах это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.

Кредиты, предоставляемые ЦБ, классифицируются в зависимости от соблюдения заемщиком срока возврата, степени обеспечения кредита и финансового состояния заемщика на следующие группы:

А) Стандартные – это кредит, по которому отсутствует просроченная задолженность и он обеспечен залогом.

Б) Сомнительный – это кредит, не удовлетворяющий требованиям предъявляемым и стандартным кредитам и несущие риск убытков, связанные с задержкой до 30 дней возврата кредита по основному долгу или вознаграждения.

С) Убыточный – это кредит просроченная задолженность по основному долгу, которому превышает 30 дней. В случае ликвидации заемщика предоставление ему кредита классифицируются вне зависимости от срока погашения кредитов, как убыточные.

ЦБ  предоставляет следующие кредиты банковских займов:

– дневные для осуществления банками вторых уровней платежей и переводов денег по поручению клиентов при временном отсутствии или недостаточности денег на корреспондентских счетах.

– овернайт – предоставляется на одну ночь в целях завершения расчетов  банками при возникновении  дебетового сальдо на корреспондентских счетах банков в ЦБ

– ломбардные

 

№ 16. Кредитование населения.

Это потребительские ссуды. Имеет опред.цель. Сюда относятся любые виды ссуд предоставляемые населению. Они отличаются:

  1. по направлениям использования: неотложные нужды, залог ценных бумаг, на стр-во и приобритение жилья, на кап. Ремонт индивидуальных жилых домов
  2. по субъекту кредитной сделки – банковские/предоставляемые торговыми орг-циями/ссуды кредитных учреждений небанковского типа/частные и личные ссуды/предоставляемые заемщикам орг-циями, где они работают.
  3. по срокам: кратко/средне/долго
  4. по способу предоставления – целевые/нецелевые
  5. по обеспечению: обеспеченные (залогом, гарантиями и т.д. – не гарантирует возмещение но уменьшает риск) и необеспеченные (бланковые)
  6. по методу погашения

– единовременно – погашения задолженности и % происходит одновременно/с

– рассрочкой платежа: с равномерным погашением, с неравномерным, с неравномерным непериодическим погашением.

7. по методу взимания процентов:

– с удержанием процентов на момент ее предоставления

– с уплатой % на момент погашения кредита

– ссуды с уплатой % равными взносами на протяжении срока исп-я

8. по хар-ру кругооборота – разовые/возобновляемые –револьверные – по кредитным картам, в форме овердрафт по акт-пасс счетам.

Кредиты с рассрочкой платежа могут быть:

А) прямыми – кредитный договор заключается м/у банком и заемщиком. Его плюс простота процесса, но более высокий уровень риска.

Б) косвенными – есть посредник – например магазин. Здесь меньший риск для банка.

Долгосрочные – носят инвестиционный хар-р и связаны с потребностями в стр-ве и жилье.

Виды долгосрочных кредитов:

Сбербанк предоставляет:

1.кредит на недвижимость – на приобритение, стр-во, ремонт и т.д. До 15 лет, не более70% от стоимости приобретаемого имущества. Макс размер определяют исходя из среднемес  дохода заемщика. Ставки – 11% в валюте, 18% в рублях.

2.строительный кредит

3. ипотечный- обеспечение – залог приобр.жилья или имущ прав заемщика.Взнос – не менее 10%,до 15 лет. Ставки такие же как и в первом.

Комм банки предоставляют след жилищные кредиты:

  1. земельный – краткоср/долг на приобрет и обустройство земли
  2. строительный – краткоср на стр-во
  3. кредит на приобритение жилья

 

№ 17. Операции коммерческого банка с ценными бумагами.

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве:

  1. эмитентов ценных бумаг (выпуск облигаций, депозитов, векселей, депозитарных расписок)
  2. посредников при операциях с ценными бумагами

Трастовые (доверительные) операции:

1) прием на хранение ценных бумаг клиента (депозитарий);

2) получение доходов по ценным бумагам по поручению клиентов;

3) погашение долговых ценных бумаг своих клиентов;

4) покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента и за их счет для получения прибыли в пользу клиента;

5) доставка ценных бумаг клиенту;

6) заключение договоров о купле – продаже ценных бумаг по поручению клиента и за его счет;

7) управление активами клиента, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги.

Андеррайтинг

Андеррайтинг ценных бумаг – это организация эмиссии и размещение выпуска ценных бумаг эмитента, либо гарантирование размещения этого выпуска в той или иной форме.

Кредитование с использованием ценных бумаг

– Операции РЕПО – операции под залог ценных бумаг, при котором кредит оформляется с использованием двух видов договоров:

  1. в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет.

Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно раз делить на две основные группы:

• акции и облигации;

• сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.

Выступая в качестве посредников в операциях с ценными бумаг коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции осуществляют их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая комиссионное вознаграждение.

Банки могут принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется кредитным договором, заключаемым между ссудозаемщиком и банком.

В последние годы коммерческие банки являются активными участниками рынка государственных ценных бумаг.

Кроме перечисленных операций с ценными бумагами коммерческие банки могут выступать в качестве депозитария, т.е. вести учет ценных бумаг, реестр акционеров.

Работа коммерческих банков на рынке ценных бумаг осуществляется обычным порядком в рамках имеющейся общей банковской лицензии. Все операции коммерческих банков с ценными бумагами можно сгруппировать следующим образом:

1. Собственные сделки банков с ценными бумагами: инвестиционные; торговые.

2. Гарантийные операции банков

№ 18. Брокерские и дилерские операции банка.

Брокерская деятельность (деятельность брокера, в роли которого может выступать и банк) – деятельность, состоящая в совершении гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента (в т.ч. эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) или от своего имени и за счет клиента на основании возмездного договора (договора поручения или договора комиссии).

В случае оказания брокером услуг по размещению эмиссионных ценных бумаг брокер вправе приобрести за свой счет ценные бумаги, не размещенные в срок.

Деньги клиентов, переданные ими брокеру для инвестирования в ценные бумаги, а также деньги, полученные брокером в результате сделок, проведенных им на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом брокером в КО (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денег каждого клиента, находящихся на брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На деньги клиентов, находящиеся на указанных счетах, не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные деньги на брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и/или предоставления займа клиенту.

Брокер (кроме КО) вправе использовать в своих интересах деньги, находящиеся на специальном брокерском счете, если это предусмотрено в договоре о брокерском обслуживании, гарантируя клиенту исполнение его поручений за счет указанных денег или их возврат по требованию клиента. Деньги клиентов, предоставивших право их использования брокеру в его интересах, должны находиться на специальных брокерских счетах, отдельных от брокерских счетов, на которых находятся деньги клиентов, не давших брокеру такого права. Деньги клиентов, давших брокеру указанное право, брокер может зачислять на собственный банковский счет.

Схема брокерских операций

Банк – финансовый брокер

¯

¯

¯

¯

поверенный

комиссионер

консультант

¯

¯

¯

Действует на основе договора поручения, т.е. осуществляет куплю / продажу ценных бумаг от имени и за счет клиента.Действует на основе договора комиссии по поручению клиента и за его счет, но от своего имени. Брокер может использовать временно находящиеся у него деньги клиента для инвестирования в ценные бумаги, получая часть прибыли.Предоставляет клиентам информацию о ценных бумагах и их эмитентах за комиссию.

 

Дилерская деятельность (деятельность дилера, которым может быть только юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, в т.ч. банк) – деятельность, состоящая в купле-продаже ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством дилера купить и/или продать такие ценные бумаги по объявленным им ценам.

Кроме цены дилер имеет право объявить иные существенные условия договора купли-продажи ценных бумаг: минимальное и максимальное количество покупаемых и/или продаваемых ценных бумаг, срок, в течение которого будут действовать объявленные цены. При отсутствии в объявлении указания на иные существенные условия дилер обязан заключить договор на существенных условиях, предложенных его клиентом.

№ 19. Депозитарная и консультационная деятельность банка.

Депозитарные источники – основная часть привлеченных средств .

Депозит- это денежные средства или ценные бумаги , драг.металлы, переданные кредитной организации во вклад на определенный срок либо до востребования.Они подлежат возврату с выплатой процента. Депозиты могут быть оформлены в форме сертификата. Это могут быть валютные сертификаты(для юр и физ.лиц), депозитные сертификаты (для юр.лиц).

Недепозитарные источники – это долговые обязательства (облигации, вексель, закладные).

 

№ 20. Лизинговые операции коммерческого банка.

Основным документом, определяющим правовое регулирование лизинговых операций, является ФЗ РФ от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ) «О финансовой аренде (лизинге)». Основными целями этого закона являются всемерное развитие и повышение эффективности инвестиций в средства про­изводства на основе лизинга, защита прав собственности участ­ников лизинговой сделки. Под лизингом понимается совокупность экономических, финансовых, правовых отношений, возникающих между следующими участниками или субъектами лизингового до­говора; арендодателем или лизингодателем, который обязуется при­обрести в собственность указанное арендатором или лизингополуча­телем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество; за определенную плату, во временное владение и пользо­вание. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи:

— предприятия и другие имущественные комплексы;

— здания, сооружения и другое недвижимое имущество;

— оборудование, транспортные средства и другое движимое иму­щество.

К предметам лизинга не могут быть отнесены земельные участки, природные объекты и имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения. Субъекты лизинга делятся на две категории; непосредственные и косвенные. Непосредственные субъекты — это лизингодатель, лизингополучатель и продавец пред­мета лизинга. Косвенные субъекты — это инвестиционные, коммер­ческие банки, выполняющие в основном две функции; выдача кредитов лизингодателю, гарантий участникам лизингового договора; страховые и брокерские компании. При определении срока лизинга необходим учет следующих показателей:

1) срок службы имущества, который определяется периодом его эксплуатации и который зависит от физического и первого вида морального износа рассматриваемого имущества (последний связан с эксплуатацией морально устаревшего имущества);

2) период амортизации имущества;

3) время морального износа второго вида, который связан с по­явлением на рынке, например, более совершенного, эконо­мичного и производительного оборудования;

4) ставки по размещению кредитов (ведь лизинг можно рассма­тривать как предоставление кредита не в денежном, а в мате­риализованном виде);

5) кредитоспособность и ликвидность лизингополучателя;

6) инфляция денежных средств.

 

№ 21. Факторинговые операции коммерческого банка.

Под факторингом следует понимать покупку банком платежных требований (дебиторских долгов) предприятия-поставщика с после­дующим требованием банка к предприятию-покупателю об оплате этих долгов. Банк предварительно изучает ликвидность и кредито­способность будущего плательщика по долгам, т.е. предприятия-по­купателя, далее виды и характер продаваемых дебиторских долгов, предоставляемых предприятием-поставщиком. Таким образом, банк

покупает дебиторские долги и предоставляет поставщику факторин­говый кредит.

Основные этапы работы банка по факторингу:

1) анализ финансовых отчетов предприятия-покупателя, его лик­видности, кредитоспособности;

2) анализ приобретаемых дебиторских долгов от предприятия-поставщика;

3) предоставление факторингового кредита предприятию-по­ставщику;

4) согласование и утверждение графика платежей по дебитор­ским долгам с предприятием-покупателем;

5) управление рисками неплатежей.

Факторинг в зависимости от осведомления поставщиком покупате­ля может быть следующих видов:

1 — открытый факторинг — характеризуется уведомлением поку­пателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары;

2 — полуоткрытый факторинг — уведомлением покупателя постав­щиком и банком-фактором об оплате за полученные товары не в мо­мент заключения факторингового договора, а в момент выставления платежных счетов поставщиком покупателю;

3 — закрытый факторинг — банк-фактор, купив дебиторские сче­та поставщика, осуществляет операции с покупателем от имени поставщика.

Форфейтинг – покупка де­биторских долгов банком-форфейтером у продавцов осуществлялась в форме векселей, которые были акцептованы покупателями, и реже — аккредитивов. Предприятию — поставщику товаров, который продает векселя банку, выплачивается вексельная сумма за вычетом дисконта.

Основное достоинство форфейтинга: банк-форфейтер берет на себя все финансовые риски, связанные с оплатой векселей поку­пателя. Поэтому банк требует гарантий оплаты векселей покупателем от надежного банка. Оплата векселей осуществляется по времени в виде аннуитетов

№ 22. Валютные операции коммерческого банка.

К валютным операциям относятся операции, связан­ные с:

1) переходом права собственности на валютные цен­ности;

2) использованием в качестве средства платежа валюты, а также рублей при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

3) вывозом и пересылкой в Россию (и обратно) валют­ных ценностей;

4) осуществлением международных денежных перево­дов.

Для определения характера операции принципиаль­ное значение имеет период осуществления сделки. При импорте товаров начальной датой сделки является дата отгрузки, под которой понимается дата погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке, указанная в транспорт­ных документах. Начальной датой сделки при экспорте товара считается дата таможенного оформления каждой отдельной отгрузки. Обязательства по сделке считаются исполненными в день поступления средств на счет эк­спортера. Объектом сделок на валютном рынке России являются валюты и валютные ценности, понятие которых формулируется в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные операции спот. Сущность валютной операции спот заключается в купле-продаже валюты на условиях ее поставки банками-котрагентами на второй рабочий лень со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Валютные фьючерсные операции представляют собой куплю-продажу активов по фиксируемой в момент заклю­чения сделки цене с исполнением операции через опреде­ленный промежуток времени. Валютные форвардные операции — это сделки по куп­ле-продаже валюты банками на внебиржевом валютном рынке при условии их оплаты по согласованному на момент заключения сделки курсу через определенное время после

заключения контракта.

 

№ 23. Кассовые операции коммерческого банка.

№ 24. Современные способы банковского обслуживания клиентов.

№ 25. Управление финансовой деятельностью коммерческого банка.

№ 26. Управление персоналом банка.

Управление персоналом представляет собой совокупность деятельности руководства коммерческого банка и специально созданных кадровых служб:

1. по планированию потребностей в персонале,

2. по подбору и комплектованию кадров,

3. по формированию резерва на выдвижение,

4. по оценке персонала,

5. по разработке системы мотивации труда в банке,

6. по управлению развития персонала.

В процессе этой работы по управлению руководство учитывает специфику банковского персонала. При этом сама кадровая служба для управления персоналом должна иметь ориентиры в кадровой политике, утвержденные руководством банка, и действующая на основании положения о службе персонала. Задачами этой службы являются 6 ранее перечисленных направлений.

Правовой основой кадровой политики должны быть:

  1. общее законодательство.
  2. правила внутреннего распорядка и трудовой дисциплины.
  3. положение о порядке приема на работу и перемещении по должности.
  4. штатное расписание.
  5. положение об оплате труда.
  6. положение о конкурсном отборе.
  7. положение о порядке аттестации работников банка.
  8. положение о премировании.

Планирование включает: планирование общей численности, а так же планирование специалистов по уровням образования. Этому предшествует анализ сложившейся структуры, а затем сам процесс планирования.

Подбор и наем:

Подбор проводится кадровыми органами в соответствии с задачами руководства различными способами.

Оценка персонала.

Оценка персонала строится в банках по-разному, но в общем виде эта оценка может включать:

  1. период деятельности.
  2. контактность в процессе выполнения обязанностей в этот период.
  3. виды оценок (достижения и способности превышают масштабы должности или отстают).
  4. критерии оценки (качество работы, инициативность, способность генерировать идеи, способность к сотрудничеству, умение организовать контроль).

Мотивация труда.

Основу в мотивации труда составляет оплата труда. Кроме основной оплаты может использоваться система дополнительной оплаты и моральные стимулы.

Управление развитием персонала.

Управление развитием персонала представляет собой непрерывный процесс формирования и совершенствования профессиональных знаний и навыков, а также личностных качеств работников. Эта система будет включать внутрибанковское обучение, обучение в специализированных учебных заведениях, использование центров переподготовки.

Формирование резерва на выдвижение включает поиск тех должностных лиц, которые достойны выдвижения.

 

№ 27. Банковский маркетинг: содержание, специфика, исследования банковского рынка, стратегия и организация.

Банковский маркетинг — это поиск использования банком наиболее выгодных рынков банковских продуктов с учетом реальных потребностей клиентуры.

Главная задача маркетинга состоит в ориентации про­изводителя на нужды конкретных потребителей.

Банковский маркетинг — это финансовая деятельность, в результате которой денежный поток и виды услуг на­правлены от производителя к потребителю, иначе — это деятельность по привлечению денежных ресурсов для кон­кретных субъектов хозяйствования в нужном месте, в не­обходимое время, по сбалансированной цене. В условиях создания рыночной экономики, когда деятельность банка становится многосторонней, необходимо учитывать спрос на различные банковские услуги (выполнение банком не­обходимых действий в интересах клиента). Используются различные способы привлечения клиен­туры и развития услуг. По способу общения с клиентурой банковский маркетинг делится на:

1) активный маркетинг — проявляется в широкой рек­ламе, использовании средств связи и коммуникаций для популяризации банковской деятельности (телемаркетинг, проведение конференций, опрос широких групп населе­ния). Важно при этом, чтобы работники банка были за­интересованы в развитии таких услуг (материальная за­интересованность);

2) пассивный маркетинг — публикации в прессе инфор­мации о положении банка, выгодах от его определенных услуг и т.д.

Задачи:

1) установление существующих и потенциальных рын­ков банковских услуг;

2) выбор конкретных рынков и установление нужд за­казчика;

3) установление долго- и краткосрочных целей для раз­вития новых видов услуг;

4) внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.

Цели банковского маркетинга — выявление внутренних резервов и потенциала банка. Факторы, влияющие на цели: требования акционеров и пайщиков, внутренние ресурсы банка, общая культура банка.

№ 28 Управление банковскими рисками: кредитным, депозитным рисками операций с ценными бумагами, процентным, валютным, отраслевым и страховым рисками.

Помимо того, что коммерческие банки подвергаются общим рискам, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную деятельность, для коммерческих банков характерны риски, вытекающие из его специфической деятельности. Функционированию каждого коммерческого банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются: риски по банковским сделкам; операционный риск; риск собственной ликвидности банка.

Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск.

Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. Которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

Риск ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов.

Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности..

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.

Процентный риск заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности.

Валютный риск связан с колебанием курсов валют и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.

 

№ 29. Контроль в коммерческом банке и его организация.

№ 30. Содержание кредитного договора банка с клиентами.

 

Pin It on Pinterest

Привет! Меня зовут Дамир
me_mark5
и это мой сайт.
Чтобы он работал, ему необходима денежка, поэтому понажимайте на рекламу на этой странице – буду вам очень благодарен

Яндекс.Метрика