Hi! My name is Damir. I’m co-founder at IFAB.ru and i’m pretty good at these scary things

  • Startups
  • E-Commerce
  • Process development
  • Process implementation
  • Project management
  • Financial modeling
  • Business strategy

You can reach me out via these networks

Are you hiring? Check out my CV

My CV page

Налоги и налогообложение. Ответы к экзамену

Акты законодательства о налогах вступают в силу:

– Не ранее 1-го числа очередного налогового период аи не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

Акты законодательства о налогах и сборах, вводящие налоги и сборы, повышающие налоговые ставки,  вступающие в силу:

– Не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

Арест на все имущество налогоплательщика-организации:

– Может быть наложен.

Акт выездной налоговой проверки должен быть подготовлен

– Не позднее двух месяцев после составления справки

В состав основных целей, которые преследуются при взимании налога на землю входит –

Верно все перечисленное

В какие бюджеты зачисляют налог на имущество –

В региональный и местный, где зарегистрировано предприятие

Вмененный доход это –

потенциально возможный доход, используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке

В игорном бизнесе налогоплательщик обязан поставить на учет –

Каждый объект не позднее, чем за два рабочих дня до даты установки

Возможные налоговые проверки могут проводиться в отношении:

– Всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

Выездная налоговая проверка не может продолжаться:

– Более 2 месяцев, если иное не установлено НК

Выемка документов и предметов осуществляется на основании:

– Мотивированного постановления должностного лица, утвержденного руководителем (его замом) налогового органа

В какой срок прекращает действие льгота по освобождению от уплаты НДС

– С 1 числа месяца, в котором выручка превысила 2 млн. руб.за каждые три последовательных месяца

Для целей налогообложения стоимость имущества организации определяется как – Среднегодовая

Для целей налогообложения НДС … является:

– Дата отгрузки или дата оплаты в зависимости от того, какое событие произошло ранее

Единый соцналог зачисляется в гос и внебюдж фонды –

Пенс фонд, Фонд соцстрахования, ФОМС

Если объект налогообложения по игорному бизнесу выбыл в течение налогового периода –

Ставка налога применяется в полном или в половинном размере в зависимости от даты выбытия

Если организация создана в период с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период:

– Со дня создания до конца календарного года.

Земельный налог, уплачиваемый гражданами, исчисляется

– Налоговой инспекцией

Земельный налог, уплачиваемый юр.лицом, исчисляется –

Непосредственно юр.лицом

Земельный налог исчисляется исходя из

 Кадастровой стоимости земельных участков

За нарушение требований о регистрации объектов игорного бизнеса штрафные санкции применяются  –

В трехкратном размере установленной ставки налога по неучтенному объекту

За учет доходов, расходов и иных объектов налогообложения филиала несет ответственность:

 – Организация, учредившая филиал

Заявление о постановке на учет организации подается в налоговый орган:

– По месту нахождения организации

Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:

– Инвестиционного налогового кредита

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:

– По налогу на прибыль

Извещение об отмене решения об отсрочке или рассрочке считается полученным:

– По истечении 6 дней с даты отправления заказного письма.

Исполнение обязанности по уплате налогов может обеспечиваться следующим способом:

– Пеней.

Исковое заявление о возврате излишне взысканного налога может быть подано в суд:

– В течение 3 лет со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишне взысканного налога

ИНН – это:

– Идентификационный номер налогоплательщика

Какие из перечисленных ниже орг-ций не явся плательщиком единого соцналога – Учреждения, созданные для достижения образовательных, лечебно-оздоровительных, научных и иных социальных целей

Кто из перечисленных объектов не является плательщиком налога на имущество организации –

Региональные объединения и организации

Кто из указанных субъектов является плательщиком налога имущество организации  Российские организации, а также иностранные организации, имеющие недвижимое имущество на территории РФ

Какой размер ставки налога на имущество предприятия –

не более 2,2% от налогооблагаемой базы

Кто устанавливает порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций –  Налог и авансовые платежи подлежат уплате в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов РФ

К игорному бизнесу относится предпринимательская деятельность –

Связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и плата за проведение азартных игр и пари

Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых? –

Организации и индивид предприниматели, признаваемые пользователями недр

Какой налоговый период по уплате налога на добычу полезн. ископаемых

– Месяц

Какие налоги организация перестает платить с переходом на упрощенную систему налогообложения –

Налог на имущество организации

Каковы ставки единого налога при УСН –

6% или 15%

Кто не имеет права перейти на упрощенную систему налогообложения в добровольном порядке –

Организации, занятые производством подакцизной продукции

К актам законодательства по налогам и сборам относятся:

– Налоговый Кодекс РФ и принятые в соответствии с ним законы о налогах и сборах

К региональным налогам относятся:

– Налог на имущество организаций

К федеральным налогам относятся

– Налог на добычу полезных ископаемых

К местным налогам относятся

– Земельный налог

К специальным налоговым режимам относятся:

– Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности

Камеральная налоговая проверка проводится со дня представления налогоплательщиков налоговой декларации и документов в:

– Течение трех месяцев

Камеральные налоговые проверки проводятся уполномоченными должностными лицами:

– Без специального решения руководителя налогового органа

К налоговой тайне относятся сведения:

– Об уставном капитале (фондах) организации

К каким видам налогов относится НДС?

– К федеральным косвенным

Какая доля общей суммы собранного НДС зачисляется в федеральный бюджет?

– 100%, если иное не предусмотрено федеральным законом

Какие из перечисленных операций не признаются объектом обложения НДС?

-Передача имущества в качестве вклада в уставной капитал хозобществ и товариществ

Лицо, которому адресовано требование о предоставлении документов, обязано направить или выдать их налоговому органу:

– в пятидневный срок

Место нахождения российской организации:

– Место ее государственной организации

Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:

– Соответствующих муниципальных образований

Налог – это:

– Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

Налог на землю относится к категории –

Местных налогов

Налог на имущество организаций относится к видам налогов –

Региональным

Налогом на имущество организаций не облагается имущество –

Общероссийские общественные организации инвалидов, в которых инвалиды составляют не менее 80% от общего числа работников

Налоговая ставка на доходы, получаемые физ лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в размере

30%

Налоговым периодом по ЕСИ признается –

Календарный год

Налогоплательщики определяют налоговую базу для ЕСН –

Отдельно по каждому работнику с начала налогового периода

Налоговые ставки по транспортному налогу, установлен НК, могут быть

 Увелич (уменьш) не более чем в 5 раз

Не могут быть плательщиками единого налога на вмененный доход лица, занятые в розничной торговле и –

Осуществляющие торговлю через магазины с площадью торгового зала 250 кв.м

Налоговая база налога на добычу полезных ископаемых определяется –

Как стоимость добытых полезископаемых, за исключением попутного газа и газа горючего природного

Налоговая база для исчисления налога по игорному бизнесу определяется –

По каждому объекту налогообложения отдельно как общее количество соответствующих объектов

Налоговые ставки по игорному налогу устанавливаются –

Законодательными актами субъектов РФ в пределах, предусмотренных налоговым кодексом

Налоговым периодом по игорному бизнесу является –

Месяц

Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

– Организации и физические лица

Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право:

– Присутствовать при проведении выездной налоговой проверки

Налогоплательщики (плательщики сборов) налоговые льготы

–  Имеют право использовать при наличии оснований и в порядке, согласно законодательства о налогах и сборах

Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право:

– Получать от МФ РФ письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах

Налогоплательщикам (плательщикам сборов) гарантируется:

– Административная и судебная защита  их прав и законных интересов

Не являются плательщиками налога на прибыль –

Организации и индивидуальные предприним, принимающие упрощенную систему налогообложения

Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:

– Представительными органами местного самоуправления

Налоговый контроль включает:

– Формы и методы

Налоговым кодексом устанавливаются, изменяются или отменяются:

– Федеральные налоги и сборы

Недоимка – это:

– Сумма налога или сбора, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

– В пользу налогоплательщика (плательщика сборов)

Нормативный акт о налогах и сборах признается не соответствующим НК при наличии одного из следующих обстоятельств:

– Запрещает действия налоговых органов, разрешенные или предписанные Налоговым Кодексом

Налогоплательщики-организации обязаны письменно сообщить в налоговый орган об открытии и закрытии счетов:

– В десятидневный срок

Налогоплательщики обязаны хранить данные бухгалтерского учета, необходимые для исчисления и уплаты налогов:

– В течение четырех лет

Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие порядок и условия применения льгот:

– Не могут носить индивидуального характера

Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган об несостоятельности или ликвидации в срок:

– Не позднее трех дней со дня принятия решения

 

Налоговый резидент – это:

– Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложены:

– Обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.

Налоговые агенты обязаны письменно в течение

– Одного месяца сообщать в налоговый орган о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме его задолженности

Налоговые агенты несут ответственность в соответствии с законодательством РФ

– За неисполнение и ненадлежащее исполнение возложенных на них обязанностей

Не признается реализацией товаров (работ, услуг)

– Изъятие имущества путем конфискации

Налоговая ставка представляет собой:

– Величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам в случаях

– При совершении внешнеторговых сделок

Не признаются дивидендами выплаты:

Получаемые акционерами организации в виде передачи акций этой организации в -собственность

Налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на срок:

– От 3 месяцев до 1 года

Налоговая декларация может быть предоставлена в налоговый орган

– По почте или лично налогоплательщиком

Налогооблагаемой базой для исчисления НДС по импортным подакцизным товарам является:

– Таможенная стоимость + таможенная пошлина + акциз

Нормативные ставки по транспортному налогу устанавливаются:

– Законами субъектов РФ, в пределах установленных налоговым кодексов

Нулевая процентная ставка НДС применяется в отношении:

– экспортируемых товаров за пределами таможенной территории РФ

Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика по решению о зачете излишне уплаченного налога:

– Не позднее 14 дней со дня подачи заявления о зачете

Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке налогоплательщика на учет:

– В течение 5 дней со дня подачи налогоплательщиком документов

Налоговая проверка может проводиться:

– За три календарных года деятельности налогоплательщика, предшествовавшие году проведения проверки

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это форма изъятия в бюджет части

– Добавленной стоимости – разницы между стоимостью реализованных товаров и стоимостью затрат, отнесенных на издержки.

Не подлежит налогообложению НДС реализация:

– Важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники

Не облагается НДС реализация товаров организациями инвалидов, среди членов которых инвалиды составляют не менее:

– 80%

Не облагается НДС реализация товаров организациями инвалидов, если доля инвалидов в ФОТ составляет не менее

– 25%, а их среднесписочная численность не менее 50%

Орг-ции освобождаются от уплаты единого соцналога с сумм выплат, не превыш –

В течение года 100000 руб на каждого работника, явл инвалидом 1,2 или 3гр

Объектом обложения земельным налогом считается –

Земельный участок, включая площадь, занятую строениями и сооружениями

Организации одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками являться:

– Могут

Объектами налогообложения может являться:

– Объект, имеющий стоимостную характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

Обязанность по уплате налога или сбора прекращается:

– С уплатой налога или сбора

Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:

– Предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

Обязанности по уплате налогов, сборов, пеней штрафов ликвидируемой организации исполняется:

– Ликвидационной комиссией

Обстоятельствами, исключающими вину в совершении налогового правонарушения, признаются:

– Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других ЧП

Организация имеет право на освобождение от уплаты НДС, если налоговая база по данному налогу не превысила 2 млн. руб. за

– три предшествующих последовательных календарных месяца

Освобождение организации от уплаты НДС (в порядке статьи 145 НК РФ) производится на период, равный:

– 12 последовательным календарным месяцам

Объектами налогообложения по игорному бизнесу признаются –

Игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы

Пени за несвоевременное исполнение поручения налогоплательщика или налогового агента взыскивается с банка:

– В бесспорном порядке на основании инкассового поручения, направленного по решению руководителя налогового органа

Права налогоплательщиков обеспечиваются

– Соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов  и иных уполномоченных органов

Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются налоговым кодексом

– федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и НПА органов местного самоуправления о налогах

Признание нормативного акта не соответствующего Налоговому Кодексу осуществляется:

– В  судебном порядке, если иное предусмотрено Налоговым Кодексом

При установлении сборов обязательные для налогов элементы налогообложения:

– Могут отсутствовать

При отсутствии на рынке сделок по идентичным товарам для определения рыночной цены используется:

– Затратный метод или метод цен последующей реализации

При реализации товаров по государственным регулируемым ценам для целей налогообложения принимаются:

– Указанные цены и тарифы

При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации, банк:

– Не может открывать этой организации новые счета.

При установлении регионального налога законодательными органами субъектов РФ налоговые льготы

Производство по делу о налоговых правонарушениях, содержащих  признаки преступления, ведется в порядке, установленном:

– Уголовно-процессуальным законодательством и законодательством РФ

Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов) определяется:

– Налоговым кодексом РФ и иными федеральными законами

– Могут предусматриваться

Под предложением добровольно уплатить штрафные санкции налогоплательщиком понимается:

– Направление ему требования налогового органа об их уплате

По операциям, облагаемым по ставке 0%, суммы входящего НДС, уплаченные по товарам (работам, услугам):

– Подлежат вычету

При выполнении налогоплательщиком работ для собственных нужд налоговая база по НДС определяется как

– По рыночным ценам (исходя из цен реализации идентичных или аналогичных работ)

При выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления налоговая база по НДС определяется как:

– Фактические расходы на выполнение строительно-монтажных работ

Плательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности являются предприниматели –

Осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли

При использовании предприятием водного объекта с забором воды, налоговые ставки устанавливаются –

в рублях на одну тысячу куб.метров забранной воды

Различают следующие формы вины при совершении налогового правонарушения:

– Совершено умышленно

Размер ставки игорного налога дифференцирован в зависимости –

От вида объектов налогообложения

Решение о взыскании налога доводится до сведения налогоплательщика не позднее:

5 дней после внесения решения о взыскании необходимых денежных средств

Решение о предоставлении рассрочки по уплате налога вступает в действие:

– Со дня, установленного в этом решении.

Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные кодексом:

– Не могут устанавливаться

Реализация продукции сельскохозяйственных предприятий не облагается НДС, если ее удельный вес не менее:

– 70% в общей сумме доходов

Рыночной ценой товара (работ, услуг) признается цена:

– Сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях

– 60 дней после истечения срока требования об уплате налога

Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:

– Календарной датой или истечением периода времени

Суд может признать лица взаимозависимыми, если:

– Отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров

Суммы матер помощи работникам бюджет орг-ции –

Облагаются, в части, превыш 3тыс руб на одного человека в год

Сумма НДС по стоимости товаров, приобретаемых покупателем, не являющимся налогоплательщиком:

– Учитывается в стоимости приобретенных товаров

Ставки земельного налога утверждаются –

Нормативно-правовыми актами органов местной власти, не противоречащими НК

Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику:

– Не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога.

Требование по уплате налога считается полученным:

– По истечении 6 дней с даты направления заказного письма

Убытки, причин6енные налогоплательщику правомерными действиями должностных лиц налоговых органов:

– Возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами

Установление дифференцирован налоговых ставок с учетом срока полезного использования трансп средств –

Допускается для некоторых видов транспортных средств

Участниками налогового контроля являются:

– Налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы

Физ. лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

– С 16-летневого возраста

Физ. Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юр. лица:

– Являются плательщиками НДС

Что является объектом обложения единым налогом на вмененный доход –

Вмененный доход на очередной квартал

Что является объектом налогообложения единым налогом организаций в упрощенной системе налогообложения

 Доходы или доходы уменьшенные на величину расходов

Pin It on Pinterest

Яндекс.Метрика